INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los accionistas de la entidad ALFA Y OMEGA, S.A.

Informe sobre la auditoría de los Estados Financieros

Opinión favorable
Hemos auditado los estados financieros de la entidad ALFA Y OMEGA, S.A., que
comprenden el estado de situación financiera y el estado de resultados correspondientes al
período 2020, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un
resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, por los efectos de la cuestión descrita en la sección Fundamento de la

opinión favorable de nuestro informe, los estados financieros adjuntos presentan en todos
los aspectos materiales la imagen fiel de la situación financiera de la Sociedad al 31 de
diciembre de 2020, así como sus resultados correspondientes al ejercicio terminado en
dicha fecha, de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para
Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para las PYMES).

Fundamento de la opinión favorable

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales
de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se
describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la
auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la
Sociedad de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad
del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (Código de Ética del
IESBA) junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los
estados financieros en la Ciudad de Guatemala y hemos cumplido las demás
responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de
Ética del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido
proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

Párrafo de énfasis

Derivado de los efectos de la pandemia de COVID-19, se determinó que las ventas de

2020 han disminuido con relación a 2019 en un 20%, por el tiempo que no se atendió al
público en la tienda, sino que las ventas fueron en línea.

En la integración de capital autorizado existen 3,500 Acciones Comunes Al Portador con

valor nominal de Q.1,000.00 cada una, las cuales ascienden a Q. 3,500,000.00; según la
legislación aplicable la tenencia de Acciones Al Portador ya no se encuentra vigente.

La entidad evalúa la ampliación del capital autorizado en Q.5,000,000.00 capitalizando

las Utilidades por Distribuir y negociar con los tenedores de las Obligaciones
Hipotecarias que vencen en el 2020 la conversión de estas por Acciones Preferentes al
10%.

Párrafo de Otras Cuestiones

Los estados financieros de la compañía ALFA Y OMEGA, S.A. correspondientes al
ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2019 fueron auditados por otro auditor que
expresó una opinión sin salvedades sobre dichos estados financieros el 25 de marzo de
2020.

Responsabilidades de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en

relación con los estados financieros
La dirección es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados
financieros adjuntos de conformidad con las NIIF, y del control interno que la dirección
considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de
incorrección material, debida a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración

de la capacidad de la Sociedad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando,
según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y
utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si la dirección
tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra
alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del

proceso de información financiera de la Sociedad.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestra responsabilidad es la realización de la auditoría de los estados financieros de la
Sociedad, de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría y la emisión de un
informe de auditoría. Sin embargo, debido a la significatividad de la cuestión descrita en
la sección fundamentos de la denegación de opinión de nuestro informe, no hemos podido
obtener evidencia de auditoría que proporcione una base suficiente y adecuada para
expresar una opinión de auditoría sobre estos estados financieros.
Somos independientes de la Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética
aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en Guatemala y hemos cumplido
las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos.

Bases Contables
Los estados financieros adjuntos han sido preparados en todos sus aspectos importantes
de conformidad con las prácticas y políticas contables adoptadas por la administración de
la compañía que se describen en las notas 2 y 3.
El auditor independiente quien emite este informe de auditoría es el Socio Director
Francisco David Lord Reyes.

f._______________________________
Francisco David Lord Reyes
Blvd. Los Próceres 24-69 Z-10, Guatemala Torre I Niv 7 Of. 705,
Ciudad Guatemala, Guatemala
21 de octubre de 2021
ALFA Y OMEGA, S.A. 1
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AUDITADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) 2

ACTIVO 2020
ACTIVO CORRIENTE
201,
Efectivo y equivalentes de efectivo 081.36 4
3,211,31
Cuentas por cobrar 0.43 5
3,043,31
Cuentas por cobrar neto 0.43 6
168,00
Cuentas por cobrar intercompañías 0.00 7
2,222,75 1,952,75
Inventarios 0.00 0.00 8
270,00
(-) Provisión gastos de obsolescencia 0.00
Pagos anticipados
1,302,22
Otros activos corrientes 0.05 9
693,00
Documentos por cobrar 0.00 10
52,00
Otras cuentas por cobrar 0.00 11
10,00
Crédito mercantil 0.00 12
223,17
Impuestos por aplicar 5.60 13
324,04
Intereses corridos sobre bonos por cobrar 4.45 14
6,667,36
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 1.84

ACTIVO NO CORRIENTE
14,162,76
Otros activos financieros 4.38 15
13,650,00
Inversiones en valores 0.00 16
500,00
Inversiones en acciones 0.00 17
Seguros anticipados 12,76 18
 4.38
4,158,39
Infraestructuras, planta y equipo 1.76 19
200,00
Terrenos y Edificios 0.00 20
160,00
Otros intangibles 0.00 21
160,00
Marcas y patentes 0.00
18,681,15
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 6.15
25,348,51
TOTAL DE ACTIVO 7.99

