EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 01-2

PRACTICO 1
4,8 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS “BASE CAPITAL DE TRABAJO ”

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 19.000.000,00
TERRENO 2 400.000,00
EDIFICIO 3 600.000,00
VEHICULO 4 261.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 6.960.000,00
CREDITO FISCAL 6 1.079.000,00
CAPITAL SOCIAL 7 28.300.000,00

GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA

1/15/2017 2
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 6 520.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.400.000,00
CUENTAS POR PAGAR 9 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 10 1.400.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
5/20/2017 3
PUBLICIDAD 11 69.600,00
MATERIAL DE ESCRIORIO 12 60.900,00
FLETE SOBRE VENTAS 13 87.000,00
CREDITO FISCAL 6 32.500,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 250.000,00
GLSOA; POR EL REGISTRO DE ALGUNOS GASTOS DIARIOS
11/30/2017 4
CAJA 1 16.380.000,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 14 491.400,00
VENTA DE MERCADERIA 15 14.250.600,00
DEBITO FISCAL 16 2.129.400,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PA 17 491.400,00
GLOSA: POR LA VENTA DE MENCADERIA
12/15/2017 5
CAJA 1 5.000.000,00
PRESTAMO BANCARIO 18 5.000.000,00
GLOSA: POR EL PRESTAMO BANCARIO REGISTRADO
12/31/2017 6
IT POR PAGAR 17 491.400,00
IT A COMPENSAR 19 491.400,00
DEBITO FISCAL 16 2.129.400,00
IT 14 491.400,00
CREDITO FISCAL 6 1.631.500,00
CAJA 1 989.300,00
GLOSA: POR EL PAGO Y COMPENSACION DE IMPUESTOS
12/31/2017 7

INTERESES 20 3.000.000,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 21 3.000.000,00
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS INTERESES
12/31/2017 8
TERRENO 2 360.016,20
EDIFICIO 3 540.024,30
VEHICULO 4 234.910,57
AITB 22 1.134.951,07
AITB 22 25.471.146,21
AJUSTE DE CAPITAL 23 25.471.146,21
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 9
DEPREC. EDIFICIO 2.5.% 24 28.500,61
DEPREC. VEHICULO 20% 25 99.182,11
DEPREC. ACUM. EDIFICO 26 28.500,61
DEPREC. ACUM VEHICULO 27 99.182,11
GLOSA:: POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 10
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 28 7.308.000,00
INVENTARIO FINAL 29 3.132.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 97.707.380,01 97.707.380,01
 2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR

1.- Caja 2.- Terreno 3.- Edificio

19.000.000 1.400.000 400.000 600.000
16.380.000 250.000 360.016 540.024
5.000.000 989.300 760.016 1.140.024

40.380.000 2.639.300
37.740.700
4.-Vehiculo 5.-Inventario incial 6.-Credito fiscal
261.000 4.350.000 4.350.000 1.079.000 1.631.500
234.911 0 520.000
495.911 87.000
1.686.000 1.686.000
0
7.-Capital social 8.-Compra de mercaderia 9.-Cuentas por pagar
28.300.000 3.480.000 3.480.000 1.200.000
0

10.-Documentos por pagar 11.-Publicidad 12.-Flete sobre venta

1.400.000 69.600 87.000

13.- MaterIal de escritorio 14.-It 15.-Ventas

60.900 491.400 491.400 14.250.600
0

16.-Debito fiscal 17.-It por pagar 18.-Prestamo bancario

2.129.400 2.129.400 491.400 491.400 5.000.000
0

19.-It a compensar 20.- Intereses 21.- Intereses deveng. por pagar

491.400 3.000.000 3.000.000

22.- Aitb 23.- Ajuste de capital 24.- Depreciacion edificio

25.471.146 1.134.951 25.471.146 #REF!
24.336.195

25.-Depreciacion vehiculos 26.-Depreciacion acum. edificio 27.- Depreciacion acum. de vehiculos

99.182 28.501 99.182

28.- Costo de venta 29.-Inventario final

7.308.000 3.132.000
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 3.000.000,00
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 99.182,11
CAPITAL SOCIAL 28.300.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 25.471.146,21
CAJA 37.740.700,00
INVENTARIO FINAL 3.132.000,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 491.400,00
TOTAL SUMAS 64.498.828,94 43.760.051,07
PERDIDA 20.738.777,87
TOTAL SUMAS IGUALES 64.498.828,94 64.498.828,94
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 14.250.600,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 7.308.000,00
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 24.336.195,14
PUBLICIDAD 69.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00
FLETES SOBRE VENTA 87.000,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 0,00
INTERESES 3.000.000,00
DEPRECIACION EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION VEHICULOS 99.182,11
TOTAL SUMAS 14.250.600,00 34.989.377,86
PERDIDA -20.738.777,86
TOTAL SUMAS IGUALES -6.488.177,86 34.989.377,86

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 40.380.000,00 2.639.300,00 37.740.700,00
2 TERRENO 760.016,20 0,00 760.016,20
3 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
4 VEHICULO 495.910,57 0,00 495.910,57
5 INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 4.350.000,00 0,00 0,00
6 CREDITO FISCAL 1.686.000,00 1.686.000,00 0,00 0,00
7 CAPITAL SOCIAL 0,00 28.300.000,00 28.300.000,00
8 COMPRA DE MERCADERIA 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
9 CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.200.000,00 1.200.000,00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
11 PUBLICIDAD 69.600,00 0,00 69.600,00
12 FLETE SOBRE COMPRA 87.000,00 0,00 87.000,00
13 MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 0,00 60.900,00
14 IT 491.400,00 491.400,00 0,00 0,00
15 VENTAS 0,00 14.250.600,00 14.250.600,00
16 DEBITO FISCAL 2.129.400,00 2.129.400,00 0,00 0,00
17 IT POR PAGAR 491.400,00 491.400,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 IT A COMPENSAR 491.400,00 0,00 491.400,00
20 INTERESES 3.000.000,00 0,00 3.000.000,00
21 INTERESES DEVENG. POR PAGAR 0,00 3.000.000,00 3.000.000,00
22 AITB 25.471.146,21 1.134.951,07 24.336.195,14
23 AJUSTE AL CAPITAL 0,00 25.471.146,21 25.471.146,21
24 DEPRECIACION DE EDIFICIO 28.500,61 0,00 28.500,61
25 DEPRECIACION DE VEHICULOS 99.182,11 0,00 99.182,11
26 DEPRECIACION ACUMU. DE EDIFICIO 0,00 28.500,61 28.500,61
27 DEPRECIACION ACUMU. DE VEHICULOS 0,00 99.182,11 99.182,11
28 COSTO DE VENTA 7.308.000,00 0,00 7.308.000,00
29 INVENTARIO FINAL 3.132.000,00 0,00 3.132.000,00
TOTAL SALDO 95.151.880,01 95.151.880,01 78.749.428,93 78.749.428,94
 GESTIÓN 2018

1).- LIBRO DIARIO = VERBO REGISTRAR

EMPRESA

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLEO DEBE HABER
1/1/2018 …. 0 ….
CAJA 1 38.619.700,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.612.000,00
IT POR COMPENSAR 3 491.400,00
EDIFICIO 4 1.140.024,30
TERRENO 5 760.016,20
VEHICULO 6 495.910,57
RESULTADO DE LA GESTION 2020 7 20.738.777,86
CREDITO FISCAL 520.000,00
intereses deveng. Por pagar 8 3.000.000,00
cuentas por pagar 9 1.200.000,00
prestamo bancario 10 0,00 5.000.000,00
documentos por pagar 11 1.400.000,00
capital social 12 33.179.000,00
ajuste de capital 13 25.471.146,21
dep. acumulada de vehiculo 14 99.182,11
dep. acumulada de edificio 15 28.500,61
Glosa: reinicio de actividades
1/1/2018 …. 1 ….
resultado acumulado de la gestion 16 20.738.777,86
resultado de la gestion 2017 7 20.738.777,86
Glosa: reinicio de actividades
4/25/2018 …. 2 ….
compra de mercaderia 17 1.740.000,00
credito fiscal 18 260.000,00
caja 1 600.000,00
cuentas por pagar 9 1.400.000,00
Glosa: por compra de mercaderia 2000 tv
10/31/2018 …. 3 ….
caja 1 900.000,00
credito bancario 10 900.000,00
Glosa: credito bancario recibido
11/30/2018 …. 4 ....
caja 1 10.214.400,00
cuentas por cobrar 19 4.377.600,00
it 20 437.760,00
venta de mercaderia 21 12.695.040,00
debito fiscal 22 1.896.960,00
it por pagar 23 437.760,00
Glosa: venta del 80% de existencias
12/15/2018 …. 5 ….

comisiones sobre venta 24 78.300,00

flete sobre venta 25 69.600,00
material de escritorio 26 43.500,00
credito fiscal 18 28.600,00
caja 1 220.000,00
Glosa:pago del flete, comision y material
12/31/2018 …. 6 ….

debito fiscal 22 1.896.960,00

it a compensar 3 437.760,00
It por pagar 23 437.760,00
it 20 437.760,00
credito fiscal 18 808.600,00
caja 1 1.526.120,00
Glosa: por paga y compensacion del iva e it
12/31/2018 …. 7 ….

intereses 27 800.000,00
intereses por pagar 8 800.000,00
Glosa: deveng prestamo recibido15/12/2020
12/31/2018 ….8 ….
depreciacion de edificio 2.5% 28 54.152,31
depreciacion de vehiculo 20% 29 188.450,03
depre. Acumulada edificio 14 54.152,31
depre. Acumulada vehiculo 15 188.450,03
Glosa:depreciacion de edificio y vehiculo
12/31/2018 …. 9 ….
costo de venta 30 6.763.032,00
inventario final 31 1.588.968,00
inventario inicial 2 6.612.000,00
compra de mercaderia 17 1.740.000,00
Glosa:Contabil. de costo de venta ,inv final

SUMA TOTAL LIBRO DIARIO 120.433.449,14 120.433.449,14

2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR

CAJA 1 INVENTARIO INICIAL 2 IT A COMPENSAR 3

38.619.700,00 600.000,00 6.612.000,00 6.612.000,00 491.400,00
 900.000,00 220.000,00 437.760,00
10.214.400,00 1.526.120,00 929.160,00

49.734.100,00 2.346.120,00
47.387.980,00

EDIFICIO 4 VEHICULO 5 TERRENO 6

1.140.024,30 760.016,20 495.910,57

RESULTADO GESTION 7 IT POR PAGAR 8 INTERESES DEV POR PAGAR 9

20.738.777,86 20.738.777,86 437.760,00 437.760,00 3.000.000,00
0,00 800.000,00
3.800.000,00

CUENTAS POR PAGAR 10 PRESTAMO BANCARIO 11 DOCUMENTO POR PAGAR 12

1.200.000,00 5.000.000,00 1.400.000,00
1.400.000,00
2.600.000,00

CAPITAL SOCIAL 13 AJUSTE DE CAPITAL 14 DEPRE. ACUMULADA VEHICULO 15

33.179.000,00 25.471.146,21 99.182,11
188.450,03
25.471.146,21 287.632,15

DEPRE. ACUMULADA EDIFICIO 16 RESULTADO ACUMULADO 17 COMPRA DE MERCADERIA 18

28.500,61 20.738.777,86 1.740.000,00 1.740.000,00
54.152,31
82.652,92

CREDITO FISCAL 19 CREDITO BANCARIO 20 CUENTAS POR COBRAR 21

260.000,00 808.600,00 900.000,00 4.377.600,00
28.600,00
520.000,00
808.600,00 808.600,00
0,00

IT 22 VENT MERCADERIA 23 DEBITO FISCAL 24

437.760,00 437.760,00 12.695.040,00 1.896.960,00 1.896.960,00
0,00

COMISION SOB. VENTA 25 FLETE/VENTA 26 MATERIAL DE ESCRITORIO 27

78.300,00 69.600,00 43.500,00

INTERESES 28 DEPRE. DE EDIFICIO 30 DEPRE. DE VEHICULO 31

800.000,00 54.152,31 188.450,03

COSTO DE VENTA 32 INVENTARIO FINAL 33

6.763.032,00 1.588.968,00
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 2.600.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 3.800.000,00
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 188.450,03
CAPITAL SOCIAL 33.179.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 25.471.146,21
CREDITO BANCARIO 900.000,00
CAJA 47.387.980,00
INVENTARIO FINAL 1.588.968,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 929.160,00
20.738.777,86
TOTAL SUMAS 72.592.748,56 73.040.836,93
PERDIDA 448.088,38
TOTAL SUMAS IGUALES 73.040.836,93 73.040.836,93
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 12.695.040,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 6.763.032,00
COMICION DE VENTA 78.300,00
FLETE/ VENTA 69.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
INTERESES 800.000,00
DEPRECIACION EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION VEHICULOS 188.450,03
TOTAL SUMAS 12.695.040,00 7.997.034,34
PERDIDA 4.698.005,66
TOTAL SUMAS IGUALES 12.695.040,00 12.695.040,00

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EMPRESA "ALFA Y OMEGA"

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ITEM NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 CREDITO BANCARIO 900.000,00 900.000,00
2 CAJA MONEDA NACIONAL 49.734.100,00 2.346.120,00 47.387.980,00
3 CUENTAS POR COBRAR 4.377.600,00 0,00 4.377.600,00
4 CREDITO FISCAL IVA 808.600,00 808.600,00 0,00 0,00
5 IT A COMPENSAR 929.160,00 0,00 929.160,00
6 INVENTARIO INICIAL 6.612.000,00 6.612.000,00 0,00 0,00
7 INVENTARIO FINAL 1.588.968,00 0,00 1.588.968,00
8 TERRENO 495.910,57 0,00 495.910,57
9 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
10 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 0,00 82.652,92 82.652,92
11 VEHICULO 760.016,20 0,00 760.016,20
12 DEPRECIACION ACUM. VEHICULO 0,00 287.632,15 287.632,15
13 CUENTAS POR PAGAR 0,00 2.600.000,00 2.600.000,00
14 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
15 INTERESES POR PAGAR 0,00 3.800.000,00 3.800.000,00
16 DEBITO FISCAL IVA 1.896.960,00 1.896.960,00 0,00 0,00
17 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 437.760,00 437.760,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 CAPITAL SOCIAL 0,00 33.179.000,00 33.179.000,00
20 AJUSTE DE CAPITAL 0,00 25.471.146,21 25.471.146,21
21 RESULTADOS ACUMULADOS 20.738.777,86 0,00 20.738.777,86
22 RESULTADO DE LA GESTION 20.738.777,86 20.738.777,86 0,00 0,00
23 VENTA DE MERCADERIA 0,00 12.695.040,00 12.695.040,00
24 COSTO DE VENTAS 6.763.032,00 0,00 6.763.032,00
25 COMPRA DE MERCADERIA 1.740.000,00 1.740.000,00 0,00 0,00
26 MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00 0,00 43.500,00
28 FLETES SOBRE VENTA 69.600,00 0,00 69.600,00
29 COMISION SOBRE VENTA 78.300,00 0,00 78.300,00
30 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 437.760,00 437.760,00 0,00 0,00
31 DEPRECIACION VEHICULO 188.450,03 0,00 188.450,03
32 DEPRECIACION DE EDIFICIO 54.152,31 0,00 54.152,31
33 INTERESES 800.000,00 0,00 800.000,00
TOTALES 120.433.449,14 120.433.449,14 85.415.471,28 85.415.471,28
4).-ESTADOS FINANCIEROS = VERBO INFORMAR

