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INFORME DE VERIFICACIÓN CONTABLE
Periodo contable: Del 05 al 10 de marzo de 2025
Nombre del equipo: ASECOP
Integrantes:
Rocio Belinda Roque Benito
Estrella Kimberly Pucho Quispe
Milagros Evelin Peréz Alberto
Betzabel Fernanda Mamani Aguilar
Daniel David Ninaraque Asqui
1. Introducción
El presente informe presenta el proceso de organización, revisión y verificación contable de las
operaciones económicas registradas en los libros contables voluntarios y obligatorios de la miniempresa
“Textiles Los Andes S.A.C.” El objetivo principal fue asegurar la consistencia, exactitud y coherencia de los
registros contables antes de elaborar los reportes financieros, como el Balance de Comprobación y el
Estado de Resultados.
2. Libros contables revisados
Tipo de libro Clasificación Finalidad principal
Libro Diario Obligatorio Registrar cronológicamente las operaciones económicas.
Libro Mayor Obligatorio Mostrar el movimiento de cada cuenta y su saldo.
Libro Caja y Bancos Voluntario Controlar ingresos, egresos y saldos de efectivo y cuentas
bancarias.
Libro Compras Obligatorio Registrar adquisiciones y calcular el crédito fiscal del IGV.
Libro Ventas Obligatorio Registrar las operaciones de venta y determinar el débito fiscal
del IGV.
3. Metodología aplicada
1. Organización de la información:
Se ordenaron cronológicamente las operaciones registradas en el Libro Diario y se completaron
los demás libros contables según su naturaleza.
2. Verificación de datos:
Se aplicó una lista de cotejo para comprobar:
o Exactitud ritmética de los totales.
o Correspondencia entre comprobantes y asientos.
o Secuencia cronológica y correlativa.
o Coherencia entre libros (Diario ↔ Mayor ↔ Caja y Bancos ↔ Compras/Ventas).
3. Corrección de inconsistencias:
Se identificaron y corrigieron errores de transcripción y cálculo.
4. Anotaciones de verificación:
Se registraron observaciones en la ficha de control contable y se consolidaron en el presente
informe.
4. Resultados de la verificación
A continuación, se detallan las principals observaciones y correcciones realizadas:
Nº Libro Descripción del error detectado Tipo de error Acción correctiva
realizada
1 Libro Compras El total de la factura F001-010 se Error Se corrigió el total y se
registró como S/ 1,700 en lugar de S/ aritmético recalculó el IGV
1,800. correspondiente.
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2 Libro Diario El asiento del 09/03 (Compra Omisión de Se agregó “Mobiliario y
mobiliario) no incluía la cuenta del cuenta Equipo” como cuenta
activo fijo. de débito.
3 Libro Caja y No coincidía el saldo final con el Error de suma Se recalcularon
Bancos Libro Mayor (diferencia S/ 50). ingresos y egresos,
corrigiendo el saldo
final.
4 Libro Ventas No se registró la Nota de Crédito por Omisión de Se incorporó el asiento
devolución de venta. registro con monto negativo (-
S/ 200).
5 Libro Mayor Saldos no actualizados en cuenta Error de Se actualizó el saldo
“Cuentas por Pagar – Textil S.A.” traspaso pendiente (S/ 1,000).
5. Saldos verificados finales
Después de las correcciones, los saldos finales verificados son:
Cuenta Debe (S/) Haber (S/) Saldo final Observaciones
Caja 1200 1750 -550 Saldo negativo por exceso de pagos
en efectivo.
Bancos 1200 800 400 Coincide con movimientos
bancarios.
Mercaderías 1800 – 1800 Correcto.
Cuentas por Pagar – – 1800 1000 Saldo pendiente verificado.
Textil S.A.
Ventas – 3000 – Incluye devolución (-200).
Servicios y Alquiler 550 – – Gastos correctos.
6. Conclusiones
La información contable fue organizada y verificada correctamente, asegurando la coherencia
entre los libros obligatorios y voluntarios.
Se detectaron y corrigieron errores menores que afectaban la exactitud de los saldos.
Los libros están listos para la emisión de reportes financieros (Balance de Comprobación y Estado
de Resultados).
La práctica reforzó la importancia del control interno contable, la precisión numérica y la
responsabilidad profesional en el registro de operaciones.
7. Recomendaciones
Revisar los registros diariamente antes de cerrar el Libro Diario.
Mantener copias digitales seguras de los libros contables.
Aplicar fórmulas automáticas en Excel para detectar diferencias de saldos.
Evitar realizar correcciones directas sin anotación de respaldo.
Realizar conciliaciones semanales entre Caja y Bancos.
8. Anexos
1. Copia del Libro Diario verificado.
2. Libro Mayor con saldos corregidos.
3. Libros Compras y Ventas actualizados.
4. Libro Caja y Bancos conciliado.
5. Ficha de observaciones contables.
6. Lista de cotejo firmada por el grupo y docente.
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