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
4,283,15
Cuentas por pagar y gastos acumulados 6.54 22
1,764,66
Proveedores 4.40 23
798,14
Cuentas por pagar intercompañía 5.00 24
Intereses Vencidos Sobre Obligaciones 118,10
Hipotecarias 8.00 25
1,018,00
Gastos acumulados por pagar 0.00 26
68,88
Intereses por pagar sobre préstamos 8.82 27
206,02
Impuestos por Pagar 2.54 29
Obligaciones hipotecarias por pagar a 300,00
corto plazo 0.00 30
9,32
Intereses por pagar sobre documentos 7.78 31
750,00
Documentos por pagar 0.00 32
962,50
Préstamos a corto plazo 0.00 33
86,66
Provisiones a corto plazo 7.00 34
86,66
Provisiones Laborales 7.00
Beneficios a los empleados 14,00 35
 0.00
14,00
Cuota IGSS por Pagar 0.00
6,096,32
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 3.54

PASIVO NO CORRIENTE
281,59
Provisiones a largo plazo 6.94 36
9,037,49
Préstamos a largo plazo 0.00 37
Impuesto Sobre la Renta diferido
2,201,64
Cuentas por pagar a largo plazo 8.00 38
Obligaciones hipotecarias por pagar a 2,201,64
largo plazo 8.00
11,520,73
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 4.94
17,617,05
TOTAL DE PASIVO 8.48

PATRIMONIO DE LOS
ACCIONISTAS
5,000,00
Capital pagado 0.00 39
1,583,04
Aportes a futuras capitalizaciones 0.00 40
1,151,69
Utilidades por distribuir 8.00 41
310,00
Reserva Legal 0.00 42
-
Resultado del ejercicio 313,278.49 43
7,731,45
TOTAL DEL PATRIMONIO 9.51
TOTAL DEL PASIVO Y 25,348,51
PATRIMONIO 7.99
 ALFA Y OMEGA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AUDITADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

Ventas netas 7,290,000.00 44

(-) Costo de ventas 3,750,750.00 45
Utilidad bruta 3,539,250.00

(-) GASTOS DE OPERACIÓN 3,130,487.50 46

Gastos de administración 1,077,874.06 47
Gastos de ventas 2,052,613.45 48

OTROS GASTOS E INGRESOS 49

(-) Otros gastos 374,258.24 50
(+) Otros Ingresos 268,710.00 41
Utilidades antes de gastos y productos financieros 303,214.26

GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS 52

(-) Gastos financieros 998,746.60 53
(+) Productos financieros 315,293.85 54

Resultado antes del Impuesto Sobre la Renta - 380,238.49

Impuesto Sobre la Renta del período 66,960.00
Impuesto Sobre la Renta Diferido
Resultado del período - 313,278.49
 ALFA Y OMEGA, S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en quetzales)
2020
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Pérdida neta del año - 313,278.49
Ajustes por ingresos y gastos de partidas que no requieren efectivo
Depreciaciones de activos fijos 785.88
Amortizaciones intangibles 40,000.00
Bajas de activos fijos 45,000.00
Provisión para indemnizaciones 41,663.61
Provisión para vacaciones 40,000.00
Diferencial cambiario - 63,900.60
Provisión intereses netos - 62,763.01
Provisión para obsolescencia 270,000.00
Cambios en activos y pasivos de operación
Cuentas por cobrar - 2,031,486.03
Cuentas por cobrar partes relacionadas - 168,000.00
Inventarios - 287,750.00
Gastos pagados por anticipado - 264.38
Otros activos - 10,000.00
Cuentas por pagar y gastos acumulados - 110,171.12
Cuentas por pagar a partes relacionadas 798,145.00
Pago de indemnizaciones -
Flujos netos de efectivo generados en actividades de operación - 1,812,019.14
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Inversiones en valores y acciones 1,475,955.55
Adquisición propiedad planta y equipo - 2,184,117.65
Efectivo neto proveniente de actividades de financiamiento - 708,162.09
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Adiciones de obligaciones hipotecarias 2,501,648.00
Amortización de préstamos adquiridos - 878,425.40
Anticipos por capitalizar 1,033,040.00
Efectivo neto generado en actividades de financiamiento 2,656,262.60
Aumento neto de efectivo 136,081.36
Efecto por conversión del año -
Efectivo al inicio del año 65,000.00
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 201,081.36
Diferencia con el Estado de Situación Financiera 0.00
ALFA Y OMEGA, S.A.
 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en quetzales)