4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 6.612.000,00

COMPRAS 3.480.000,00 1.740.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 10.440.000,00 8.352.000,00
INVENTARIO FINAL 3.132.000,00 1.588.968,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 7.308.000,00 6.763.032,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2017 AÑO 2018
VENTAS 14.250.600,00 12.695.040,00
MENOS: COSTO DE VENTA 7.308.000,00 6.763.032,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 6.942.600,00 5.932.008,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 188.582,72 286.102,34
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5% 28.500,61 54.152,31
DEPRECIACION DE VEHICULO 20% 99.182,11 188.450,03
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 43.500,00
GASTOS COMERCIALES 156.600,00 147.900,00
COMISIONES SOBRE VENTA 0,00 78.300,00
FLETE SOBRE VENTA 87.000,00 69.600,00
PUBLICIDAD 69.600,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 345.182,72 434.002,34
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 3.000.000,00 800.000,00
AITB 24.336.195,14
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 27.336.195,14 800.000,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 27.681.377,86 1.234.002,34
MARGEN OPERATIVO EN VENTA -20.738.777,86 4.698.005,66

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 37.740.700,00 47.387.980,00
caja 37.740.700,00 47.387.980,00
ACTIVO EXIGIBLE 491.400,00 5.306.760,00
credito fiscal
iue a compensar
it a compensar 491.400,00 929.160,00
CUENTAS POR COBRAR 4.377.600,00
ACTIVO REALIZABLE 3.132.000,00 1.588.968,00
inventario 3.132.000,00 1.588.968,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 41.364.100,00 54.283.708,00
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio 1.140.024,30 1.140.024,30
depreciacion acu 28.500,61 1.111.523,69 82.652,92 1.057.371,38
terreno 760.016,20 495.910,57
vehiculo 495.910,57 760.016,20
depreciacion acu 99.182,11 396.728,46 287.632,15 472.384,05
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2.268.268,35 2.025.666,00
TOTAL ACTIVO 43.632.368,35 56.309.374,00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 0,00 0,00
IT POR PAGAR 0,00 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 3.000.000,00 3.800.000,00
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00 2.600.000,00
prestamo bancario 5.000.000,00 5.000.000,00
CREDITO BANCARIO 900.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1.400.000,00 1.400.000,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 10.600.000,00 13.700.000,00
PATRIMONIO
capital social 28.300.000,00 33.179.000,00
ajuste de capital 25.471.146,21 25.471.146,21
resultado de la gestion 20.738.777,86
resultado acumulado -20.738.777,86 4.698.005,66
TOTAL PATRIMONIO 33.032.368,35 42.609.374,01
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 43.632.368,35 56.309.374,01
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2017 AÑO 2018
capital social 28.300.000,00 33.179.000,00
Mas: ajuste al capital 25.471.146,21 25.471.146,21
resultado acumulado 20.738.777,86
Mas: resultado de la gestion -20.738.777,86 4.698.005,66
total patrimonio neto final o actual 33.032.368,35 42.609.374,01

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2017 AÑO 2018
resultado acumulado inicial 0,00 20.738.777,86
resultado de la gestion -20.738.777,86 4.698.005,66
resultado acumulados final o actual -20.738.777,86 25.436.783,52

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion -20.738.777,86 4.698.005,66
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 3.132.000,00 1.588.968,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal
it por pagar 0,00 0,00
cuentas por pagar - proveedores 1.200.000,00 0,00
documentos por pagar 1.400.000,00 0,00
prestamos bancario 5.000.000,00 0,00
intereses por pagar 3.000.000,00 3.800.000,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -7.006.777,86 10.086.973,66
APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 37.740.700,00 47.387.980,00
CREDITO FISCAL 520.000,00 260.000,00

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO -7.006.777,86 10.086.973,66

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

RESULTADO DE LA GESTION -20.738.777,86 4.698.005,66

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -20.738.777,86 4.698.005,66

APLICACI ÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO -20.738.777,86 4.698.005,66

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 41.364.100,00 54.283.708,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 10.600.000,00 13.700.000,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 51.964.100,00 67.983.708,00

EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 02-2

PRACTICO 2
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS “BASE CAPITAL DE TRABAJO”
GESTIÓN 2017
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 39.000.000,00
TERRENO 2 400.000,00
EDIFICIO 3 600.000,00
VEHICULO 4 261.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 6.960.000,00
CREDITO FISCAL 6 1.079.000,00
CAPITAL SOCIAL 7 48.300.000,00

GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA

1/15/2017 2
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 6 520.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.400.000,00
CUENTAS POR PAGAR 9 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 10 1.400.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/20/2017 3
PUBLICIDAD 11 69.600,00
MATERIAL DE ESCRIORIO 12 60.900,00
FLETE SOBRE VENTAS 13 87.000,00
CREDITO FISCAL 6 32.500,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 250.000,00
GLSOA; POR EL REGISTRO DE ALGUNOS GASTOS DIARIOS
12/15/2017 4
CAJA 1 16.380.000,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 14 491.400,00
VENTA DE MERCADERIA 15 14.250.600,00
DEBITO FISCAL 16 2.129.400,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 17 491.400,00
GLOSA: POR LA VENTA DE MENCADERIA
1/31/2017 5
CAJA 1 5.000.000,00
PRESTAMO BANCARIO 18 5.000.000,00
GLOSA: POR EL PRESTAMO BANCARIO REGISTRADO
1/31/2017 6
IT POR PAGAR 17 491.400,00
IT A COMPENSAR 19 491.400,00
DEBITO FISCAL 16 2.129.400,00
IT 14 491.400,00
CREDITO FISCAL 6 1.631.500,00
CAJA 1 989.300,00
GLOSA: POR EL PAGO Y COMPENSACION DE IMPUESTOS
1/31/2017 7

intereses 20 26.666,67
intesreses deveng por pagar 21 26.666,67
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS INTERESES
12/31/2017 8
terreno 2 360.016,20
edificio 3 540.024,30
vehiculo 4 234.910,57
aitb 22 1.134.951,07
aitb 22 43.471.956,26
ajuste de capital 23 43.471.956,26
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 9
depreciacion edificio 2.5% 24 28.500,61
depreciacion vehiculos 20% 25 99.182,11
depreciacion acumulada edificios 26 28.500,61
depreciacion acumulada vehiculo 27 99.182,11
GLOSA:: POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 10
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 28 7.308.000,00
INVENTARIO FINAL 29 3.132.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 132.734.856,72 132.734.856,72
 2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR
1.- Caja 2.- Terreno 3.- Edificio
39.000.000 1.400.000 400.000 600.000
16.380.000 250.000 360.016 540.024
5.000.000 989.300 760.016 1.140.024

60.380.000 2.639.300
57.740.700
4.-Vehiculo 5.-Inventario incial 6.-Credito fiscal
261.000 6.960.000 6.960.000 1.079.000 1.631.500
234.911 0 520.000
495.911 87.000
1.686.000 1.686.000
0
7.-Capital social 8.-Compra de mercaderia 9.-Cuentas por pagar
48.300.000 3.480.000 3.480.000 1.200.000
0

10.-Documentos por pagar 11.-Publicidad 12.-Flete sobre venta

1.400.000 69.600 87.000

13.- MaterIal de escritorio 14.-It 15.-Ventas

60.900,00 491.400 491.400 14.250.600
0

16.-Debito fiscal 17.-It por pagar 18.-Prestamo bancario

2.129.400 2.129.400 491.400 491.400 5.000.000
0

19.-It a compensar 20.- Intereses 21.- Intereses deveng. por pagar

491.400 26.666,67 26.666,67

22.- Aitb 23.- Ajuste de capital 24.- Depreciacion edificio

43.471.956 1.134.951 43.471.956 28.501
42.337.005

25.-Depreciacion vehiculos 26.-Depreciacion acum. edificio 27.- Depreciacion acum. de vehiculos

99.182 28.501 99.182

28.- Costo de venta 29.-Inventario final

7.308.000 3.132.000
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 26.666,67
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 99.182,11
CAPITAL SOCIAL 48.300.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 43.471.956,26
CAJA 57.740.700,00
INVENTARIO FINAL 3.132.000,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 491.400,00
TOTAL SUMAS 99.526.305,65 63.760.051,07
PERDIDA 35.766.254,57
TOTAL SUMAS IGUALES 99.526.305,65 99.526.305,65
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 14.250.600,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 7.308.000,00
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 42.337.005,18
PUBLICIDAD 69.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00
FLETES SOBRE VENTA 87.000,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 0,00
INTERESES 26.666,67
DEPRECIACION EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION VEHICULOS 99.182,11
TOTAL SUMAS 14.250.600,00 50.016.854,57
PERDIDA 35.766.254,57
TOTAL SUMAS IGUALES 50.016.854,57 50.016.854,57

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 60.380.000,00 2.639.300,00 57.740.700,00
2 TERRENO 760.016,20 0,00 760.016,20
3 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
4 VEHICULO 495.910,57 0,00 495.910,57
5 INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 6.960.000,00 0,00 0,00
6 CREDITO FISCAL 1.686.000,00 1.686.000,00 0,00 0,00
7 CAPITAL SOCIAL 0,00 48.300.000,00 48.300.000,00
8 COMPRA DE MERCADERIA 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
9 CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.200.000,00 1.200.000,00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
11 PUBLICIDAD 69.600,00 0,00 69.600,00
12 FLETE SOBRE COMPRA 87.000,00 0,00 87.000,00
13 MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 0,00 60.900,00
14 IT 491.400,00 491.400,00 0,00 0,00
15 VENTAS 0,00 14.250.600,00 14.250.600,00
16 DEBITO FISCAL 2.129.400,00 2.129.400,00 0,00 0,00
17 IT POR PAGAR 491.400,00 491.400,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 IT A COMPENSAR 491.400,00 0,00 491.400,00
20 INTERESES 26.666,67 0,00 26.666,67
21 INTERESES DEVENG. POR PAGAR 0,00 26.666,67 26.666,67
22 AITB 43.471.956,26 1.134.951,07 42.337.005,18
23 AJUSTE AL CAPITAL 0,00 43.471.956,26 43.471.956,26
24 DEPRECIACION DE EDIFICIO 28.500,61 0,00 28.500,61
25 DEPRECIACION DE VEHICULOS 99.182,11 0,00 99.182,11
26 DEPRECIACION ACUMU. DE EDIFICIO 0,00 28.500,61 28.500,61
27 DEPRECIACION ACUMU. DE VEHICULOS 0,00 99.182,11 99.182,11
28 COSTO DE VENTA 7.308.000,00 0,00 7.308.000,00
29 INVENTARIO FINAL 3.132.000,00 0,00 3.132.000,00
TOTAL SALDO 132.789.356,72 132.789.356,72 113.776.905,65 113.776.905,65
 GESTIÓN 2018

1).- LIBRO DIARIO = VERBO REGISTRAR

EMPRESA
"COMSA"
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLEO DEBE HABER
1/1/2018 …. 0 ….
caja 1 58.619.700,00
inventario inicial 2 6.612.000,00
it por compensar 3 491.400,00
edificio 4 1.140.024,30
terreno 5 760.016,20
vehiculo 6 495.910,57
resultado de la gestion 2020 7 35.766.254,57
credito fiscal 520.000,00
intereses deveng. Por pagar 8 26.666,67
cuentas por pagar 9 1.200.000,00
prestamo bancario 10 0,00 5.000.000,00
documentos por pagar 11 1.400.000,00
capital social 12 53.179.000,00
ajuste de capital 13 43.471.956,26
dep. acumulada de vehiculo 14 99.182,11
dep. acumulada de edificio 15 28.500,61
Glosa: reinicio de actividades
1/1/2018 …. 1 ….
resultado acumulado de la gestion 16 35.766.254,57
resultado de la gestion 2017 7 35.766.254,57
Glosa: reinicio de actividades
4/25/2018 …. 2 ….
compra de mercaderia 17 1.740.000,00
credito fiscal 18 260.000,00
caja 1 600.000,00
cuentas por pagar 9 1.400.000,00
Glosa: por compra de mercaderia 2000 tv
10/31/2018 …. 3 ….
caja 1 900.000,00
credito bancario 10 900.000,00
Glosa: credito bancario recibido
11/30/2018 …. 4 ....
caja 1 10.214.400,00
cuentas por cobrar 19 4.377.600,00
it 20 437.760,00
venta de mercaderia 21 12.695.040,00
debito fiscal 22 1.896.960,00
it por pagar 23 437.760,00
Glosa: venta del 80% de existencias
12/15/2018 …. 5 ….

comisiones sobre venta 24 78.300,00

flete sobre venta 25 69.600,00
material de escritorio 26 43.500,00
credito fiscal 18 28.600,00
caja 1 220.000,00
Glosa:pago del flete, comision y material
12/31/2018 …. 6 ….

debito fiscal 22 1.896.960,00

it a compensar 3 437.760,00
It por pagar 23 437.760,00
it 20 437.760,00
credito fiscal 18 808.600,00
caja 1 1.526.120,00
Glosa: por paga y compensacion del iva e it
12/31/2018 …. 7 ….

intereses 27 38.100,00
intereses por pagar 8 38.100,00
Glosa: deveng prestamo recibido15/12/2020
12/31/2018 ….8 ….
depreciacion de edificio 2.5% 28 54.152,31
depreciacion de vehiculo 20% 29 188.450,03
depre. Acumulada edificio 14 54.152,31
depre. Acumulada vehiculo 15 188.450,03
Glosa:depreciacion de edificio y vehiculo
12/31/2018 …. 9 ….
costo de venta 30 6.763.032,00
inventario final 31 1.588.968,00
inventario inicial 2 6.612.000,00
compra de mercaderia 17 1.740.000,00
Glosa:Contabil. de costo de venta ,inv final

SUMA TOTAL LIBRO DIARIO 169.726.502,56 169.726.502,56

2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR
CAJA 1 INVENTARIO INICIAL 2 IT A COMPENSAR 3
58.619.700,00 600.000,00 6.612.000,00 6.612.000,00 491.400,00
900.000,00 220.000,00 437.760,00
10.214.400,00 1.526.120,00 929.160,00

69.734.100,00 2.346.120,00
67.387.980,00

EDIFICIO 4 VEHICULO 5 TERRENO 6

1.140.024,30 760.016,20 495.910,57

RESULTADO GESTION 7 IT POR PAGAR 8 INTERESES DEV POR PAGAR 9

35.766.254,57 35.766.254,57 437.760,00 437.760,00 26.666,67
0,00 38.100,00
64.766,67

CUENTAS POR PAGAR 10 PRESTAMO BANCARIO 11 DOCUMENTO POR PAGAR 12

1.200.000,00 5.000.000,00 1.400.000,00
1.400.000,00
2.600.000,00

CAPITAL SOCIAL 13 AJUSTE DE CAPITAL 14 DEPRE. ACUMULADA VEHICULO 15

53.179.000,00 43.471.956,26 99.182,11
188.450,03
43.471.956,26 287.632,15

DEPRE. ACUMULADA EDIFICIO 16 RESULTADO ACUMULADO 17 COMPRA DE MERCADERIA 18

28.500,61 35.766.254,57 1.740.000,00 1.740.000,00
54.152,31
82.652,92

CREDITO FISCAL 19 CREDITO BANCARIO 20 CUENTAS POR COBRAR 21

260.000,00 808.600,00 900.000,00 4.377.600,00
28.600,00
520.000,00
808.600,00 808.600,00
0,00

