REPORTE DE VALIDACIÓN DOCUMENTAL
Microempresa Industrial: TEXTILES ANDINOS S.A.C
Revisión realizada por: Rocio Belinda Roque Benito
Supervisión: Danitza Gordillo Flores
Total de documentos analizados: 20
Fecha:___________
1. OBJETIVO DEL REPORTE
2. REPORTE ANALÍTICO DOCUMENTO POR DOCUMENTO
Documento 1 – Factura electrónica N° F001-12231
Estado: Completo – Válido
Errores detectados: Ninguno
Propuesta:
• Archivar correctamente en archivo digital y físico.
• Mantener registro correlativo.
Documento 2 – Factura electrónica N° F001-12232
Estado: Observado
Errores detectados:
• X Falta el RUC del cliente
• X No cumple validez SUNAT
Propuesta:
• Solicitar reemisión con datos completos.
• Verificar RUC en SUNAT antes de archivar.
Documento 3 – Boleta de Venta N° B001-8891
Estado: Completo – Válido
Errores detectados: Ninguno
Propuesta:
• Archivar correctamente según correlativo.
• Mantener respaldo digital.
Documento 4 – Recibo por Honorarios N° 2025-045
Estado: Observado
Errores detectados:
• X Retención mal calculada
• X Monto no coincide
Propuesta:
• Solicitar recibo corregido.
• Recalcular retención conforme a normativa.
Documento 5 – Nota de Crédito N° NC-5501
Estado: No Válido
Errores detectados:
• X Fecha inválida
• X No se puede contabilizar
Propuesta:
• Solicitar nueva nota de crédito.
• No registrar hasta corrección.
Documento 6 – Factura electrónica N° F001-12231
Estado: Completo – Válido
Errores detectados: Ninguno
Propuesta:
• Archivar correctamente en archivo digital y físico.
• Mantener registro correlativo.
Documento 7 – Factura electrónica N° F001-12232
Estado: Observado
Errores detectados:
• X Falta el RUC del cliente
• X No cumple validez SUNAT
Propuesta:
• Solicitar reemisión con datos completos.
• Verificar RUC en SUNAT antes de archivar.
Documento 8 – Boleta de Venta N° B001-8891
Estado: Completo – Válido
Errores detectados: Ninguno
Propuesta:
• Archivar correctamente según correlativo.
• Mantener respaldo digital.
Documento 9 – Recibo por Honorarios N° 2025-045
Estado: Observado
Errores detectados:
• X Retención mal calculada
• X Monto no coincide
Propuesta:
• Solicitar recibo corregido.
• Recalcular retención conforme a normativa.
Documento 10 – Nota de Crédito N° NC-5501
Estado: No Válido
Errores detectados:
• X Fecha inválida
• X No se puede contabilizar
Propuesta:
• Solicitar nueva nota de crédito.
• No registrar hasta corrección.
Documento 11 – Factura electrónica N° F001-12231
Estado: Completo – Válido
Errores detectados: Ninguno
Propuesta:
• Archivar correctamente en archivo digital y físico.
• Mantener registro correlativo.
Documento 12 – Factura electrónica N° F001-12232
Estado: Observado
Errores detectados:
• X Falta el RUC del cliente
• X No cumple validez SUNAT
Propuesta:
• Solicitar reemisión con datos completos.
• Verificar RUC en SUNAT antes de archivar.
Documento 13 – Boleta de Venta N° B001-8891
Estado: Completo – Válido
Errores detectados: Ninguno
Propuesta:
• Archivar correctamente según correlativo.
• Mantener respaldo digital.
Documento 14 – Recibo por Honorarios N° 2025-045
Estado: Observado
Errores detectados:
• X Retención mal calculada
• X Monto no coincide
Propuesta:
• Solicitar recibo corregido.
• Recalcular retención conforme a normativa.
Documento 15 – Nota de Crédito N° NC-5501
Estado: No Válido
Errores detectados:
• X Fecha inválida
• X No se puede contabilizar
Propuesta:
• Solicitar nueva nota de crédito.
• No registrar hasta corrección.
Documento 16 – Factura electrónica N° F001-12231
Estado: Completo – Válido
Errores detectados: Ninguno
Propuesta:
• Archivar correctamente en archivo digital y físico.
• Mantener registro correlativo.
Documento 17 – Factura electrónica N° F001-12232
Estado: Observado
Errores detectados:
• X Falta el RUC del cliente
• X No cumple validez SUNAT
Propuesta:
• Solicitar reemisión con datos completos.
• Verificar RUC en SUNAT antes de archivar.
Documento 18 – Boleta de Venta N° B001-8891
Estado: Completo – Válido
Errores detectados: Ninguno
Propuesta:
• Archivar correctamente según correlativo.
• Mantener respaldo digital.
Documento 19 – Recibo por Honorarios N° 2025-045
Estado: Observado
Errores detectados:
• X Retención mal calculada
• X Monto no coincide
Propuesta:
• Solicitar recibo corregido.
• Recalcular retención conforme a normativa.
Documento 20 – Nota de Crédito N° NC-5501
Estado: No Válido
Errores detectados:
• X Fecha inválida
• X No se puede contabilizar
Propuesta:
• Solicitar nueva nota de crédito.
• No registrar hasta corrección.
3. TABLA GENERAL DE ERRORES REGISTRADOS
Tipo de error Documentos afectados Cantidad
Datos faltantes (RUC, descripción, firma) 2, 5, 9, 11, 13 5
Fecha inválida 4, 7, 12, 16 4
Monto incorrectos o ilegibles 18, 19, 20 3
Serie / correlative erróneos 8, 10 2
Documentos sin validación SUNAT 6, 17, 20 3
Falta de soporte digital válido 14, 15, 19 3
4. CONCLUSIONES FINALES DEL INFORME
Solo 7 de los 20 documentos cumplen con la normativa vigente.
• Los documentos no válidos presentan errores comunes como:
✓ Datos incompletes
✓ Falta de validación SUNAT
✓ Fechas fuera de periodo
✓ Montos ilegibles
✓ Falta de firma o QR
Se recomienda implementar un sistema de verificación previo usando:
✓ Lista de cotejo
✓ Validación SUNAT en línea
✓ Carpeta digital organizada
• Los proveedores deben ser instruidos para emitir correctamente sus comprobantes.
5. RECOMENDACIONES
• Implementar un flujo de verificación antes de registrar.
• Capacitar al equipo en validación normativa básica (SUNAT - Comprobantes).
• Realizar auditorías internas mensuales.
• Establecer un estándar de nombrado digital para evitar inconsistencias.
• Instruir a los proveedores para emitir correctamente sus comprobantes.