Aportes a Utilidades
Total del
Capital Futuras Reserva no
Descripción Patrimoni
Pagado Capitaliza Legal distribuid
o
-ciones as

Saldo al 31 de 5,000, 550, 310, 1,151, 7,011,

diciembre 2019 000.00 000.00 000.05 697.95 698.00

Aportes otorgados 1,033, 1,033,

2020 040.00 040.00

Resultado del - -
ejercicio 313,278.49 313,278.49

Saldo al 31 de 5,000, 1,583, 310, 838, 7,731,

diciembre 2020 000.00 040.00 000.05 419.46 459.51
 ALFA Y OMEGA, S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2020

1. Breve historia y Objeto de la Sociedad

La entidad ALFA Y OMEGA S.A. fue constituida el 10 de diciembre de 1999 de
acuerdo con las leyes de la República de Guatemala.
Su actividad principal es la comercialización de electrodomésticos y muebles para el
hogar.
Las oficinas de la Entidad se ubican en 3 calle 28-41, zona 12, Guatemala, Guatemala.

2. Unidad Monetaria
La entidad mantiene sus registros contables y prepara sus estados financieros en
quetzales (Q), moneda oficial en la República de Guatemala.
El Banco de Guatemala, entidad autorizada por la Junta Monetaria para ejecutar las
políticas monetarias, calcula y publica diariamente el tipo de cambio de referencia del
quetzal con respecto al dólar estadounidense, siendo esta referencia en el año 2019 y
2020 fue de Q. 7.80 y Q. 7.70 por US$ 1.00, respectivamente.

3. Bases de Presentación y Principales Políticas Contables

a) Bases de presentación
La presentación de sus estados financieros está de acuerdo con las Norma Internacional
de Información Financiera para Pequeñas y Medias Empresas –NIIF para las PYMES.

b) Principales políticas contables

 Estimación para Cuentas Incobrables: Crear una estimación anualmente para
cuentas incobrables, sobre la base del 3% del saldo deudor de Cuentas y
Documentos por Cobrar, con base financiera se efectúa un análisis de
cobrabilidad para determinar la provisión de cuentas incobrables.
  Inventarios: Los inventarios se valúan al costo o al valor neto realizable, el
menor. Los Repuestos y Accesorios se valúan al costo promedio de
adquisición.
 Activos Fijos: Los activos fijos se registran al costo de adquisición y se
deprecian por el método de línea recta, aplicando los porcentajes máximos
establecidos en la Ley de Actualización Tributaria según su artículo 26.
 Reconocimiento de Ingresos: Los ingresos se registran por el método de lo
devengado.
 Provisiones Laborales: Se registran mensualmente las provisiones permitidas
por la legislación laboral, de acuerdo con los porcentajes máximos.
 Indemnizaciones: La entidad reconoce la indemnización universal para la
liquidación laboral de sus colaboradores.
 Transacciones en Moneda Extranjera: Las transacciones en moneda
extranjera se convierten a moneda local utilizando el tipo de cambio del día
según el Banco de Guatemala y las mismas son reexpresadas al tipo de cambio
del cierre del período.

4. Efectivo y equivalentes de efectivo

La integración del saldo de efectivo y equivalentes de efectivo auditado al 31 de
diciembre de 2020 es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Caja General
10,825.00 10,825.00
Caja Chica
5,000.00 5,000.00
Efectivo Restringido -
25,000.00
Banco Universal, DA
66,281.36 20,338.58
Banco El Rural, DM
15,025.00 4,610.45
Citibank, Cta. US$
78,950.00 24,225.97
TOTAL
 201,081.36 65,000.00

El efectivo depositado en cuentas bancarias únicamente el Banco Universal DA

devenga un interés basado en las tasas diarias determinadas por el banco
correspondientes, al 31 de diciembre de 2020 y 2019 los tipos de cambio al cierre del
ejercicio fueron de Q 7.70 y Q 7.80 respectivamente

Al 31 de diciembre del 2020 por orden de un juez se inmovilizaron Q.25,000.00 en la

cuenta de Citibank por demanda laboral.

5. Cuentas por Cobrar

La integración del saldo de Cuentas por cobrar auditado al 31 de diciembre de 2020 es
el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

3,043,310.43
Cuentas por cobrar neto 3,200,000.00
Cuentas por cobrar intercompañías 168,000.00 -
TOTAL
3,211,310.43 3,200,000.00

De acuerdo con las políticas de la empresa se crea anualmente estimación para cuentas
incobrables sobre la base de 3% del saldo deudor de Cuentas y Documentos por
Cobrar.