IT 22 VENT MERCADERIA 23 DEBITO FISCAL 24

437.760,00 437.760,00 12.695.040,00 1.896.960,00 1.896.960,00
0,00

COMISION SOB. VENTA 25 FLETE/VENTA 26 MATERIAL DE ESCRITORIO 27

78.300,00 69.600,00 43.500,00

INTERESES 28 DEPRE. DE EDIFICIO 30 DEPRE. DE VEHICULO 31

38.100,00 54.152,31 188.450,03

COSTO DE VENTA 32 INVENTARIO FINAL 33

6.763.032,00 1.588.968,00
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 2.600.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 64.766,67
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 188.450,03
CAPITAL SOCIAL 53.179.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 43.471.956,26
CREDITO BANCARIO 900.000,00
CAJA 67.387.980,00
INVENTARIO FINAL 1.588.968,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 929.160,00
35.766.254,57
TOTAL SUMAS 106.858.325,27 108.068.313,65
PERDIDA 1.209.988,38
TOTAL SUMAS IGUALES 108.068.313,65 108.068.313,65
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 12.695.040,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 6.763.032,00
COMICION DE VENTA 78.300,00
FLETE/ VENTA 69.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
INTERESES 38.100,00
DEPRECIACION EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION VEHICULOS 188.450,03
TOTAL SUMAS 12.695.040,00 7.235.134,34
PERDIDA 5.459.905,66
TOTAL SUMAS IGUALES 12.695.040,00 12.695.040,00

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EMPRESA "ALFA Y OMEGA"

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ITEM NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CREDITO BANCARIO 900.000,00 900.000,00
2 CAJA MONEDA NACIONAL 69.734.100,00 2.346.120,00 67.387.980,00
3 CUENTAS POR COBRAR 4.377.600,00 0,00 4.377.600,00
4 CREDITO FISCAL IVA 808.600,00 808.600,00 0,00 0,00
5 IT A COMPENSAR 929.160,00 0,00 929.160,00
6 INVENTARIO INICIAL 6.612.000,00 6.612.000,00 0,00 0,00
7 INVENTARIO FINAL 1.588.968,00 0,00 1.588.968,00
8 TERRENO 495.910,57 0,00 495.910,57
9 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
10 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 0,00 82.652,92 82.652,92
11 VEHICULO 760.016,20 0,00 760.016,20
12 DEPRECIACION ACUM. VEHICULO 0,00 287.632,15 287.632,15
13 CUENTAS POR PAGAR 0,00 2.600.000,00 2.600.000,00
14 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
15 INTERESES POR PAGAR 0,00 64.766,67 64.766,67
16 DEBITO FISCAL IVA 1.896.960,00 1.896.960,00 0,00 0,00
17 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 437.760,00 437.760,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 CAPITAL SOCIAL 0,00 53.179.000,00 53.179.000,00
20 AJUSTE DE CAPITAL 0,00 43.471.956,26 43.471.956,26
21 RESULTADOS ACUMULADOS 35.766.254,57 0,00 35.766.254,57
22 RESULTADO DE LA GESTION 35.766.254,57 35.766.254,57 0,00 0,00
23 VENTA DE MERCADERIA 0,00 12.695.040,00 12.695.040,00
24 COSTO DE VENTAS 6.763.032,00 0,00 6.763.032,00
25 COMPRA DE MERCADERIA 1.740.000,00 1.740.000,00 0,00 0,00
26 MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00 0,00 43.500,00
28 FLETES SOBRE VENTA 69.600,00 0,00 69.600,00
29 COMISION SOBRE VENTA 78.300,00 0,00 78.300,00
30 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 437.760,00 437.760,00 0,00 0,00
31 DEPRECIACION VEHICULO 188.450,03 0,00 188.450,03
32 DEPRECIACION DE EDIFICIO 54.152,31 0,00 54.152,31
33 INTERESES 38.100,00 0,00 38.100,00
TOTALES 169.726.502,56 169.726.502,56 119.681.047,99 119.681.047,99
4).-ESTADOS FINANCIEROS = VERBO INFORMAR

4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 6.612.000,00

COMPRAS 3.480.000,00 1.740.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 10.440.000,00 8.352.000,00
INVENTARIO FINAL 3.132.000,00 1.588.968,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 7.308.000,00 6.763.032,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2017 AÑO 2018
VENTAS 14.250.600,00 12.695.040,00
MENOS: COSTO DE VENTA 7.308.000,00 6.763.032,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 6.942.600,00 5.932.008,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 188.582,72 286.102,34
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5% 28.500,61 54.152,31
DEPRECIACION DE VEHICULO 20% 99.182,11 188.450,03
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 43.500,00
GASTOS COMERCIALES 156.600,00 147.900,00
COMISIONES SOBRE VENTA 0,00 78.300,00
FLETE SOBRE VENTA 87.000,00 69.600,00
PUBLICIDAD 69.600,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 345.182,72 434.002,34
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 26.666,67 38.100,00
AITB 42.337.005,18
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 42.363.671,85 38.100,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 42.708.854,57 472.102,34
MARGEN OPERATIVO EN VENTA -35.766.254,57 5.459.905,66

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 57.740.700,00 67.387.980,00
caja 57.740.700,00 67.387.980,00
ACTIVO EXIGIBLE 491.400,00 5.306.760,00
credito fiscal
iue a compensar
it a compensar 491.400,00 929.160,00
CUENTAS POR COBRAR 4.377.600,00
ACTIVO REALIZABLE 3.132.000,00 1.588.968,00
inventario 3.132.000,00 1.588.968,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 61.364.100,00 74.283.708,00
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio 1.140.024,30 1.140.024,30
depreciacion acumu 28.500,61 1.111.523,69 82.652,92 1.057.371,39
terreno 760.016,20 495.910,57
vehiculo 495.910,57 760.016,20
depreciacion acumu 99.182,11 396.728,46 287.632,15 472.384,05
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2.268.268,35 2.025.666,01
TOTAL ACTIVO 63.632.368,35 76.309.374,01
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 0,00 0,00
IT POR PAGAR 0,00 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 26.666,67 64.766,67
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00 2.600.000,00
prestamo bancario 5.000.000,00 5.000.000,00
CREDITO BANCARIO 900.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1.400.000,00 1.400.000,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 7.626.666,67 9.964.766,67
PATRIMONIO
capital social 48.300.000,00 53.179.000,00
ajuste de capital 43.471.956,26 43.471.956,26
resultado de la gestion 35.766.254,57
resultado acumulado -35.766.254,57 5.459.905,66
TOTAL PATRIMONIO 56.005.701,68 66.344.607,34
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 63.632.368,35 76.309.374,01
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2017 AÑO 2018
capital social 48.300.000,00 53.179.000,00
Mas: ajuste al capital 43.471.956,26 43.471.956,26
resultado acumulado 35.766.254,57
Mas: resultado de la gestion -35.766.254,57 5.459.905,66
total patrimonio neto final o actual 56.005.701,68 66.344.607,34

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2017 AÑO 2018
resultado acumulado inicial 0,00 35.766.254,57
resultado de la gestion -35.766.254,57 5.459.905,66
resultado acumulados final o actual -35.766.254,57 41.226.160,23

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion -35.766.254,57 5.459.905,66
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 3.132.000,00 1.588.968,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal
it por pagar 0,00 0,00
cuentas por pagar - proveedores 1.200.000,00 0,00
documentos por pagar 1.400.000,00 0,00
prestamos bancario 5.000.000,00 0,00
intereses por pagar 26.666,67 64.766,67
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -25.007.587,91 7.113.640,32
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 57.740.700,00 67.387.980,00
CREDITO FISCAL 520.000,00 260.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO -25.007.587,91 7.113.640,32

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

RESULTADO DE LA GESTION -35.766.254,57 5.459.905,66

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -35.766.254,57 5.459.905,66

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO -35.766.254,57 5.459.905,66

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 61.364.100,00 74.283.708,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7.626.666,67 9.964.766,67

CAPITAL DE TRABAJO NETO 68.990.766,67 84.248.474,67

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 03-2

GESTIÓN 2018
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2018 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 9.800.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 43.500,00
CREDITO FISCAL 3 6.500,00
CAPITAL SOCIAL 4 9.850.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
4/10/2018 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 52.200,00
CREDITO FISCAL 3 7.800,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 60.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
9/30/2018 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 247.500,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 6 7.425,00
7
VENTA DE MERCADERIA 8 215.325,00
DEBITO FISCAL 9 32.175,00
IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 7.425,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
10/31/2018 4
MATERIAL DE ESCRITOTIO 11 8.700,00
COMISIONES SOBRE VENTA 12 26.100,00
CREDITO FISCAL 1 5.200,00
GLOSA: POR EL PAGO DECAJA MONEDA NACIONAL
COMISIONES, MATERIAL DE ESCRITORIO, 40.000,00
TERRENO, EDIFICIO Y VEHICULO
12/31/2018 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15 86.130,00
INVENTARIO FINAL 16 9.570,00
INVENTARIO INICIAL 2 43.500,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 52.200,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 10.300.625,00 10.300.625,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
9.800.000,00 60.000,00 43.500,00 43.500,00 6.500,00
247.500,00 40.000,00 0 7.800,00
10.047.500,00 100.000,00 5.200,00
9.947.500,00 19.500,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
9.850.000,00 52.200,00 52.200,00 7.425,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR
215.325,00 32.175,00 7.425,00

10 11 12
MATERIAL DE ESCRITOTIO COMISIONES SOBRE VENTA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
8.700,00 26.100,00 86.130,00

13
INVENTARIO FINAL
9.570,00
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 32.175,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 7.425,00
CAPITAL SOCIAL 9.850.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 9.947.500,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO DISCAL 19.500,00

TOTAL SUMAS 9.889.600,00 9.967.000,00

-77.400,00
TOTAL SUMAS IGUALES 9.889.600,00 9.889.600,00
VENTA DE MERCADERIA 215.325,00
INVENTARIO INICIAL 43.500,00
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 0,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7.425,00
#REF! 8.700,00
MATERIAL DE ESCRITOTIO 26.100,00
TOTAL SUMAS IGUALES 258.825,00 42.225,00
-216.600,00
TOTAL SUMAS IGUALES 42.225,00 42.225,00

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 10.047.500,00 100.000,00 9.947.500,00
2 INVENTARIO INICIAL 43.500,00 43.500,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 19.500,00 0,00 19.500,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 9.850.000,00 9.850.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 52.200,00 52.200,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7.425,00 0,00 7.425,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 215.325,00 215.325,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 32.175,00 32.175,00
9 IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 7.425,00 7.425,00
10 MATERIAL DE ESCRITOTIO 8.700,00 0,00 8.700,00
11 COMISIONES SOBRE VENTA 26.100,00 0,00 26.100,00
12 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 86.130,00 0,00 86.130,00
13 INVENTARIO FINAL 9.570,00 0,00 9.570,00
TOTALES 10.300.625,00 10.300.625,00 10.104.925,00 10.104.925,00
 GESTIÓN 2019
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2019 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 9.947.500,00
INVENTARIO INICIAL 5 9.570,00
CREDITO FISCAL 6 19.500,00
DEBITO FISCAL 7 32.175,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 8 7.425,00
CAPITAL SOCIAL 9 9.850.000,00 0,00
RESULTADO DE GESTION 2016 10 86.970,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2019 2
RESULTADO DE GESTION 2016 10 86.970,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 11 86.970,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/10/2019 3
COMPRA DE MERCADERIA 12 60.900,00
CREDITO FISCAL 6 9.100,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 21.000,00
CUENTAS POR PAGAR 13 14.000,00
DOCUMENTO POR PAGAR 35.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
9/30/2018 5
CAJA MONEDA NACIONAL 1 91.125,00
CUENTAS POR COBRAR 17 54.675,00
DOCUMENTO POR COBRAR 36.450,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 18 5.467,50
VENTA DE MERCADERIA 19 158.557,50
DEBITO FISCAL 7 23.692,50
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 8 5.467,50
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
10/31/2018 4
MATERIAL DE ESCRITORIO 14 43.500,00
COMISIONES SOBRE VENTA 15 69.600,00
CREDITO FISCAL 6 16.900,00
GLOSA: POR EL PAGO DECAJA MONEDA
MATERIAL DE NACIONAL
ESCRITORIO, COMISIONES Y 1 130.000,00
FLETE SOBRE VENTAS
12/31/2019 6
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 20 61.850,91
INVENTARIO FINAL 21 8.619,09
INVENTARIO INICIAL 5 9.570,00
COMPRA DE MERCADERIA 12 60.900,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 10.521.727,50 10.521.727,50

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
9.947.500,00 21.000,00 9.570,00 9.570,00 19.500,00
91.125,00 130.000,00 9.100,00
10.038.625,00 151.000,00 16.900,00
9.887.625,00 45.500,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
32.175,00 7.425,00 9.850.000,00
23.692,50 5.467,50
12.892,50
55.867,50 0,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2016 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
86.970,00 86.970,00 86.970,00 60.900,00 60.900,00

86.970,00 86.970,00 86.970,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTO POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR
14.000,00 35.000,00 54.675,00
0 0

13 14 15
DOCUMENTO POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA
36.450,00 5.467,50 158.557,50

16 17 18
MATERIAL DE ESCRITORIO COMISIONES SOBRE VENTA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
43.500,00 69.600,00 61.850,91

19
INVENTARIO FINAL
8.619,09

ASIENTO DE CIERRE
 NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DOCUMENTO POR COBRAR 0,00
DEBITO FISCAL 86.970,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 86.970,00
CAPITAL SOCIAL 60.900,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 35.000,00
CUENTAS POR COBRAR 69.600,00
CAJA MONEDA NACIONAL 9.887.625,00
INVENTARIO INICIAL 9.570,00
CREDITO FISCAL 19.500,00
DEBITO FISCAL 0,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO FISCAL 0,00
TOTAL SUMAS 269.840,00 9.986.295,00
-9.716.455,00
TOTAL SUMAS IGUALES 269.840,00 269.840,00
VENTA DE MERCADERIA 0,00
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 5.467,50
VENTA DE MERCADERIA 0,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00
COSTO MERCADERIA VENDIDA 0,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 61.850,91
TOTAL SUMAS IGUALES 0,00 110.818,41
110.818,41
TOTAL SUMAS IGUALES 110.818,41 110.818,41

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 10.038.625,00 151.000,00 9.887.625,00
2 INVENTARIO INICIAL 9.570,00 9.570,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 45.500,00 45.500,00
4 DEBITO FISCAL 55.867,50 55.867,50
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 12.892,50 12.892,50
6 CAPITAL SOCIAL 9.850.000,00 9.850.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2016 86.970,00 86.970,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 86.970,00 86.970,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 60.900,00 60.900,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 14.000,00 14.000,00
11 DOCUMENTO POR PAGAR 35.000,00 35.000,00
12 CUENTAS POR COBRAR 54.675,00 54.675,00
13 DOCUMENTO POR COBRAR 36.450,00 36.450,00
14 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 5.467,50 5.467,50
15 VENTA DE MERCADERIA 158.557,50 158.557,50
16 MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00 43.500,00
17 COMISIONES SOBRE VENTA 69.600,00 69.600,00
18 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 61.850,91 61.850,91
19 INVENTARIO FINAL 8.619,09 8.619,09

TOTALES 10.521.727,50 10.521.727,50 10.213.287,50 10.213.287,50

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

INVENTARIO INICIAL 43.500,00 9.570,00

COMPRAS 52.200,00 60.900,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 95.700,00 70.470,00
INVENTARIO FINAL 9.570,00 8.619,09
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 86.130,00 61.850,91

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2018 AÑO 2019
VENTAS 215.325,00 158.557,50
MENOS: COSTO DE VENTA 86.130,00 61.850,91
MARGEN BRUTO EN VENTA 129.195,00 96.706,59
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.700,00 43.500,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO 8.700,00 43.500,00
GASTOS COMERCIALES 26.100,00 69.600,00
COMISIONES SOBRE VENTA 26.100,00 69.600,00
FLETE SOBRE VENTA 0,00
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 34.800,00 113.100,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 7.425,00 5.467,50
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 7.425,00 5.467,50
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 42.225,00 118.567,50
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 86.970,00 -21.860,91

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 9.947.500,00 9.887.625,00
caja 9.947.500,00 9.887.625,00
ACTIVO EXIGIBLE 19.500,00 136.625,00
credito fiscal 19.500,00 45.500,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 36.450,00
CUENTAS POR COBRAR 54.675,00
ACTIVO REALIZABLE 9.570,00 8.619,09
inventario 9.570,00 8.619,09
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9.976.570,00 10.032.869,09
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 9.976.570,00 10.032.869,09
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 32.175,00 55.867,50
IT POR PAGAR 7.425,00 12.892,50
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 14.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 35.000,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 39.600,00 117.760,00
PATRIMONIO
capital social 9.850.000,00 9.850.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 86.970,00 21.860,91
resultado acumulado 86.970,00
TOTAL PATRIMONIO 9.936.970,00 9.915.109,09
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9.976.570,00 10.032.869,09
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
capital social 9.850.000,00 9.850.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 86.970,00
Mas: resultado de la gestion 86.970,00 -21.860,91
total patrimonio neto final o actual 9.936.970,00 9.741.169,09

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2018 AÑO 2019
resultado acumulado inicial 0,00 86.970,00
resultado de la gestion 86.970,00 -21.860,91
resultado acumulados final o actual 86.970,00 65.109,09

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 86.970,00 -21.860,91
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 9.570,00 8.619,09
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 32.175,00 55.867,50
it por pagar 7.425,00 12.892,50
cuentas por pagar - proveedores 0,00 14.000,00
documentos por pagar 0,00 35.000,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 136.140,00 104.518,18
APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 9.947.500,00 9.887.625,00
CREDITO FISCAL 19.500,00 45.500,00

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 136.140,00 104.518,18

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

RESULTADO DE LA GESTION 86.970,00 -21.860,91

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 86.970,00 -21.860,91

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 86.970,00 -21.860,91

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9.976.570,00 10.032.869,09
TOTAL PASIVO CORRIENTE 39.600,00 117.760,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 10.016.170,00 10.150.629,09

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 04-2

GESTIÓN 2014
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2014 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 14.400.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 2.610.000,00
CREDITO FISCAL 3 390.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 17.400.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2014 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.044.000,00
CREDITO FISCAL 3 156.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.200.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2014 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 6.384.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 191.520,00

VENTA DE MERCADERIA 8 5.554.080,00

DEBITO FISCAL 9 829.920,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 191.520,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2014 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 2.923.200,00
INVENTARIO FINAL 12 730.800,00
INVENTARIO INICIAL 2 2.610.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.044.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 28.829.520,00 28.829.520,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
14.400.000,00 1.200.000,00 2.610.000,00 2.610.000,00 390.000,00
6.384.000,00 0 156.000,00
20.784.000,00 1.200.000,00
19.584.000,00 546.000,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
17.400.000,00 1.044.000,00 1.044.000,00 191.520,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
5.554.080,00 829.920,00 191.520,00

10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
2.923.200,00 730.800,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 20.784.000,00 1.200.000,00 19.584.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 2.610.000,00 2.610.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 546.000,00 0,00 546.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 17.400.000,00 17.400.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 1.044.000,00 1.044.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 191.520,00 0,00 191.520,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 5.554.080,00 5.554.080,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 829.920,00 829.920,00
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 191.520,00 191.520,00
10 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 2.923.200,00 0,00 2.923.200,00
11 INVENTARIO FINAL 730.800,00 0,00 730.800,00
TOTALES 28.829.520,00 28.829.520,00 23.975.520,00 23.975.520,00

GESTIÓN 2015
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2015 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 19.584.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 730.800,00
CREDITO FISCAL 3 546.000,00
DEBITO FISCAL 4 829.920,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGA 5 191.520,00
CAPITAL SOCIAL 6 17.400.000,00
RESULTADO DE GESTION 2014 7 2.439.360,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2015 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 2.439.360,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8 2.439.360,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2015 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 1.044.000,00
CREDITO FISCAL 3 156.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 240.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 960.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2015 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.603.950,00
CUENTAS POR COBRAR 11 1.603.950,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 96.237,00
VENTA DE MERCADERIA 13 2.790.873,00
DEBITO FISCAL 4 417.027,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 5 96.237,00
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2015 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 1.451.577,60
INVENTARIO FINAL 15 323.222,40
INVENTARIO INICIAL 2 730.800,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 1.044.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 29.579.097,00 29.579.097,00
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
19.584.000,00 240.000,00 730.800,00 730.800,00 546.000,00
1.603.950,00 156.000,00
21.187.950,00 240.000,00
20.947.950,00 702.000,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
829.920,00 191.520,00 17.400.000,00
417.027,00 96.237,00
287.757,00
1.246.947,00 0,00 17.400.000,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
2.439.360,00 2.439.360,00 2.439.360,00 1.044.000,00 1.044.000,00

2.439.360,00 2.439.360,00 2.439.360,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
960.000,00 1.603.950,00 96.237,00
0 0

13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
2.790.873,00 1.451.577,60 323.222,40

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 21.187.950,00 240.000,00 20.947.950,00
2 INVENTARIO INICIAL 730.800,00 730.800,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 702.000,00 702.000,00
4 DEBITO FISCAL 1.246.947,00 1.246.947,00
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 287.757,00 287.757,00
6 CAPITAL SOCIAL 17.400.000,00 17.400.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2014 2.439.360,00 2.439.360,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 2.439.360,00 2.439.360,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 1.044.000,00 1.044.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 960.000,00 960.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 1.603.950,00 0,00 1.603.950,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 96.237,00 96.237,00
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 2.790.873,00 2.790.873,00
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 1.451.577,60 1.451.577,60
15 INVENTARIO FINAL 323.222,40 0,00 323.222,40

TOTALES 29.579.097,00 29.579.097,00 25.124.937,00 25.124.937,00

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2014 AÑO 2015

INVENTARIO INICIAL 2.610.000,00 730.800,00

COMPRAS 1.044.000,00 1.044.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 3.654.000,00 1.774.800,00
INVENTARIO FINAL 730.800,00 323.222,40
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 2.923.200,00 1.451.577,60

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2014 AÑO 2015
VENTAS 5.554.080,00 2.790.873,00
MENOS: COSTO DE VENTA 2.923.200,00 1.451.577,60
MARGEN BRUTO EN VENTA 2.630.880,00 1.339.295,40
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 191.520,00 96.237,00
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 191.520,00 96.237,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 191.520,00 96.237,00
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 2.439.360,00 1.243.058,40

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2014 AÑO 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 19.584.000,00 20.947.950,00
caja 19.584.000,00 20.947.950,00
ACTIVO EXIGIBLE 546.000,00 2.305.950,00
credito fiscal 546.000,00 702.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 1.603.950,00
ACTIVO REALIZABLE 730.800,00 323.222,40
inventario 730.800,00 323.222,40
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20.860.800,00 23.577.122,40
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 20.860.800,00 23.577.122,40
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 829.920,00 1.246.947,00
IT POR PAGAR 191.520,00 287.757,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 960.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 1.021.440,00 2.494.704,00
PATRIMONIO
capital social 17.400.000,00 17.400.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 2.439.360,00 -1.243.058,40
resultado acumulado 2.439.360,00
TOTAL PATRIMONIO 19.839.360,00 21.082.418,40
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20.860.800,00 23.577.122,40
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2014 AÑO 2015
capital social 17.400.000,00 17.400.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 2.439.360,00
Mas: resultado de la gestion 2.439.360,00 1.243.058,40
total patrimonio neto final o actual 19.839.360,00 16.203.698,40

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2014 AÑO 2015
resultado acumulado inicial 0,00 2.439.360,00
resultado de la gestion 2.439.360,00 1.243.058,40
resultado acumulados final o actual 2.439.360,00 3.682.418,40

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2014 AÑO 2015
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 2.439.360,00 1.243.058,40
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 730.800,00 323.222,40
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 829.920,00 1.246.947,00
it por pagar 191.520,00 287.757,00
cuentas por pagar - proveedores 0,00 960.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 4.191.600,00 4.060.984,80
APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 19.584.000,00 20.947.950,00
CREDITO FISCAL 546.000,00 702.000,00

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 4.191.600,00 4.060.984,80

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2014 AÑO 2015

RESULTADO DE LA GESTION 2.439.360,00 1.243.058,40

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 2.439.360,00 1.243.058,40

APLICACI ÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 2.439.360,00 1.243.058,40

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20.860.800,00 23.577.122,40
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.021.440,00 2.494.704,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 21.882.240,00 26.071.826,40

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 05-2

GESTIÓN 2015
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2015 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 16.400.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.960.000,00
CREDITO FISCAL 3 1.040.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 24.400.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2015 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 2.784.000,00
CREDITO FISCAL 3 416.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 3.200.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2015 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 19.656.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 589.680,00

VENTA DE MERCADERIA 8 17.100.720,00

DEBITO FISCAL 9 2.555.280,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 589.680,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2015 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 8.769.600,00
INVENTARIO FINAL 12 974.400,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 2.784.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 57.589.680,00 57.589.680,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
16.400.000,00 3.200.000,00 6.960.000,00 6.960.000,00 1.040.000,00
19.656.000,00 0 416.000,00
36.056.000,00 3.200.000,00
32.856.000,00 1.456.000,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
24.400.000,00 2.784.000,00 2.784.000,00 589.680,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
17.100.720,00 2.555.280,00 589.680,00

10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
8.769.600,00 974.400,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 36.056.000,00 3.200.000,00 32.856.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 6.960.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.456.000,00 0,00 1.456.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 24.400.000,00 24.400.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 2.784.000,00 2.784.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 589.680,00 0,00 589.680,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 17.100.720,00 17.100.720,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 2.555.280,00 2.555.280,00
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 589.680,00 589.680,00
10 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 8.769.600,00 0,00 8.769.600,00
11 INVENTARIO FINAL 974.400,00 0,00 974.400,00
TOTALES 57.589.680,00 57.589.680,00 44.645.680,00 44.645.680,00

GESTIÓN 2016
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2016 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 32.856.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 974.400,00
CREDITO FISCAL 3 1.456.000,00
DEBITO FISCAL 4 2.555.280,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGA 5 589.680,00
CAPITAL SOCIAL 6 24.400.000,00
RESULTADO DE GESTION 2014 7 7.741.440,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2016 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 7.741.440,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8 7.741.440,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2016 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.175.000,00
CREDITO FISCAL 3 325.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.500.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 1.000.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2016 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 5.915.080,00
CUENTAS POR COBRAR 11 1.478.770,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 221.815,50
VENTA DE MERCADERIA 13 6.432.649,50
DEBITO FISCAL 4 961.200,50
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 5 221.815,50
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2016 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 2.934.927,60
INVENTARIO FINAL 15 214.472,40
INVENTARIO INICIAL 2 974.400,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.175.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 56.292.905,50 56.292.905,50
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
32.856.000,00 1.500.000,00 974.400,00 974.400,00 1.456.000,00
5.915.080,00 325.000,00
38.771.080,00 1.500.000,00
37.271.080,00 1.781.000,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
2.555.280,00 589.680,00 24.400.000,00
961.200,50 221.815,50
811.495,50
3.516.480,50 0,00 24.400.000,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
7.741.440,00 7.741.440,00 7.741.440,00 2.175.000,00 2.175.000,00

7.741.440,00 7.741.440,00 7.741.440,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
1.000.000,00 1.478.770,00 221.815,50
0 0

13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
6.432.649,50 2.934.927,60 214.472,40

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 38.771.080,00 1.500.000,00 37.271.080,00
2 INVENTARIO INICIAL 974.400,00 974.400,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.781.000,00 1.781.000,00
4 DEBITO FISCAL 3.516.480,50 3.516.480,50
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 811.495,50 811.495,50
6 CAPITAL SOCIAL 24.400.000,00 24.400.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2014 7.741.440,00 7.741.440,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 7.741.440,00 7.741.440,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 2.175.000,00 2.175.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 1.000.000,00 1.000.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 1.478.770,00 0,00 1.478.770,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 221.815,50 221.815,50
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 6.432.649,50 6.432.649,50
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 2.934.927,60 2.934.927,60
15 INVENTARIO FINAL 214.472,40 0,00 214.472,40

TOTALES 56.292.905,50 56.292.905,50 43.902.065,50 43.902.065,50

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA
ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016

INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 974.400,00

COMPRAS 2.784.000,00 2.175.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 9.744.000,00 3.149.400,00
INVENTARIO FINAL 974.400,00 214.472,40
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 8.769.600,00 2.934.927,60

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA
DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2015 AÑO 2016
VENTAS 17.100.720,00 6.432.649,50
MENOS: COSTO DE VENTA 8.769.600,00 2.934.927,60
MARGEN BRUTO EN VENTA 8.331.120,00 3.497.721,90
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 589.680,00 221.815,50
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 589.680,00 221.815,50
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 589.680,00 221.815,50
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 7.741.440,00 3.275.906,40

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 32.856.000,00 37.271.080,00
caja 32.856.000,00 37.271.080,00
ACTIVO EXIGIBLE 1.456.000,00 3.259.770,00
credito fiscal 1.456.000,00 1.781.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 1.478.770,00
ACTIVO REALIZABLE 974.400,00 214.472,40
inventario 974.400,00 214.472,40
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 35.286.400,00 40.745.322,40
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 35.286.400,00 40.745.322,40
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 2.555.280,00 3.516.480,50
IT POR PAGAR 589.680,00 811.495,50
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.000.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 3.144.960,00 5.327.976,00
PATRIMONIO
capital social 24.400.000,00 24.400.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 7.741.440,00 -3.275.906,40
resultado acumulado 7.741.440,00
TOTAL PATRIMONIO 32.141.440,00 35.417.346,40
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 35.286.400,00 40.745.322,40
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2015 AÑO 2016
capital social 24.400.000,00 24.400.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 7.741.440,00
Mas: resultado de la gestion 7.741.440,00 3.275.906,40
total patrimonio neto final o actual 32.141.440,00 19.934.466,40

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2015 AÑO 2016
resultado acumulado inicial 0,00 7.741.440,00
resultado de la gestion 7.741.440,00 3.275.906,40
resultado acumulados final o actual 7.741.440,00 11.017.346,40

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 7.741.440,00 3.275.906,40
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 974.400,00 214.472,40
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 2.555.280,00 3.516.480,50
it por pagar 589.680,00 811.495,50
cuentas por pagar - proveedores 0,00 1.000.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 11.860.800,00 8.818.354,80
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 32.856.000,00 37.271.080,00
CREDITO FISCAL 1.456.000,00 1.781.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 11.860.800,00 8.818.354,80

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016

RESULTADO DE LA GESTION 7.741.440,00 3.275.906,40

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 7.741.440,00 3.275.906,40

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 7.741.440,00 3.275.906,40

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 35.286.400,00 40.745.322,40
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.144.960,00 5.327.976,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 38.431.360,00 46.073.298,40

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 06-2

GESTIÓN 2016
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2016 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 39.000.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.960.000,00
CREDITO FISCAL 3 1.040.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 47.000.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2016 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 2.784.000,00
CREDITO FISCAL 3 416.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 3.200.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
9/30/2018 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 20.216.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 6 606.480,00
7
VENTA DE MERCADERIA 8 17.587.920,00
DEBITO FISCAL 9 2.628.080,00
IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 606.480,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
10/31/2018 4
COMISIONES SOBRE VENTA 11 52.200,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 12 26.100,00
TERRENO 300.000,00
EDIFICIO 500.000,00
VEHICULO 348.000,00
CREDITO FISCAL 1 63.700,00
GLOSA: POR EL PAGO DECAJA MONEDA NACIONAL
COMISIONES, MATERIAL DE ESCRITORIO, 1.290.000,00
TERRENO, EDIFICIO Y VEHICULO
12/31/2018 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15 9.256.800,00
INVENTARIO FINAL 16 487.200,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.784.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 82.056.480,00 82.056.480,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
39.000.000,00 3.200.000,00 6.960.000,00 6.960.000,00 1.040.000,00
20.216.000,00 1.290.000,00 0 416.000,00
59.216.000,00 4.490.000,00 63.700,00
54.726.000,00 1.519.700,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
47.000.000,00 2.784.000,00 2.784.000,00 606.480,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR
17.587.920,00 2.628.080,00 606.480,00