Los plazos de vencimiento de las cuentas por cobrar se extienden a más de 90 días
contados a partir de la fecha de emisión de las respectivas facturas, no están sujetas a
ningún descuento por pronto pago, no generan intereses y son recuperables en la
moneda funcional de los estados financieros.

El detalle de la antigüedad de las cuentas por cobrar a clientes se muestra a

continuación:
6. Cuentas por cobrar Neto
La integración del saldo de Cuentas por cobrar neto del ejercicio al 31 de diciembre de
2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Clientes 3,116,338.59 1,958,762.89

-
-114,628.16
Estimación cuentas incobrables 58,762.89
Funcionarios y empleados 41,600.00 -
TOTAL
3,043,310.43 1,900,000.00

7. Cuentas por cobrar intercompañias

La integración del saldo de Cuentas por cobrar intercompañias al 31 de diciembre de
2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Cuentas por cobrar intercompañías 168,000.00 -

TOTAL 168,000.00 -

Las cuentas por cobrar intercompañias son transacciones que se realizan entre
empresas del mismo grupo.

8. Inventarios
La integración del saldo de Inventario al 31 de diciembre de 2020 según auditoría es el
siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Electrodomésticos 2,164,250.00 1,935,000.00

Repuestos y Accesorios (Garantías) 42,000.00 -
Mercadería de Segunda (Recogida) 16,500.00 -
Reserva para obsolescencia -270,000.00
TOTAL 1,952,750.00 1,935,000.00

Los inventarios se valúan al costo o al valor neto realizable el menor. Los Repuestos y
Accesorios se valúan al costo promedio de adquisición

9. Otros activos corrientes

La integración del saldo de otros activos corrientes al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Documentos por cobrar 693,000.00 -

Otras cuentas por cobrar 52,000.00 -
Crédito mercantil 10,000.00 -
223,175.60
Impuestos por aplicar 80,000.00
Intereses corridos sobre bonos por cobrar 324,044.45 -
TOTAL
1,302,220.05 80,000.00

10. Documentos por cobrar

La integración del saldo de Documentos por cobrar al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Documentos por cobrar 693,000.00 -

TOTAL 693,000.00 -
Se cuenta con una letra de cambio emitida el 25 de noviembre del 2020 por $
90,000.00 valuada al tipo de cambio de cierre la cual fue originada por venta de
mercadería y no se tiene problema de cobrabilidad.

11. Otras cuentas por cobrar

La integración del saldo de Otras cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Otras cuentas por cobrar 52,000.00 -

TOTAL 52,000.00 -

Existen varios pagarés por préstamos otorgados al personal los cuales no tienen
problema de cobrabilidad y son en moneda funcional de la compañía.

12. Crédito mercantil

La integración del saldo de Crédito mercantil al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Crédito mercantil 10,000.00 -

TOTAL 10,000.00 -

El crédito mercantil se generó por la compra de 200 acciones preferentes de la empresa

El Olímpico 2020, S.A. adquiridas el 20 de junio de 2020 por un valor mayor al
nominal, las mismas están numeradas del EM.101 al EM-300.

13. Impuestos por aplicar

La integración del saldo de Impuestos por aplicar al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
 31 de diciembre
2020 2019

IVA POR COBRAR - 70,000.00

IEETAP - 10,000.00
ISO 223,175.60 -
TOTAL 223,175.60 80,000.00

El saldo del Impuesto de Solidaridad pagado en el año 2020 la compañía tendrá 3 años
para acreditárselo, de lo contrario al final de este plazo lo registrará como gasto
deducible.

14. Intereses corridos sobre bonos por cobrar

La integración del saldo de Intereses corridos sobre bonos por cobrar del ejercicio al 31
de diciembre de 2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Intereses corridos sobre bonos por cobrar 44,483.33 -

Intereses sobre bonos por cobrar 279,561.12
TOTAL 324,044.45 -

La compañía posee inversiones en; Bonos Paz en moneda extranjera y moneda

nacional, Bonos emitidos por el BANGUAT y Bonos FIGSA emitidos en moneda
nacional, los cuales devengan un interés superior a las tasas bancarias nacionales.