10 11 12
COMISIONES SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
52.200,00 26.100,00 9.256.800,00

13
INVENTARIO FINAL EDIFICIO TERRENO
487.200,00 500.000,00 300.000,00

VEHICULO
348.000,00
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 2.628.080,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 606.480,00
CAPITAL SOCIAL 47.000.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 54.726.000,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO DISCAL 1.519.700,00

TOTAL SUMAS 50.234.560,00 56.245.700,00

-6.011.140,00
TOTAL SUMAS IGUALES 50.234.560,00 50.234.560,00
VENTA DE MERCADERIA 17.587.920,00
INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 300.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 606.480,00
#REF! 52.200,00
COMISIONES SOBRE VENTA 26.100,00
TOTAL SUMAS IGUALES 24.547.920,00 984.780,00
-23.563.140,00
TOTAL SUMAS IGUALES 984.780,00 984.780,00

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 59.216.000,00 4.490.000,00 54.726.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 6.960.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.519.700,00 0,00 1.519.700,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 47.000.000,00 47.000.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 2.784.000,00 2.784.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 606.480,00 0,00 606.480,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 17.587.920,00 17.587.920,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 2.628.080,00 2.628.080,00
9 IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 606.480,00 606.480,00
10 COMISIONES SOBRE VENTA 52.200,00 0,00 52.200,00
11 MATERIAL DE ESCRITORIO 26.100,00 0,00 26.100,00
12 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 9.256.800,00 0,00 9.256.800,00
13 INVENTARIO FINAL 487.200,00 0,00 487.200,00
EDIFICIO 500.000,00 500.000,00
TERRENO 300.000,00 300.000,00
VEHICULO 348.000,00 348.000,00
TOTALES 82.056.480,00 82.056.480,00 67.822.480,00 67.822.480,00

GESTIÓN 2017
 GESTIÓN 2017
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 54.726.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 487.200,00
CREDITO FISCAL 6 1.519.700,00
DEBITO FISCAL 7 2.628.080,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 8 606.480,00
CAPITAL SOCIAL 9 47.000.000,00
RESULTADO DE GESTION 2016 10 6.498.340,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2017 2
RESULTADO DE GESTION 2016 10 6.498.340,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 11 6.498.340,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2017 3
COMPRA DE MERCADERIA 12 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 6 520.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 400.000,00
CUENTAS POR PAGAR 13 3.600.000,00

GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES

6/30/2017 4
MATERIAL DE ESCRITORIO 14 52.200,00
COMISIONES SOBRE VENTA 15 43.500,00
FLETES SOBRE VENTAS 26.100,00
CREDITO FISCAL 6 18.200,00
GLOSA: POR EL PAGO DECAJA MONEDA
MATERIAL DE NACIONAL
ESCRITORIO, COMISIONES Y 1 140.000,00
FLETE SOBRE VENTAS
12/30/2017 5
CAJA MONEDA NACIONAL 1 3.521.414,40
CUENTAS POR COBRAR 17 5.282.121,60

IMPUESTOS A LA TRANSACCION 18 264.106,08

VENTA DE MERCADERIA 19 7.659.076,32
DEBITO FISCAL 7 1.144.459,68
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 8 264.106,08
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2017 6
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 20 3.862.679,94
INVENTARIO FINAL 21 104.520,06
INVENTARIO INICIAL 5 487.200,00
COMPRA DE MERCADERIA 12 3.480.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 80.406.082,08 80.406.082,08

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
54.726.000,00 400.000,00 487.200,00 487.200,00 1.519.700,00
3.521.414,40 140.000,00 520.000,00
58.247.414,40 540.000,00 18.200,00
57.707.414,40 2.057.900,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
2.628.080,00 606.480,00 47.000.000,00
1.144.459,68 264.106,08
870.586,08
3.772.539,68 0,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2016 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
6.498.340,00 6.498.340,00 6.498.340,00 3.480.000,00 3.480.000,00

6.498.340,00 6.498.340,00 6.498.340,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR FLETES SOBRE VENTAS CUENTAS POR COBRAR
3.600.000,00 26.100,00 0,00 5.282.121,60
0 0

13 14 15
0 IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA
0,00 264.106,08 7.659.076,32

16 17 18
MATERIAL DE ESCRITORIO COMISIONES SOBRE VENTA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
52.200,00 43.500,00 3.862.679,94

19
INVENTARIO FINAL
104.520,06
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
0 0,00
DEBITO FISCAL 6.498.340,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 6.498.340,00
CAPITAL SOCIAL 3.480.000,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 0,00
CUENTAS POR COBRAR 43.500,00
CAJA MONEDA NACIONAL 57.707.414,40
INVENTARIO INICIAL 487.200,00
CREDITO FISCAL 1.519.700,00
DEBITO FISCAL 0,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO FISCAL 0,00
TOTAL SUMAS 16.476.680,00 59.757.814,40
-43.281.134,40
TOTAL SUMAS IGUALES 16.476.680,00 16.476.680,00
VENTA DE MERCADERIA 0,00
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 264.106,08
VENTA DE MERCADERIA 0,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 52.200,00
COSTO MERCADERIA VENDIDA 0,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 3.862.679,94
TOTAL SUMAS IGUALES 0,00 4.178.986,02
4.178.986,02
TOTAL SUMAS IGUALES 4.178.986,02 4.178.986,02

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 58.247.414,40 540.000,00 57.707.414,40
2 INVENTARIO INICIAL 487.200,00 487.200,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 2.057.900,00 2.057.900,00
4 DEBITO FISCAL 3.772.539,68 3.772.539,68
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 870.586,08 870.586,08
6 CAPITAL SOCIAL 47.000.000,00 47.000.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2016 6.498.340,00 6.498.340,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 6.498.340,00 6.498.340,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 3.600.000,00 3.600.000,00
11 FLETES SOBRE VENTAS 26.100,00 0,00 26.100,00
12 CUENTAS POR COBRAR 5.282.121,60 5.282.121,60
13 0 0,00 0,00
14 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 264.106,08 264.106,08
15 VENTA DE MERCADERIA 7.659.076,32 7.659.076,32
16 MATERIAL DE ESCRITORIO 52.200,00 52.200,00
17 COMISIONES SOBRE VENTA 43.500,00 43.500,00
18 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 3.862.679,94 3.862.679,94
19 INVENTARIO FINAL 104.520,06 104.520,06

TOTALES 80.406.082,08 80.406.082,08 69.400.542,08 69.400.542,08

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017

INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 487.200,00

COMPRAS 2.784.000,00 3.480.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 9.744.000,00 3.967.200,00
INVENTARIO FINAL 487.200,00 104.520,06
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 9.256.800,00 3.862.679,94

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2016 AÑO 2017
VENTAS 17.587.920,00 7.659.076,32
MENOS: COSTO DE VENTA 9.256.800,00 3.862.679,94
MARGEN BRUTO EN VENTA 8.331.120,00 3.796.396,38
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.174.100,00 52.200,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO 26.100,00 52.200,00
EDIFICIO 500.000,00
TERRENO 300.000,00
VEHICULO 348.000,00
GASTOS COMERCIALES 52.200,00 69.600,00
COMISIONES SOBRE VENTA 52.200,00 43.500,00
FLETE SOBRE VENTA 26.100,00
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 1.226.300,00 121.800,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 606.480,00 264.106,08
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 606.480,00 264.106,08
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 1.832.780,00 385.906,08
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 6.498.340,00 3.410.490,30

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 54.726.000,00 57.707.414,40
caja 54.726.000,00 57.707.414,40
ACTIVO EXIGIBLE 1.519.700,00 7.340.021,60
credito fiscal 1.519.700,00 2.057.900,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 5.282.121,60
ACTIVO REALIZABLE 487.200,00 104.520,06
inventario 487.200,00 104.520,06
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 56.732.900,00 65.151.956,06
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio 500.000,00
depreciacion acumulada edificio
terreno 300.000,00
vehiculo 348.000,00
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.148.000,00 0,00
TOTAL ACTIVO 57.880.900,00 65.151.956,06
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 2.628.080,00 3.772.539,68
IT POR PAGAR 606.480,00 870.586,08
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 3.600.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 3.234.560,00 8.243.125,76
PATRIMONIO
capital social 47.000.000,00 47.000.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 6.498.340,00 -3.410.490,30
resultado acumulado 6.498.340,00
TOTAL PATRIMONIO 53.498.340,00 56.908.830,30
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 56.732.900,00 65.151.956,06
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2016 AÑO 2017
capital social 47.000.000,00 47.000.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 6.498.340,00
Mas: resultado de la gestion 6.498.340,00 3.410.490,30
total patrimonio neto final o actual 53.498.340,00 43.912.150,30

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2016 AÑO 2017
resultado acumulado inicial 0,00 6.498.340,00
resultado de la gestion 6.498.340,00 3.410.490,30
resultado acumulados final o actual 6.498.340,00 9.908.830,30

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 6.498.340,00 3.410.490,30
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 487.200,00 104.520,06
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 2.628.080,00 3.772.539,68
it por pagar 606.480,00 870.586,08
cuentas por pagar - proveedores 0,00 3.600.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 10.220.100,00 11.758.136,12
APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 54.726.000,00 57.707.414,40
CREDITO FISCAL 1.519.700,00 2.057.900,00

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 10.220.100,00 11.758.136,12

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017

RESULTADO DE LA GESTION 6.498.340,00 3.410.490,30

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 6.498.340,00 3.410.490,30

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 6.498.340,00 3.410.490,30

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 56.732.900,00 65.151.956,06
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.234.560,00 8.243.125,76

CAPITAL DE TRABAJO NETO 59.967.460,00 73.395.081,82

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 07-2

GESTIÓN 2018
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2018 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 27.000.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 3 520.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 31.000.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2018 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.740.000,00
CREDITO FISCAL 3 260.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 2.000.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2018 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 11.206.896,55
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 336.206,90

VENTA DE MERCADERIA 8 9.750.000,00

DEBITO FISCAL 9 1.456.896,55
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 336.206,90
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2018 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 4.350.000,00
INVENTARIO FINAL 12 870.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 3.480.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.740.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 49.763.103,45 49.763.103,45

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
27.000.000,00 2.000.000,00 3.480.000,00 3.480.000,00 520.000,00
11.206.896,55 0 260.000,00
38.206.896,55 2.000.000,00
36.206.896,55 780.000,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
31.000.000,00 1.740.000,00 1.740.000,00 336.206,90
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
9.750.000,00 1.456.896,55 336.206,90

10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
4.350.000,00 870.000,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 38.206.896,55 2.000.000,00 36.206.896,55
2 INVENTARIO INICIAL 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 780.000,00 0,00 780.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 31.000.000,00 31.000.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 1.740.000,00 1.740.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 336.206,90 0,00 336.206,90
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 9.750.000,00 9.750.000,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 1.456.896,55 1.456.896,55
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 336.206,90 336.206,90
10 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 4.350.000,00 0,00 4.350.000,00
11 INVENTARIO FINAL 870.000,00 0,00 870.000,00
TOTALES 49.763.103,45 49.763.103,45 42.543.103,45 42.543.103,45

GESTIÓN 2019
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2019 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 36.206.896,55
INVENTARIO INICIAL 2 870.000,00
CREDITO FISCAL 3 780.000,00
DEBITO FISCAL 4 1.456.896,55
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGA 5 336.206,90
CAPITAL SOCIAL 6 31.000.000,00
RESULTADO DE GESTION 2014 7 5.063.793,10
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2019 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 5.063.793,10
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8 5.063.793,10
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2019 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 87.000,00
CREDITO FISCAL 3 13.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 50.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 50.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2019 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 792.000,00
CUENTAS POR COBRAR 11 792.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 47.520,00
VENTA DE MERCADERIA 13 1.378.080,00
DEBITO FISCAL 4 205.920,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 5 47.520,00
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2019 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 652.500,00
INVENTARIO FINAL 15 304.500,00
INVENTARIO INICIAL 2 870.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 87.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 45.609.209,66 45.609.209,66

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
36.206.896,55 50.000,00 870.000,00 870.000,00 780.000,00
792.000,00 13.000,00
36.998.896,55 50.000,00
36.948.896,55 793.000,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
1.456.896,55 336.206,90 31.000.000,00
205.920,00 47.520,00
383.726,90
1.662.816,55 0,00 31.000.000,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
5.063.793,10 5.063.793,10 5.063.793,10 87.000,00 87.000,00

5.063.793,10 5.063.793,10 5.063.793,10

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
50.000,00 792.000,00 47.520,00
0 0

13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
1.378.080,00 652.500,00 304.500,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 36.998.896,55 50.000,00 36.948.896,55
2 INVENTARIO INICIAL 870.000,00 870.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 793.000,00 793.000,00
4 DEBITO FISCAL 1.662.816,55 1.662.816,55
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 383.726,90 383.726,90
6 CAPITAL SOCIAL 31.000.000,00 31.000.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2014 5.063.793,10 5.063.793,10 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 5.063.793,10 5.063.793,10
9 COMPRA DE MERCADERIA 87.000,00 87.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 50.000,00 50.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 792.000,00 0,00 792.000,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 47.520,00 47.520,00
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 1.378.080,00 1.378.080,00
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 652.500,00 652.500,00
15 INVENTARIO FINAL 304.500,00 0,00 304.500,00

TOTALES 45.609.209,66 45.609.209,66 39.538.416,55 39.538.416,55

D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS

4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

INVENTARIO INICIAL 3.480.000,00 870.000,00

COMPRAS 1.740.000,00 87.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 5.220.000,00 957.000,00
INVENTARIO FINAL 870.000,00 304.500,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 4.350.000,00 652.500,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2018 AÑO 2019
VENTAS 9.750.000,00 1.378.080,00
MENOS: COSTO DE VENTA 4.350.000,00 652.500,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 5.400.000,00 725.580,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 336.206,90 47.520,00
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 336.206,90 47.520,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 336.206,90 47.520,00
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 5.063.793,10 678.060,00

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 36.206.896,55 36.948.896,55
caja 36.206.896,55 36.948.896,55
ACTIVO EXIGIBLE 780.000,00 1.585.000,00
credito fiscal 780.000,00 793.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 792.000,00
ACTIVO REALIZABLE 870.000,00 304.500,00
inventario 870.000,00 304.500,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 37.856.896,55 38.838.396,55
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 37.856.896,55 38.838.396,55
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 1.456.896,55 1.662.816,55
IT POR PAGAR 336.206,90 383.726,90
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 50.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 1.793.103,45 2.096.543,45
PATRIMONIO
capital social 31.000.000,00 31.000.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 5.063.793,10 -678.060,00
resultado acumulado 5.063.793,10
TOTAL PATRIMONIO 36.063.793,10 36.741.853,10
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37.856.896,55 38.838.396,55
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
capital social 31.000.000,00 31.000.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 5.063.793,10
Mas: resultado de la gestion 5.063.793,10 678.060,00
total patrimonio neto final o actual 36.063.793,10 26.614.266,90

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2018 AÑO 2019
resultado acumulado inicial 0,00 5.063.793,10
resultado de la gestion 5.063.793,10 678.060,00
resultado acumulados final o actual 5.063.793,10 5.741.853,10

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 5.063.793,10 678.060,00
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 870.000,00 304.500,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 1.456.896,55 1.662.816,55
it por pagar 336.206,90 383.726,90
cuentas por pagar - proveedores 0,00 50.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 7.726.896,55 3.079.103,45
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 36.206.896,55 36.948.896,55
CREDITO FISCAL 780.000,00 793.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 7.726.896,55 3.079.103,45