15. Otros activos financieros

La integración del saldo de Otros activos financieros auditado al 31 de diciembre de
2020 es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Inversiones en valores 13,650,000.00 -

Inversiones en acciones 500,000.00 15,950,000.00
Seguros anticipados 12,764.38 12,500.00
TOTAL 14,162,764.38 15,962,500.00

16. Inversiones en Valores

La integración del saldo de Inversiones en valores del ejercicio al 31 de diciembre de
2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

20 bonos FIGSA 2009 valor nominal de

Q.50,000.00 cada uno, adquiridos el 1-Jul-20, 1,000,000.00
-
que vencen el 31-Dic-20
2 bonos emitidos en Ene/2015 por Banco de
Guatemala serie "D", por Q.500,000.00 cada 1,000,000.00
uno a 10 años plazo, que pagan intereses
semestrales del 10% anual
10 bonos Paz 2011 con valor nominal de Q
5,000.00 cada uno, con vencimiento al 31-Dic- 50,000.00
20
1 bono Serie K, emitido por Bco. Guatemala 50,000.00
el 16-Ene-18 a 10 años plazo, 18%
1 Bono Paz 2011 en US$ adquirido el 1-Oct-
20 con valor nominal de $.1,500,000.00 con
11,550,000.00
cupones trimestrales del 8% anual, emitido el
1-Ene-2015, a 15 años plazo
TOTAL 13,650,000.00 0.00

La compañía posee inversiones en; Bonos Paz en moneda extranjera y moneda

nacional, Bonos emitidos por el BANGUAT y Bonos FIGSA emitidos en moneda
nacional, los cuales devengan un interés superior a las tasas bancarias nacionales.

17. Inversiones en Acciones

La integración del saldo de Inversiones en acciones del ejercicio al 31 de diciembre de
2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
 2020 2019

2000 acciones comunes de subsidiaria El 200,000.0

Olímpico 0 -
200 acciones preferentes de El Olímpico 2020, 200,000.0
S.A. 0 -
100,000.0
100 acciones ordinarias de El Bambuco, S.A.
0 15,950,000.00
500,000.0
TOTAL
0 15,950,000.00
La compañía posee acciones comunes, preferentes y ordinarias emitidas por las
compañías El Olímpico 2020, S.A. y en El Bambuco, S.A. las cuales se encuentran
registradas a su valor nominal.

18. Seguros anticipados

La integración del saldo de Seguros anticipados del ejercicio al 31 de diciembre de
2020 según auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Seguros anticipados 12,764.38 12,500.00

TOTAL 12,764.38 12,500.00

La compañía posee cobertura de seguros contra incendios y robo, cuya vigencia es del
14 de abril 2020 al 13 de abril 2021.

19. Infraestructuras, planta y equipo

La integración del saldo auditado de Infraestructuras, planta y equipo al 31 de
diciembre de 2020 es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Inmuebles 2,000,000.00 2,200,000.00

Mobiliario y equipo 49,317.65 155,200.00
vehículos 90,000.00 -
Maquinaria en tránsito 2,200,000.00 -
(-) Depreciación acumulada -180,925.88 - 180,140.00
TOTAL 4,158,391.77 2,175,060.00

Los activos se deprecian por el método de línea recta, las depreciaciones se calculan al
mes siguiente de efectuada la compra y se utiliza una vida útil estimada según política
de la compañía, las adiciones de activos depreciables se presentan a su valor de
adquisición es política de la empresa no asignar un valor residual, el inmueble está
garantizando el préstamo hipotecario prendario con el Banco Universal, S.A.

20. Otros activos fijos

La integración del saldo de Otros activos fijos del ejercicio al 31 de diciembre de 2020
según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Otros activos fijos 200,000.00 -

TOTAL 200,000.00 -

Se cuenta con un terreno registrado en la contabilidad el cual se encuentra desocupado

y sin uso definido.

21. Otros intangibles financieros

La integración del saldo de Otros intangibles financieros auditados al 31 de diciembre
de 2020 es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Marcas y patentes 160,000.00 200,000.00

TOTAL 160,000.00 200,000.00

La compañía tiene registradas marcas y patentes con vigencia desde el 31 de diciembre

2019, las cuales se amortizarán por el método directo en un período de 5 años, las
mismas cuentan con la protección que el Registro de Propiedad Industrial les otorga.
22. Cuentas por pagar y gastos acumulados
La integración del saldo de Cuentas por pagar y gastos acumulados al 31 de diciembre
de 2020 según auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

1,764,664.4
Proveedores 0 2,650,000.00
Cuentas por pagar intercompañía 798,145.00 -
Intereses Vencidos Sobre Obligaciones
118,108.00
Hipotecarias -
1,018,000.0
Gastos acumulados por pagar 0 903,605.00
Intereses por pagar sobre préstamos 68,888.82 74,740.00
Impuestos por Pagar 206,022.54 135,717.00
Obligaciones hipotecarias por pagar a corto plazo 300,000.00 -
Intereses por pagar sobre documentos 9,327.78 -
4,283,156.5
TOTAL
4 3,764,062.00

23. Proveedores
La integración del saldo de Proveedores al 31 de diciembre de 2020 según contabilidad
es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Champions Inc. 1,386,000.00 2,081,358.93

Office Depot 124,139.40 186,420.38
Muebles Elegantes, S.A. 103,840.00 155,936.73
Proveedores Varios 150,685.00 226,283.96
TOTAL 1,764,664.40 2,650,000.00
Se cuentan con saldos por pagar a proveedores en moneda local y moneda extranjera,
los cuales están reexpresados al tipo de cambio de fin de año, a la fecha la compañía no
muestra saldos por pagar atrasados.

24. Cuentas por Pagar intercompañía

La integración del saldo de Cuentas por pagar intercompañías del ejercicio al 31 de
diciembre de 2020 según auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Cuentas por pagar intercompañias 798,145.00 -

TOTAL 798,145.00 -

25. Intereses Vencidos Sobre Obligaciones Hipotecarias

La integración del saldo de Intereses Vencidos Sobre Obligaciones Hipotecarias del
ejercicio al 31 de diciembre de 2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Intereses vencidos sobre obligaciones

118,108.00
hipotecarias -
TOTAL 118,108.00 -

26. Gastos acumulados por pagar

La integración del saldo de Gastos acumulados por pagar al 31 de diciembre de 2020
según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Combustibles y Lubricantes 80,000.00 71,010.22

Seguridad y Vigilancia 45,000.00 39,943.24
Reparación y Mantenimiento de Edificios 180,000.00 159,772.99
Energía Eléctrica 35,000.00 31,066.97
Comunicaciones 25,000.00 22,190.69
Gastos de Viaje (Boletos aéreos) 30,000.00 26,628.83
Papelería y Útiles 10,000.00 8,876.28
Promoción y Publicidad 35,000.00 31,066.97
Arrendamiento de Edificio 420,000.00 372,803.63
Honorarios Profesionales 125,000.00 110,953.46
Bonificación ventas 18,000.00 15,977.30
Bonificación administración 15,000.00 13,314.42
TOTAL 1,018,000.00 903,605.00

27. Intereses por pagar sobre préstamos

La integración del saldo de Intereses por pagar sobre préstamos del ejercicio al 31 de
diciembre de 2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Intereses por pagar sobre préstamos 68,888.82 74,740.00

TOTAL 68,888.82 74,740.00

28. Cuentas por pagar

La integración del saldo de Cuentas por pagar del ejercicio al 31 de diciembre de 2020
según auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Cuentas por pagar 0.00 325,000.00

TOTAL 0.00 325,000.00

29. Impuestos por pagar

La integración del saldo de Impuestos por pagar al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
 31 de diciembre
2020 2019

IVA débito 34,800.00 5,296.67

ISR del período - 130,420.33

ISO por pagar 143,175.60

ISR sobre rentas de capital 28,046.94

TOTAL
206,022.54 135,717.00

30. Obligaciones hipotecarias por pagar a corto plazo

La integración del saldo de Obligaciones hipotecarias por pagar a corto plazo al 31 de
diciembre de 2020 según auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Obligaciones hipotecarias por pagar a corto

300,000.00
plazo -
TOTAL 300,000.00 -

Se emitieron obligaciones hipotecarias al portado en el Banco Universal, S.A. las

cuales están garantizadas por el inmueble propiedad de la compañía.

31. Intereses por pagar sobre documentos

La integración del saldo de Intereses por pagar sobre documentos al 31 de diciembre
de 2020 según auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019
Intereses por pagar sobre documentos 9,327.78 -
TOTAL 9,327.78 -

Se aceptaron letras de cambio en moneda local cuyo vencimiento es el 30 de junio

2021 la cual devenga un interés del 5%.

32. Documentos por pagar

La integración del saldo de Documentos por pagar al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Documentos por pagar 750,000.00 -

TOTAL 750,000.00 -

Se aceptaron letras de cambio en moneda local cuyo vencimiento es el 30 de junio

2021 la cual devenga un interés del 5% y otra letra de cambio en moneda extranjera
cuyo vencimiento es el 30 de marzo 2021 la cual no devenga interés.

33. Préstamos a corto plazo

La integración del saldo de Préstamos a corto plazo al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Préstamo por pagar corto plazo 962,500.00 -

TOTAL 962,500.00 -

Porción corriente de préstamo prendario-fiduciario otorgado por Citibank, S.A. según

escritura pública No. 175 del 15 de noviembre del 2019 autorizada por el Notario
Felipe Tantentón, otorgado a 7 años plazo cuyo vencimiento será el 28 de diciembre
del año 2026, el mismo devenga una tasa de interés del 8% anual pagadero
mensualmente y 4 amortizaciones trimestrales los meses de marzo, junio, septiembre y
diciembre respectivamente.