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

RESULTADO DE LA GESTION 5.063.793,10 678.060,00

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 5.063.793,10 678.060,00

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 5.063.793,10 678.060,00

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 37.856.896,55 38.838.396,55
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.793.103,45 2.096.543,45

CAPITAL DE TRABAJO NETO 39.650.000,00 40.934.940,00

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 08-2

GESTIÓN 2017
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 28.900.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 7.830.000,00
CREDITO FISCAL 3 1.170.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 37.900.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2017 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.740.000,00
CREDITO FISCAL 3 260.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 2.000.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2017 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 16.091.954,02
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 482.758,62

VENTA DE MERCADERIA 8 14.000.000,00

DEBITO FISCAL 9 2.091.954,02
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 482.758,62
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2017 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 6.960.000,00
INVENTARIO FINAL 12 2.610.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 7.830.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.740.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 66.044.712,64 66.044.712,64

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
28.900.000,00 2.000.000,00 7.830.000,00 7.830.000,00 1.170.000,00
16.091.954,02 0 260.000,00
44.991.954,02 2.000.000,00
42.991.954,02 1.430.000,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
37.900.000,00 1.740.000,00 1.740.000,00 482.758,62
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
14.000.000,00 2.091.954,02 482.758,62

10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
6.960.000,00 2.610.000,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 44.991.954,02 2.000.000,00 42.991.954,02
2 INVENTARIO INICIAL 7.830.000,00 7.830.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.430.000,00 0,00 1.430.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 37.900.000,00 37.900.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 1.740.000,00 1.740.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 482.758,62 0,00 482.758,62
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 14.000.000,00 14.000.000,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 2.091.954,02 2.091.954,02
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 482.758,62 482.758,62
10 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 6.960.000,00 0,00 6.960.000,00
11 INVENTARIO FINAL 2.610.000,00 0,00 2.610.000,00
TOTALES 66.044.712,64 66.044.712,64 54.474.712,64 54.474.712,64

GESTIÓN 2018
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2018 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 42.991.954,02
INVENTARIO INICIAL 2 2.610.000,00
CREDITO FISCAL 3 1.430.000,00
DEBITO FISCAL 4 2.091.954,02
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGA 5 482.758,62
CAPITAL SOCIAL 6 37.900.000,00
RESULTADO DE GESTION 2014 7 6.557.241,38
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2018 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 6.557.241,38
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8 6.557.241,38
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2018 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 1.566.000,00
CREDITO FISCAL 3 234.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 360.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 1.440.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2018 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 3.774.000,00
CUENTAS POR COBRAR 11 3.774.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 226.440,00
VENTA DE MERCADERIA 13 6.566.760,00
DEBITO FISCAL 4 981.240,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 5 226.440,00
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2018 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 3.413.880,00
INVENTARIO FINAL 15 762.120,00
INVENTARIO INICIAL 2 2.610.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 1.566.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 67.339.635,40 67.339.635,40
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
42.991.954,02 360.000,00 2.610.000,00 2.610.000,00 1.430.000,00
3.774.000,00 234.000,00
46.765.954,02 360.000,00
46.405.954,02 1.664.000,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
2.091.954,02 482.758,62 37.900.000,00
981.240,00 226.440,00
709.198,62
3.073.194,02 0,00 37.900.000,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
6.557.241,38 6.557.241,38 6.557.241,38 1.566.000,00 1.566.000,00

6.557.241,38 6.557.241,38 6.557.241,38

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
1.440.000,00 3.774.000,00 226.440,00
0 0

13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
6.566.760,00 3.413.880,00 762.120,00

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 46.765.954,02 360.000,00 46.405.954,02
2 INVENTARIO INICIAL 2.610.000,00 2.610.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.664.000,00 1.664.000,00
4 DEBITO FISCAL 3.073.194,02 3.073.194,02
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 709.198,62 709.198,62
6 CAPITAL SOCIAL 37.900.000,00 37.900.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2014 6.557.241,38 6.557.241,38 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 6.557.241,38 6.557.241,38
9 COMPRA DE MERCADERIA 1.566.000,00 1.566.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 1.440.000,00 1.440.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 3.774.000,00 0,00 3.774.000,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 226.440,00 226.440,00
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 6.566.760,00 6.566.760,00
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 3.413.880,00 3.413.880,00
15 INVENTARIO FINAL 762.120,00 0,00 762.120,00

TOTALES 67.339.635,40 67.339.635,40 56.246.394,02 56.246.394,02

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

INVENTARIO INICIAL 7.830.000,00 2.610.000,00

COMPRAS 1.740.000,00 1.566.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 9.570.000,00 4.176.000,00
INVENTARIO FINAL 2.610.000,00 762.120,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 6.960.000,00 3.413.880,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2017 AÑO 2018
VENTAS 14.000.000,00 6.566.760,00
MENOS: COSTO DE VENTA 6.960.000,00 3.413.880,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 7.040.000,00 3.152.880,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 482.758,62 226.440,00
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 482.758,62 226.440,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 482.758,62 226.440,00
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 6.557.241,38 2.926.440,00

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 42.991.954,02 46.405.954,02
caja 42.991.954,02 46.405.954,02
ACTIVO EXIGIBLE 1.430.000,00 5.438.000,00
credito fiscal 1.430.000,00 1.664.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 3.774.000,00
ACTIVO REALIZABLE 2.610.000,00 762.120,00
inventario 2.610.000,00 762.120,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 47.031.954,02 52.606.074,02
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 47.031.954,02 52.606.074,02
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 2.091.954,02 3.073.194,02
IT POR PAGAR 482.758,62 709.198,62
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.440.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 2.574.712,64 5.222.392,64
PATRIMONIO
capital social 37.900.000,00 37.900.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 6.557.241,38 -2.926.440,00
resultado acumulado 6.557.241,38
TOTAL PATRIMONIO 44.457.241,38 47.383.681,38
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 47.031.954,02 52.606.074,02
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2017 AÑO 2018
capital social 37.900.000,00 37.900.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 6.557.241,38
Mas: resultado de la gestion 6.557.241,38 2.926.440,00
total patrimonio neto final o actual 44.457.241,38 34.269.198,62

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2017 AÑO 2018
resultado acumulado inicial 0,00 6.557.241,38
resultado de la gestion 6.557.241,38 2.926.440,00
resultado acumulados final o actual 6.557.241,38 9.483.681,38

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 6.557.241,38 2.926.440,00
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 2.610.000,00 762.120,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 2.091.954,02 3.073.194,02
it por pagar 482.758,62 709.198,62
cuentas por pagar - proveedores 0,00 1.440.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 11.741.954,02 8.910.952,64
APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 42.991.954,02 46.405.954,02
CREDITO FISCAL 1.430.000,00 1.664.000,00

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 11.741.954,02 8.910.952,64

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

RESULTADO DE LA GESTION 6.557.241,38 2.926.440,00

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 6.557.241,38 2.926.440,00

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 6.557.241,38 2.926.440,00

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 47.031.954,02 52.606.074,02
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.574.712,64 5.222.392,64

CAPITAL DE TRABAJO NETO 49.606.666,67 57.828.466,67

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 09-2

GESTIÓN 2015
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2015 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 25.500.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 5.220.000,00
CREDITO FISCAL 3 780.000,00
CAPITAL SOCIA 4 31.500.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2015 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.740.000,00
CREDITO FISCAL 3 260.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 2.000.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2015 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 13.260.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 397.800,00

VENTA DE MERCADERIA 8 11.536.200,00

DEBITO FISCAL 9 1.723.800,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGA 10 397.800,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2015 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 5.916.000,00
INVENTARIO FINAL 12 1.044.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 5.220.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.740.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E
TOTALES 54.117.800,00 54.117.800,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
25.500.000,00 2.000.000,00 5.220.000,00 5.220.000,00 780.000,00
13.260.000,00 0 260.000,00
38.760.000,00 2.000.000,00
36.760.000,00 1.040.000,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
31.500.000,00 1.740.000,00 1.740.000,00 397.800,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
11.536.200,00 1.723.800,00 397.800,00

10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDID INVENTARIO FINAL
5.916.000,00 1.044.000,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 38.760.000,00 2.000.000,00 36.760.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 5.220.000,00 5.220.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.040.000,00 0,00 1.040.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 31.500.000,00 31.500.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 1.740.000,00 1.740.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCIO 397.800,00 0,00 397.800,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 11.536.200,00 11.536.200,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 1.723.800,00 1.723.800,00
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGA 0,00 397.800,00 397.800,00
10 COSTO DE MERCADERIA VEN 5.916.000,00 0,00 5.916.000,00
11 INVENTARIO FINAL 1.044.000,00 0,00 1.044.000,00
TOTALES 54.117.800,00 54.117.800,00 45.157.800,00 45.157.800,00

GESTIÓN 2016
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2016 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 36.760.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 1.044.000,00
CREDITO FISCAL 3 1.040.000,00
DEBITO FISCAL 4 1.723.800,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACC 5 397.800,00
CAPITAL SOCIAL 6 31.500.000,00
RESULTADO DE GESTION 201 7 5.222.400,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2016 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 5.222.400,00
RESULTADO ACUMULADO DE 8 5.222.400,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2016 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.610.000,00
CREDITO FISCAL 3 390.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 600.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 2.400.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2016 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 6.224.400,00
CUENTAS POR COBRAR 11 1.556.100,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 233.415,00
VENTA DE MERCADERIA 13 6.769.035,00
DEBITO FISCAL 4 1.011.465,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGA 5 233.415,00
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2016 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 3.432.846,00
INVENTARIO FINAL 15 221.154,00
INVENTARIO INICIAL 2 1.044.000,00
GLOSA: ASIENTO
COMPRADE COSTO DE VENTA E
DE MERCADERIA 9 2.610.000,00
INVENTARIO FINAL
TOTALES 58.734.315,00 58.734.315,00
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
36.760.000,00 600.000,00 1.044.000,00 1.044.000,00 1.040.000,00
6.224.400,00 390.000,00
42.984.400,00 600.000,00
42.384.400,00 1.430.000,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PA CAPITAL SOCIAL
1.723.800,00 397.800,00 31.500.000,00
1.011.465,00 233.415,00
631.215,00
2.735.265,00 0,00 31.500.000,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GES COMPRA DE MERCADERIA
5.222.400,00 5.222.400,00 5.222.400,00 2.610.000,00 2.610.000,00

5.222.400,00 5.222.400,00 5.222.400,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
2.400.000,00 1.556.100,00 233.415,00
0 0

13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
6.769.035,00 3.432.846,00 221.154,00

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 42.984.400,00 600.000,00 42.384.400,00
2 INVENTARIO INICIAL 1.044.000,00 1.044.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.430.000,00 1.430.000,00
4 DEBITO FISCAL 2.735.265,00 2.735.265,00
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 631.215,00 631.215,00
6 CAPITAL SOCIAL 31.500.000,00 31.500.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 201 5.222.400,00 5.222.400,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 5.222.400,00 5.222.400,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 2.610.000,00 2.610.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 2.400.000,00 2.400.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 1.556.100,00 0,00 1.556.100,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCIO 233.415,00 233.415,00
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 6.769.035,00 6.769.035,00
14 COSTO DE MERCADERIA VEN 3.432.846,00 3.432.846,00
15 INVENTARIO FINAL 221.154,00 0,00 221.154,00

TOTALES 58.734.315,00 58.734.315,00 49.257.915,00 49.257.915,00

D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016

INVENTARIO INICIAL 5.220.000,00 1.044.000,00

COMPRAS 1.740.000,00 2.610.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 6.960.000,00 3.654.000,00
INVENTARIO FINAL 1.044.000,00 221.154,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 5.916.000,00 3.432.846,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2015 AÑO 2016
VENTAS 11.536.200,00 6.769.035,00
MENOS: COSTO DE VENTA 5.916.000,00 3.432.846,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 5.620.200,00 3.336.189,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 397.800,00 233.415,00
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 397.800,00 233.415,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 397.800,00 233.415,00
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 5.222.400,00 3.102.774,00

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 36.760.000,00 42.384.400,00
caja 36.760.000,00 42.384.400,00
ACTIVO EXIGIBLE 1.040.000,00 2.986.100,00
credito fiscal 1.040.000,00 1.430.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 1.556.100,00
ACTIVO REALIZABLE 1.044.000,00 221.154,00
inventario 1.044.000,00 221.154,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 38.844.000,00 45.591.654,00
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 38.844.000,00 45.591.654,00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 1.723.800,00 2.735.265,00
IT POR PAGAR 397.800,00 631.215,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 2.400.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 2.121.600,00 5.766.480,00
PATRIMONIO
capital social 31.500.000,00 31.500.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 5.222.400,00 -3.102.774,00
resultado acumulado 5.222.400,00
TOTAL PATRIMONIO 36.722.400,00 39.825.174,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 38.844.000,00 45.591.654,00
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2015 AÑO 2016
capital social 31.500.000,00 31.500.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 5.222.400,00
Mas: resultado de la gestion 5.222.400,00 3.102.774,00
total patrimonio neto final o actual 36.722.400,00 29.380.374,00

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2015 AÑO 2016
resultado acumulado inicial 0,00 5.222.400,00
resultado de la gestion 5.222.400,00 3.102.774,00
resultado acumulados final o actual 5.222.400,00 8.325.174,00

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 5.222.400,00 3.102.774,00
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 1.044.000,00 221.154,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 1.723.800,00 2.735.265,00
it por pagar 397.800,00 631.215,00
cuentas por pagar - proveedores 0,00 2.400.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 8.388.000,00 9.090.408,00
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 36.760.000,00 42.384.400,00
CREDITO FISCAL 1.040.000,00 1.430.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 8.388.000,00 9.090.408,00

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016

RESULTADO DE LA GESTION 5.222.400,00 3.102.774,00

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 5.222.400,00 3.102.774,00

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 5.222.400,00 3.102.774,00

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 38.844.000,00 45.591.654,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.121.600,00 5.766.480,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 40.965.600,00 51.358.134,00

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 10-2
4,8 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS “BASE CAPITAL DE TRABAJO”
GESTIÓN 2017
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 28.000.000,00
TERRENO 2 400.000,00
EDIFICIO 3 600.000,00
VEHICULO 4 261.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 4.350.000,00
CREDITO FISCAL 6 689.000,00
CAPITAL SOCIAL 7 34.300.000,00

GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA

1/15/2017 2
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 6 520.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.400.000,00
CUENTAS POR PAGAR 9 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 10 1.400.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/20/2017 3
PUBLICIDAD 11 69.600,00
MATERIAL DE ESCRIORIO 12 60.900,00
FLETE SOBRE VENTAS 13 87.000,00
CREDITO FISCAL 6 32.500,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 250.000,00
GLSOA; POR EL REGISTRO DE ALGUNOS GASTOS DIARIOS
11/30/2017 4
CAJA 1 12.285.000,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 14 368.550,00
VENTA DE MERCADERIA 15 10.687.950,00
DEBITO FISCAL 16 1.597.050,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 17 368.550,00
GLOSA: POR LA VENTA DE MENCADERIA
12/15/2017 5
CAJA 1 5.000.000,00
PRESTAMO BANCARIO 18 5.000.000,00
GLOSA: POR EL PRESTAMO BANCARIO REGISTRADO
12/31/2017 6
IT POR PAGAR 17 368.550,00
IT A COMPENSAR 19 368.550,00
DEBITO FISCAL 16 1.597.050,00
IT 14 368.550,00
CREDITO FISCAL 6 1.241.500,00
CAJA 1 724.100,00
GLOSA: POR EL PAGO Y COMPENSACION DE IMPUESTOS
12/31/2017 7

intereses 20 26.666,67
intesreses deveng por pagar 21 26.666,67
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS INTERESES
12/31/2017 8
terreno 2 360.016,20
edificio 3 540.024,30
vehiculo 4 234.910,57
aitb 22 1.134.951,07
aitb 22 30.871.389,23
ajuste de capital 23 30.871.389,23
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 9
depreciacion edificio 2.5% 24 28.500,61
depreciacion vehiculos 20% 25 99.182,11
depreciacion acumulada edificios 26 28.500,61
depreciacion acumulada vehiculo 27 99.182,11
GLOSA:: POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 10
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 28 5.481.000,00
INVENTARIO FINAL 29 2.349.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 4.350.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 98.528.389,69 98.528.389,69
 2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR
1.- Caja 2.- Terreno 3.- Edificio
28.000.000 1.400.000 400.000 600.000
12.285.000 250.000 360.016 540.024
5.000.000 724.100 760.016 1.140.024