Las razones financieras que el banco solicita en la escritura pública se han cumplido,
sin embargo 2 requisitos no fueron cubiertos como lo son el cumplimiento del 8.5% de
renta neta como mínimo y la presentación trimestral de los estados financieros, para
solventar esta situación se solicitó al Banco Citibank, S.A. una dispensa la cual fue
otorgada con fecha 19 de enero del 2021.

34. Provisiones a corto plazo

La integración del saldo de Provisiones a corto plazo al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Provisiones laborales a corto plazo 86,667.00 46,666.67

TOTAL 86,667.00 46,666.67

35. Beneficios a los empleados

La integración del saldo de Beneficios a los empleados al 31 de diciembre de 2020
según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Cuota IGSS por Pagar 14,000.00 10,200.00

TOTAL
14,000.00 10,200.00

36. Provisiones a largo plazo

La integración del saldo de Provisiones a largo plazo al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Provisiones laborales a largo plazo 281,596.94 159,933.33

TOTAL 281,596.94 159,933.33

La compañía tiene como política la indemnización universal, los cálculos se realizan

en función a la legislación laboral vigente.

37. Préstamos a largo plazo

La integración del saldo de Préstamos a corto plazo al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Préstamo por pagar largo plazo 9,037,490.00 11,000,000.00

TOTAL
9,037,490.00 11,000,000.00

Porción no corriente de préstamo prendario-fiduciario otorgado por Citibank, S.A.

según escritura pública No. 175 del 15 de noviembre del 2019 autorizada por el
Notario Felipe Tantentón, otorgado a 7 años plazo cuyo vencimiento será el 28 de
diciembre del año 2026, el mismo devenga una tasa de interés del 8% anual pagadero
mensualmente y 4 amortizaciones trimestrales los meses de marzo, junio, septiembre y
diciembre respectivamente.

Las razones financieras que el banco solicita en la escritura pública se han cumplido,
sin embargo 2 requisitos no fueron cubiertos como lo son el cumplimiento del 8.5% de
renta neta como mínimo y la presentación trimestral de los estados financieros, para
solventar esta situación se solicitó al Banco Citibank, S.A. una dispensa la cual fue
otorgada con fecha 19 de enero del 2021.
38. Cuentas por pagar a largo plazo
La integración del saldo de Cuentas por pagar a largo plazo al 31 de diciembre de 2020
según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Obligaciones Hipotecarias 2,201,648.00 -

TOTAL 2,201,648.00 -

Se emitieron obligaciones hipotecarias al portador en el Banco Universal, S.A. las

cuales están garantizadas por el inmueble propiedad de la compañía.

39. Capital pagado

La integración del saldo de Capital pagado al 31 de diciembre de 2020 según auditoría
es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Capital autorizado y pagado

5,000,000.00 5,000,000.00
TOTAL
5,000,000.00 5,000,000.00

La Sociedad se constituyó según Escritura Pública No. 230 autorizada por el Notario
Casimiro Ruíz de fecha 10 de diciembre 2010, con un Capital autorizado de Q
5,000,000.00 conformado por 1,500 acciones comunes nominativas con valor nominal
de Q 1,000.00 cada una y 3,500 acciones comunes al portador de Q 1,000.00 cada una.

40. Aportes a futuras capitalizaciones

La integración del saldo de Aportes a futuras capitalizaciones al 31 de diciembre de
2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Aportes a futuras capitalizaciones

1,583,040.00 550,000.00
TOTAL
1,583,040.00 550,000.00

Durante el año 2020 los socios accionistas otorgaron aportes a futuras capitalizaciones
por un monto de Q 1,033,040.00, se tiene la intención de capitalizar estos aportes.

41. Utilidades por distribuir

La integración del saldo de Utilidades por distribuir al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Utilidades por Distribuir

1,151,698.00 780,000.00
TOTAL
1,151,698.00 780,000.00

42. Reserva Legal

La integración del saldo de Reserva Legal al 31 de diciembre de 2020 según auditoría
es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Reserva Legal
310,000.00 290,437.00
TOTAL
310,000.00 290,437.00
43. Resultado del ejercicio
La integración del saldo de Resultado del ejercicio al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

-
Resultado del Período
313,278.49 391,261.00
-
TOTAL
313,278.49 391,261.00

44. Ventas Netas

La integración del saldo de Ventas netas del ejercicio al 31 de diciembre de 2020
según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Ventas de mercadería 6,590,000.00 -

Ventas de repuestos 550,000.00 -
Ventas de mercadería de segunda 250,000.00 -
Devoluciones sobre ventas mercadería -50,000.00 -
Descuentos sobre ventas -50,000.00 -
TOTAL 7,290,000.00 -

Las ventas de la empresa según su giro de negocio, es el comercio de

electrodomésticos, repuestos de electrodomésticos, muebles y mercadería de segunda.

45. Costo de Ventas

La integración del saldo de Costo de ventas del ejercicio al 31 de diciembre de 2020
según auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Costo de mercadería vendida 3,385,750.00 -

Costo de repuestos vendidos 165,000.00 -
Costo de mercadería de segunda 200,000.00 -
TOTAL 3,750,750.00 -

El costo de ventas para el caso de los electrodomésticos está valuado a costo promedio
y los repuestos y accesorios al costo promedio de adquisición.

46. Gastos de Operación

La integración del saldo de Gastos de operación del ejercicio al 31 de diciembre de
2020 según auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Gastos de Ventas 1,077,874.06 -

Gastos de Administración 2,052,613.45 -
TOTAL 3,130,487.51 -

47. Gastos de Administración

La integración del saldo de Gastos de Administración del ejercicio al 31 de diciembre
de 2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Sueldos 360,000.00 -
Prestaciones Admón. 165,624.00 -
Papelería y Útiles 24,000.00 -
Seguros 17,468.62 -
Seguridad y Vigilancia 15,000.00 -
Reparaciones y Mantenimiento Edificios 180,000.00 -
Arrendamientos 820,000.00 -
Comunicaciones 30,000.00 -
Depreciaciones y Amortizaciones 55,834.12 -
Honorarios 111,607.14 -
Cuentas Incobrables 198,079.57 -
Gastos por emisión de obligaciones
75,000.00 -
hipotecarias
TOTAL 2,052,613.45 -

Se registran todos los gastos necesarios y pertinentes de la operación administrativa

incluyendo salarios y gastos generales.

48. Gastos de Ventas

La integración del saldo de Gastos de ventas del ejercicio al 31 de diciembre de 2020
según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Sueldos y Comisiones 600,000.00 -

Prestaciones Ventas 269,039.94 -
Promociones y Publicidad 32,500.00 -
Seguros 27,500.00 -
Seguridad y Vigilancia 15,000.00 -
Arrendamientos 60,000.00 -
Combustibles y Lubricantes 18,000.00 -
Depreciaciones y Amortizaciones 55,834.12 -
TOTAL 1,077,874.06 -

Se registran todos los gastos necesarios y pertinentes de la operación del área de ventas
incluyendo salarios y gastos generales.

49. Otros gastos e ingresos.

La integración del saldo de Otros gastos e ingresos del ejercicio al 31 de diciembre de
2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Otros gastos -374,258.24 -

Otros Ingresos 268,710.00 -
TOTAL -105,548.24 -

50. Otros Gastos.

La integración del saldo de Otros gastos del ejercicio al 31 de diciembre de 2020 según
auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Diferencial cambiario 7,809.40 -

Gastos de obsolescencia 270,000.00 -
Pérdida de activo 45,000.00 -
ISR por rentas de capital 28,055.98 -
Gasto no deducible 23,392.86 -
TOTAL 374,258.24 -

Agrupa los gastos por obsolescencia de los inventarios, diferencial cambiario gasto,
pérdida por deterioro de activos y otros gastos relacionados con el rubro.

51. Otros Ingresos

La integración del saldo de Otros ingresos financieros del ejercicio al 31 de diciembre
de 2020 según auditoría es el siguiente:

31 de diciembre
2020 2019

Diferencial cambiario ingreso 71,710.00 -

Otros ingresos 197,000.00 -
TOTAL 268,710.00 -

Registra el diferencial cambiario ingreso, las ganancias en compra de bonos, saldo de

proveedor no pagado y descuentos sobre compras.

52. Gastos y productos financieros

La integración del saldo de Gastos y productos financieros del ejercicio al 31 de
diciembre de 2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Gastos financieros -998,746.60 -

Productos financieros 315,293.85 -
TOTAL -683,452.75 -

53. Otros gastos financieros

La integración del saldo de Otros gastos financieros del ejercicio al 31 de diciembre de
2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Intereses sobre Préstamos 830,043.82 -

Intereses sobre Obligaciones Hipotecarias 159,375.00 -
Intereses sobre Documentos por Pagar 9,327.78 -
TOTAL 998,746.60 -

Agrupa los gastos por intereses bancarios, documentos por pagar y obligaciones
hipotecarias.

54. Otros ingresos financieros

La integración del saldo de Otros ingresos financieros del ejercicio al 31 de diciembre
de 2020 según auditoría es el siguiente:
31 de diciembre
2020 2019

Intereses sobre inversiones 315,293.85 -

315,293.85 -

Registra los intereses devengados por las inversiones colocadas.