45.285.000 2.374.100
42.910.900
4.-Vehiculo 5.-Inventario incial 6.-Credito fiscal
261.000 4.350.000 4.350.000 689.000 1.241.500
234.911 0 520.000
495.911 87.000
1.296.000 1.296.000
0
7.-Capital social 8.-Compra de mercaderia 9.-Cuentas por pagar
34.300.000 3.480.000 3.480.000 1.200.000
0

10.-Documentos por pagar 11.-Publicidad 12.-Flete sobre venta

1.400.000 69.600 87.000

13.- MaterIal de escritorio 14.-It 15.-Ventas

60.900,00 368.550 368.550 10.687.950
0

16.-Debito fiscal 17.-It por pagar 18.-Prestamo bancario

1.597.050 1.597.050 368.550 368.550 5.000.000
0

19.-It a compensar 20.- Intereses 21.- Intereses deveng. por pagar

368.550 26.666,67 26.666,67

22.- Aitb 23.- Ajuste de capital 24.- Depreciacion edificio

30.871.389 1.134.951 30.871.389 28.501
29.736.438

25.-Depreciacion vehiculos 26.-Depreciacion acum. edificio 27.- Depreciacion acum. de vehiculos

99.182 28.501 99.182

28.- Costo de venta 29.-Inventario final

5.481.000 2.349.000
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 26.666,67
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 99.182,11
CAPITAL SOCIAL 34.300.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 30.871.389,23
CAJA 42.910.900,00
INVENTARIO FINAL 2.349.000,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 368.550,00
TOTAL SUMAS 72.925.738,61 48.024.401,07
PERDIDA 24.901.337,54
TOTAL SUMAS IGUALES 72.925.738,61 72.925.738,61
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 10.687.950,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 5.481.000,00
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 29.736.438,15
PUBLICIDAD 69.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00
FLETES SOBRE VENTA 87.000,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 0,00
INTERESES 26.666,67
DEPRECIACION EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION VEHICULOS 99.182,11
TOTAL SUMAS 10.687.950,00 35.589.287,54
PERDIDA 24.901.337,54
TOTAL SUMAS IGUALES 35.589.287,54 35.589.287,54

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 45.285.000,00 2.374.100,00 42.910.900,00
2 TERRENO 760.016,20 0,00 760.016,20
3 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
4 VEHICULO 495.910,57 0,00 495.910,57
5 INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 4.350.000,00 0,00 0,00
6 CREDITO FISCAL 1.296.000,00 1.296.000,00 0,00 0,00
7 CAPITAL SOCIAL 0,00 34.300.000,00 34.300.000,00
8 COMPRA DE MERCADERIA 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
9 CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.200.000,00 1.200.000,00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
11 PUBLICIDAD 69.600,00 0,00 69.600,00
12 FLETE SOBRE COMPRA 87.000,00 0,00 87.000,00
13 MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 0,00 60.900,00
14 IT 368.550,00 368.550,00 0,00 0,00
15 VENTAS 0,00 10.687.950,00 10.687.950,00
16 DEBITO FISCAL 1.597.050,00 1.597.050,00 0,00 0,00
17 IT POR PAGAR 368.550,00 368.550,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 IT A COMPENSAR 368.550,00 0,00 368.550,00
20 INTERESES 26.666,67 0,00 26.666,67
21 INTERESES DEVENG. POR PAGAR 0,00 26.666,67 26.666,67
22 AITB 30.871.389,23 1.134.951,07 29.736.438,15
23 AJUSTE AL CAPITAL 0,00 30.871.389,23 30.871.389,23
24 DEPRECIACION DE EDIFICIO 28.500,61 0,00 28.500,61
25 DEPRECIACION DE VEHICULOS 99.182,11 0,00 99.182,11
26 DEPRECIACION ACUMU. DE EDIFICIO 0,00 28.500,61 28.500,61
27 DEPRECIACION ACUMU. DE VEHICULOS 0,00 99.182,11 99.182,11
28 COSTO DE VENTA 5.481.000,00 0,00 5.481.000,00
29 INVENTARIO FINAL 2.349.000,00 0,00 2.349.000,00
TOTAL SALDO 98.582.889,69 98.582.889,69 83.613.688,61 83.613.688,61
 GESTIÓN 2018

1).- LIBRO DIARIO = VERBO REGISTRAR

EMPRESA
"COMSA"
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLEO DEBE HABER
1/1/2018 …. 0 ….
caja 1 43.789.900,00
inventario inicial 2 5.829.000,00
it por compensar 3 368.550,00
edificio 4 1.140.024,30
terreno 5 760.016,20
vehiculo 6 495.910,57
resultado de la gestion 2020 7 24.901.337,54
credito fiscal 520.000,00
intereses deveng. Por pagar 8 26.666,67
cuentas por pagar 9 1.200.000,00
prestamo bancario 10 0,00 5.000.000,00
documentos por pagar 11 1.400.000,00
capital social 12 39.179.000,00
ajuste de capital 13 30.871.389,23
dep. acumulada de vehiculo 14 99.182,11
dep. acumulada de edificio 15 28.500,61
Glosa: reinicio de actividades
1/1/2018 …. 1 ….
resultado acumulado de la gestion 16 24.901.337,54
resultado de la gestion 2017 7 24.901.337,54
Glosa: reinicio de actividades
4/25/2018 …. 2 ….
compra de mercaderia 17 3.480.000,00
credito fiscal 18 520.000,00
caja 1 1.200.000,00
cuentas por pagar 9 2.800.000,00
Glosa: por compra de mercaderia 2000 tv
10/31/2018 …. 3 ….
caja 1 900.000,00
credito bancario 10 900.000,00
Glosa: credito bancario recibido
11/30/2018 …. 4 ....
caja 1 11.384.800,00
cuentas por cobrar 19 4.879.200,00
it 20 487.920,00
venta de mercaderia 21 14.149.680,00
debito fiscal 22 2.114.320,00
it por pagar 23 487.920,00
Glosa: venta del 80% de existencias
12/15/2018 …. 5 ….

comisiones sobre venta 24 78.300,00

flete sobre venta 25 69.600,00
material de escritorio 26 43.500,00
credito fiscal 18 28.600,00
caja 1 220.000,00
Glosa:pago del flete, comision y material
12/31/2018 …. 6 ….

debito fiscal 22 2.114.320,00

it a compensar 3 487.920,00
It por pagar 23 487.920,00
it 20 487.920,00
credito fiscal 18 1.068.600,00
caja 1 1.533.640,00
Glosa: por paga y compensacion del iva e it
12/31/2018 …. 7 ….

intereses 27 38.100,00
intereses por pagar 8 38.100,00
Glosa: deveng prestamo recibido15/12/2020
12/31/2018 ….8 ….
depreciacion de edificio 2.5% 28 54.152,31
depreciacion de vehiculo 20% 29 188.450,03
depre. Acumulada edificio 14 54.152,31
depre. Acumulada vehiculo 15 188.450,03
Glosa:depreciacion de edificio y vehiculo
12/31/2018 …. 9 ….
costo de venta 30 7.508.274,00
inventario final 31 1.800.726,00
inventario inicial 2 5.829.000,00
compra de mercaderia 17 3.480.000,00
Glosa:Contabil. de costo de venta ,inv final

SUMA TOTAL LIBRO DIARIO 137.257.858,50 137.257.858,50

2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR
CAJA 1 INVENTARIO INICIAL 2 IT A COMPENSAR 3
43.789.900,00 1.200.000,00 5.829.000,00 5.829.000,00 368.550,00
900.000,00 220.000,00 487.920,00
11.384.800,00 1.533.640,00 856.470,00

56.074.700,00 2.953.640,00
53.121.060,00

EDIFICIO 4 VEHICULO 5 TERRENO 6

1.140.024,30 760.016,20 495.910,57

RESULTADO GESTION 7 IT POR PAGAR 8 INTERESES DEV POR PAGAR 9

24.901.337,54 24.901.337,54 487.920,00 487.920,00 26.666,67
0,00 38.100,00
64.766,67

CUENTAS POR PAGAR 10 PRESTAMO BANCARIO 11 DOCUMENTO POR PAGAR 12

1.200.000,00 5.000.000,00 1.400.000,00
2.800.000,00
4.000.000,00

CAPITAL SOCIAL 13 AJUSTE DE CAPITAL 14 DEPRE. ACUMULADA VEHICULO 15

39.179.000,00 30.871.389,23 99.182,11
188.450,03
30.871.389,23 287.632,15

DEPRE. ACUMULADA EDIFICIO 16 RESULTADO ACUMULADO 17 COMPRA DE MERCADERIA 18

28.500,61 24.901.337,54 3.480.000,00 1.740.000,00
54.152,31
82.652,92

CREDITO FISCAL 19 CREDITO BANCARIO 20 CUENTAS POR COBRAR 21

520.000,00 1.068.600,00 900.000,00 4.879.200,00
28.600,00
520.000,00
1.068.600,00 1.068.600,00
0,00

IT 22 VENT MERCADERIA 23 DEBITO FISCAL 24

487.920,00 487.920,00 14.149.680,00 2.114.320,00 2.114.320,00
0,00

COMISION SOB. VENTA 25 FLETE/VENTA 26 MATERIAL DE ESCRITORIO 27

78.300,00 69.600,00 43.500,00

INTERESES 28 DEPRE. DE EDIFICIO 30 DEPRE. DE VEHICULO 31

38.100,00 54.152,31 188.450,03

COSTO DE VENTA 32 INVENTARIO FINAL 33

7.508.274,00 1.800.726,00
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 4.000.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 64.766,67
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 188.450,03
CAPITAL SOCIAL 39.179.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 30.871.389,23
CREDITO BANCARIO 900.000,00
CAJA 53.121.060,00
INVENTARIO FINAL 1.800.726,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 856.470,00
24.901.337,54
TOTAL SUMAS 81.657.758,24 83.075.544,61
PERDIDA 1.417.786,38
TOTAL SUMAS IGUALES 83.075.544,61 83.075.544,61
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 14.149.680,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 7.508.274,00
COMICION DE VENTA 78.300,00
FLETE/ VENTA 69.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
INTERESES 38.100,00
DEPRECIACION EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION VEHICULOS 188.450,03
TOTAL SUMAS 14.149.680,00 7.980.376,34
PERDIDA 6.169.303,66
TOTAL SUMAS IGUALES 14.149.680,00 14.149.680,00

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EMPRESA "ALFA Y OMEGA"

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ITEM NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 CREDITO BANCARIO 900.000,00 900.000,00
2 CAJA MONEDA NACIONAL 56.074.700,00 2.953.640,00 53.121.060,00
3 CUENTAS POR COBRAR 4.879.200,00 0,00 4.879.200,00
4 CREDITO FISCAL IVA 1.068.600,00 1.068.600,00 0,00 0,00
5 IT A COMPENSAR 856.470,00 0,00 856.470,00
6 INVENTARIO INICIAL 5.829.000,00 5.829.000,00 0,00 0,00
7 INVENTARIO FINAL 1.800.726,00 0,00 1.800.726,00
8 TERRENO 495.910,57 0,00 495.910,57
9 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
10 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 0,00 82.652,92 82.652,92
11 VEHICULO 760.016,20 0,00 760.016,20
12 DEPRECIACION ACUM. VEHICULO 0,00 287.632,15 287.632,15
13 CUENTAS POR PAGAR 0,00 4.000.000,00 4.000.000,00
14 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
15 INTERESES POR PAGAR 0,00 64.766,67 64.766,67
16 DEBITO FISCAL IVA 2.114.320,00 2.114.320,00 0,00 0,00
17 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 487.920,00 487.920,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 CAPITAL SOCIAL 0,00 39.179.000,00 39.179.000,00
20 AJUSTE DE CAPITAL 0,00 30.871.389,23 30.871.389,23
21 RESULTADOS ACUMULADOS 24.901.337,54 0,00 24.901.337,54
22 RESULTADO DE LA GESTION 24.901.337,54 24.901.337,54 0,00 0,00
23 VENTA DE MERCADERIA 0,00 14.149.680,00 14.149.680,00
24 COSTO DE VENTAS 7.508.274,00 0,00 7.508.274,00
25 COMPRA DE MERCADERIA 3.480.000,00 1.740.000,00 1.740.000,00 -1.740.000,00
26 MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00 0,00 43.500,00
28 FLETES SOBRE VENTA 69.600,00 0,00 69.600,00
29 COMISION SOBRE VENTA 78.300,00 0,00 78.300,00
30 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 487.920,00 487.920,00 0,00 0,00
31 DEPRECIACION VEHICULO 188.450,03 0,00 188.450,03
32 DEPRECIACION DE EDIFICIO 54.152,31 0,00 54.152,31
33 INTERESES 38.100,00 0,00 38.100,00
TOTALES 137.257.858,50 135.517.858,50 97.675.120,96 94.195.120,96
4).-ESTADOS FINANCIEROS = VERBO INFORMAR

4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 5.829.000,00

COMPRAS 3.480.000,00 1.740.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 7.830.000,00 7.569.000,00
INVENTARIO FINAL 2.349.000,00 1.800.726,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 5.481.000,00 5.768.274,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2017 AÑO 2018
VENTAS 10.687.950,00 14.149.680,00
MENOS: COSTO DE VENTA 5.481.000,00 5.768.274,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 5.206.950,00 8.381.406,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 188.582,72 286.102,34
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5% 28.500,61 54.152,31
DEPRECIACION DE VEHICULO 20% 99.182,11 188.450,03
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 43.500,00
GASTOS COMERCIALES 156.600,00 147.900,00
COMISIONES SOBRE VENTA 0,00 78.300,00
FLETE SOBRE VENTA 87.000,00 69.600,00
PUBLICIDAD 69.600,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 345.182,72 434.002,34
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 26.666,67 38.100,00
AITB 29.736.438,15
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 29.763.104,82 38.100,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 30.108.287,54 472.102,34
MARGEN OPERATIVO EN VENTA -24.901.337,54 7.909.303,66

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 42.910.900,00 53.121.060,00
caja 42.910.900,00 53.121.060,00
ACTIVO EXIGIBLE 368.550,00 5.735.670,00
credito fiscal
iue a compensar
it a compensar 368.550,00 856.470,00
CUENTAS POR COBRAR 4.879.200,00
ACTIVO REALIZABLE 2.349.000,00 1.800.726,00
inventario 2.349.000,00 1.800.726,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 45.628.450,00 60.657.456,00
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio 1.140.024,30 1.140.024,30
depreciacion acumu 28.500,61 1.111.523,69 82.652,92 1.057.371,39
terreno 760.016,20 495.910,57
vehiculo 495.910,57 760.016,20
depreciacion acumu 99.182,11 396.728,46 287.632,15 472.384,05
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2.268.268,35 2.025.666,01
TOTAL ACTIVO 47.896.718,35 62.683.122,01
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 0,00 0,00
IT POR PAGAR 0,00 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 26.666,67 64.766,67
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00 4.000.000,00
prestamo bancario 5.000.000,00 5.000.000,00
CREDITO BANCARIO 900.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1.400.000,00 1.400.000,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 7.626.666,67 11.364.766,67
PATRIMONIO
capital social 34.300.000,00 39.179.000,00
ajuste de capital 30.871.389,23 30.871.389,23
resultado de la gestion 24.901.337,54
resultado acumulado -24.901.337,54 7.909.303,66
TOTAL PATRIMONIO 40.270.051,68 53.058.355,34
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 47.896.718,35 64.423.122,01
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2017 AÑO 2018
capital social 34.300.000,00 39.179.000,00
Mas: ajuste al capital 30.871.389,23 30.871.389,23
resultado acumulado 24.901.337,54
Mas: resultado de la gestion -24.901.337,54 7.909.303,66
total patrimonio neto final o actual 40.270.051,68 53.058.355,34

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2017 AÑO 2018
resultado acumulado inicial 0,00 24.901.337,54
resultado de la gestion -24.901.337,54 7.909.303,66
resultado acumulados final o actual -24.901.337,54 32.810.641,20

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion -24.901.337,54 7.909.303,66
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 2.349.000,00 1.800.726,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal
it por pagar 0,00 0,00
cuentas por pagar - proveedores 1.200.000,00 0,00
documentos por pagar 1.400.000,00 0,00
prestamos bancario 5.000.000,00 0,00
intereses por pagar 26.666,67 64.766,67
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -14.925.670,87 9.774.796,32
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 42.910.900,00 53.121.060,00
CREDITO FISCAL 520.000,00 520.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO -14.925.670,87 9.774.796,32

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

RESULTADO DE LA GESTION -24.901.337,54 7.909.303,66

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -24.901.337,54 7.909.303,66

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO -24.901.337,54 7.909.303,66

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 45.628.450,00 60.657.456,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7.626.666,67 11.364.766,67

CAPITAL DE TRABAJO NETO 53.255.116,67 72.022.222,67

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 11-2

GESTIÓN 2018
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2018 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 15.800.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 478.500,00
CREDITO FISCAL 3 71.500,00
CAPITAL SOCIAL 4 16.350.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
4/10/2018 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 226.200,00
CREDITO FISCAL 3 33.800,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 260.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
9/30/2018 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.822.500,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 6 54.675,00
7
VENTA DE MERCADERIA 8 1.585.575,00
DEBITO FISCAL 9 236.925,00
IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 54.675,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
10/31/2018 4
COMISIONES SOBRE VENTA 11 26.100,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 12 8.700,00

CREDITO FISCAL 1 5.200,00

GLOSA: POR EL PAGO DECAJA MONEDA NACIONAL
COMISIONES, MATERIAL DE ESCRITORIO, 40.000,00
TERRENO, EDIFICIO Y VEHICULO
12/31/2018 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15 634.230,00
INVENTARIO FINAL 16 70.470,00
INVENTARIO INICIAL 2 478.500,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 226.200,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 19.231.875,00 19.231.875,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
15.800.000,00 260.000,00 478.500,00 478.500,00 71.500,00
1.822.500,00 40.000,00 0 33.800,00
17.622.500,00 300.000,00 5.200,00
17.322.500,00 110.500,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
16.350.000,00 226.200,00 226.200,00 54.675,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR
1.585.575,00 236.925,00 54.675,00

10 11 12
COMISIONES SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
26.100,00 8.700,00 634.230,00

13
INVENTARIO FINAL
70.470,00
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 236.925,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 54.675,00
CAPITAL SOCIAL 16.350.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 17.322.500,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO DISCAL 110.500,00

TOTAL SUMAS 16.641.600,00 17.433.000,00

-791.400,00
TOTAL SUMAS IGUALES 16.641.600,00 16.641.600,00
VENTA DE MERCADERIA 1.585.575,00
INVENTARIO INICIAL 478.500,00
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 0,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 54.675,00
#REF! 26.100,00
COMISIONES SOBRE VENTA 8.700,00
TOTAL SUMAS IGUALES 2.064.075,00 89.475,00
-1.974.600,00
TOTAL SUMAS IGUALES 89.475,00 89.475,00

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 17.622.500,00 300.000,00 17.322.500,00
2 INVENTARIO INICIAL 478.500,00 478.500,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 110.500,00 0,00 110.500,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 16.350.000,00 16.350.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 226.200,00 226.200,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 54.675,00 0,00 54.675,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 1.585.575,00 1.585.575,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 236.925,00 236.925,00
9 IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 54.675,00 54.675,00
10 COMISIONES SOBRE VENTA 26.100,00 0,00 26.100,00
11 MATERIAL DE ESCRITORIO 8.700,00 0,00 8.700,00
12 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 634.230,00 0,00 634.230,00
13 INVENTARIO FINAL 70.470,00 0,00 70.470,00
TOTALES 19.231.875,00 19.231.875,00 18.227.175,00 18.227.175,00

GESTIÓN 2019
 GESTIÓN 2019
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2019 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 17.322.500,00
INVENTARIO INICIAL 5 70.470,00
CREDITO FISCAL 6 110.500,00
DEBITO FISCAL 7 236.925,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 8 54.675,00
CAPITAL SOCIAL 9 16.350.000,00
RESULTADO DE GESTION 2016 10 861.870,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2017 2
RESULTADO DE GESTION 2016 10 861.870,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 11 861.870,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/10/2019 3
COMPRA DE MERCADERIA 12 234.900,00
CREDITO FISCAL 6 35.100,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 81.000,00
CUENTAS POR PAGAR 13 54.000,00
DOCUMENTO POR PAGAR 135.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
10/31/2019 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 416.812,50
CUENTAS POR COBRAR 17 250.087,50
DOCUMENTO POR COBRAR 166.725,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 18 25.008,75
VENTA DE MERCADERIA 19 725.253,75
DEBITO FISCAL 7 108.371,25
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 8 25.008,75
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
9/30/2019 5
MATERIAL DE ESCRITORIO 14 43.500,00
COMISIONES SOBRE VENTA 15 69.600,00

CREDITO FISCAL 6 16.900,00

GLOSA: POR EL PAGO DECAJA MONEDA
MATERIAL DE NACIONAL
ESCRITORIO, COMISIONES Y 1 130.000,00
FLETE SOBRE VENTAS
12/31/2019 6
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 20 285.752,81
INVENTARIO FINAL 21 19.617,20
INVENTARIO INICIAL 5 70.470,00
COMPRA DE MERCADERIA 12 234.900,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 19.929.343,75 19.929.343,75

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
17.322.500,00 81.000,00 70.470,00 70.470,00 110.500,00
416.812,50 130.000,00 35.100,00
17.739.312,50 211.000,00 16.900,00
17.528.312,50 162.500,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
236.925,00 54.675,00 16.350.000,00
108.371,25 25.008,75
79.683,75
345.296,25 0,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2016 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
861.870,00 861.870,00 861.870,00 234.900,00 234.900,00

861.870,00 861.870,00 861.870,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTO POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR
54.000,00 0,00 135.000,00 250.087,50
0 0

13 14 15
DOCUMENTO POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA
166.725,00 25.008,75 725.253,75

16 17 18
MATERIAL DE ESCRITORIO COMISIONES SOBRE VENTA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
43.500,00 69.600,00 285.752,81

19
INVENTARIO FINAL
19.617,20
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DOCUMENTO POR COBRAR 0,00
DEBITO FISCAL 861.870,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 861.870,00
CAPITAL SOCIAL 234.900,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 135.000,00
CUENTAS POR COBRAR 69.600,00
CAJA MONEDA NACIONAL 17.528.312,50
INVENTARIO INICIAL 70.470,00
CREDITO FISCAL 110.500,00
DEBITO FISCAL 0,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO FISCAL 0,00
TOTAL SUMAS 2.093.640,00 17.778.882,50
-15.685.242,50
TOTAL SUMAS IGUALES 2.093.640,00 2.093.640,00
VENTA DE MERCADERIA 0,00
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 25.008,75
VENTA DE MERCADERIA 0,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00
COSTO MERCADERIA VENDIDA 0,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 285.752,81
TOTAL SUMAS IGUALES 0,00 354.261,56
354.261,56
TOTAL SUMAS IGUALES 354.261,56 354.261,56

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 17.739.312,50 211.000,00 17.528.312,50
2 INVENTARIO INICIAL 70.470,00 70.470,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 162.500,00 162.500,00
4 DEBITO FISCAL 345.296,25 345.296,25
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 79.683,75 79.683,75
6 CAPITAL SOCIAL 16.350.000,00 16.350.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2016 861.870,00 861.870,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 861.870,00 861.870,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 234.900,00 234.900,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 54.000,00 54.000,00
11 DOCUMENTO POR PAGAR 0,00 135.000,00 -135.000,00
12 CUENTAS POR COBRAR 250.087,50 250.087,50
13 DOCUMENTO POR COBRAR 166.725,00 166.725,00
14 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 25.008,75 25.008,75
15 VENTA DE MERCADERIA 725.253,75 725.253,75
16 MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00 43.500,00
17 COMISIONES SOBRE VENTA 69.600,00 69.600,00
18 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 285.752,81 285.752,81
19 INVENTARIO FINAL 19.617,20 19.617,20

TOTALES 19.929.343,75 19.929.343,75 18.416.103,75 18.416.103,75

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

INVENTARIO INICIAL 478.500,00 70.470,00

COMPRAS 226.200,00 234.900,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 704.700,00 305.370,00
INVENTARIO FINAL 70.470,00 19.617,20
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 634.230,00 285.752,81

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2018 AÑO 2019
VENTAS 1.585.575,00 725.253,75
MENOS: COSTO DE VENTA 634.230,00 285.752,81
MARGEN BRUTO EN VENTA 951.345,00 439.500,95
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.700,00 43.500,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO 8.700,00 43.500,00

GASTOS COMERCIALES 26.100,00 -65.400,00

COMISIONES SOBRE VENTA 26.100,00 69.600,00
FLETE SOBRE VENTA -135.000,00
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 34.800,00 -21.900,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 54.675,00 25.008,75
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 54.675,00 25.008,75
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 89.475,00 3.108,75
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 861.870,00 436.392,20

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 17.322.500,00 17.528.312,50
caja 17.322.500,00 17.528.312,50
ACTIVO EXIGIBLE 110.500,00 579.312,50
credito fiscal 110.500,00 162.500,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 166.725,00
CUENTAS POR COBRAR 250.087,50
ACTIVO REALIZABLE 70.470,00 19.617,20
inventario 70.470,00 19.617,20
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 17.503.470,00 18.127.242,20
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 17.503.470,00 18.127.242,20
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 236.925,00 345.296,25
IT POR PAGAR 54.675,00 79.683,75
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 54.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 291.600,00 478.980,00
PATRIMONIO
capital social 16.350.000,00 16.350.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 861.870,00 -436.392,20
resultado acumulado 861.870,00
TOTAL PATRIMONIO 17.211.870,00 17.648.262,20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 17.503.470,00 18.127.242,20
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
capital social 16.350.000,00 16.350.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 861.870,00
Mas: resultado de la gestion 861.870,00 436.392,20
total patrimonio neto final o actual 17.211.870,00 15.924.522,20

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2018 AÑO 2019
resultado acumulado inicial 0,00 861.870,00
resultado de la gestion 861.870,00 436.392,20
resultado acumulados final o actual 861.870,00 1.298.262,20

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 861.870,00 436.392,20
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 70.470,00 19.617,20
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 236.925,00 345.296,25
it por pagar 54.675,00 79.683,75
cuentas por pagar - proveedores 0,00 54.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 1.223.940,00 934.989,39
APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 17.322.500,00 17.528.312,50
CREDITO FISCAL 110.500,00 162.500,00

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 1.223.940,00 934.989,39

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

RESULTADO DE LA GESTION 861.870,00 436.392,20

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 861.870,00 436.392,20

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 861.870,00 436.392,20

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 17.503.470,00 18.127.242,20
TOTAL PASIVO CORRIENTE 291.600,00 478.980,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 17.795.070,00 18.606.222,20

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 12-2

GESTIÓN 2014
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2014 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 22.400.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 3 520.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 26.400.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2014 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.044.000,00
CREDITO FISCAL 3 156.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.200.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2014 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 8.398.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 251.940,00

VENTA DE MERCADERIA 8 7.306.260,00

DEBITO FISCAL 9 1.091.740,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 251.940,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2014 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 3.845.400,00
INVENTARIO FINAL 12 678.600,00
INVENTARIO INICIAL 2 3.480.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.044.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 40.773.940,00 40.773.940,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
22.400.000,00 1.200.000,00 3.480.000,00 3.480.000,00 520.000,00
8.398.000,00 0 156.000,00
30.798.000,00 1.200.000,00
29.598.000,00 676.000,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
26.400.000,00 1.044.000,00 1.044.000,00 251.940,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
7.306.260,00 1.091.740,00 251.940,00

10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
3.845.400,00 678.600,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 30.798.000,00 1.200.000,00 29.598.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 676.000,00 0,00 676.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 26.400.000,00 26.400.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 1.044.000,00 1.044.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 251.940,00 0,00 251.940,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 7.306.260,00 7.306.260,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 1.091.740,00 1.091.740,00
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 251.940,00 251.940,00
10 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 3.845.400,00 0,00 3.845.400,00
11 INVENTARIO FINAL 678.600,00 0,00 678.600,00
TOTALES 40.773.940,00 40.773.940,00 35.049.940,00 35.049.940,00

GESTIÓN 2015
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2015 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 29.598.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 678.600,00
CREDITO FISCAL 3 676.000,00
DEBITO FISCAL 4 1.091.740,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGA 5 251.940,00
CAPITAL SOCIAL 6 26.400.000,00
RESULTADO DE GESTION 2014 7 3.208.920,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2015 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 3.208.920,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8 3.208.920,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2015 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.088.000,00
CREDITO FISCAL 3 312.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.200.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 1.200.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2015 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 2.500.275,00
CUENTAS POR COBRAR 11 2.500.275,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 150.016,50
VENTA DE MERCADERIA 13 4.350.478,50
DEBITO FISCAL 4 650.071,50
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 5 150.016,50
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2015 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 2.276.624,70
INVENTARIO FINAL 15 489.975,30
INVENTARIO INICIAL 2 678.600,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.088.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 44.478.686,50 44.478.686,50
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
29.598.000,00 1.200.000,00 678.600,00 678.600,00 676.000,00
2.500.275,00 312.000,00
32.098.275,00 1.200.000,00
30.898.275,00 988.000,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
1.091.740,00 251.940,00 26.400.000,00
650.071,50 150.016,50
401.956,50
1.741.811,50 0,00 26.400.000,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
3.208.920,00 3.208.920,00 3.208.920,00 2.088.000,00 2.088.000,00

3.208.920,00 3.208.920,00 3.208.920,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
1.200.000,00 2.500.275,00 150.016,50
0 0

13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
4.350.478,50 2.276.624,70 489.975,30

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 32.098.275,00 1.200.000,00 30.898.275,00
2 INVENTARIO INICIAL 678.600,00 678.600,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 988.000,00 988.000,00
4 DEBITO FISCAL 1.741.811,50 1.741.811,50
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 401.956,50 401.956,50
6 CAPITAL SOCIAL 26.400.000,00 26.400.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2014 3.208.920,00 3.208.920,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 3.208.920,00 3.208.920,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 2.088.000,00 2.088.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00 1.200.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 2.500.275,00 0,00 2.500.275,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 150.016,50 150.016,50
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 4.350.478,50 4.350.478,50
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 2.276.624,70 2.276.624,70
15 INVENTARIO FINAL 489.975,30 0,00 489.975,30

TOTALES 44.478.686,50 44.478.686,50 37.303.166,50 37.303.166,50

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA
ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

INVENTARIO INICIAL 3.480.000,00 678.600,00

COMPRAS 1.044.000,00 2.088.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 4.524.000,00 2.766.600,00
INVENTARIO FINAL 678.600,00 489.975,30
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 3.845.400,00 2.276.624,70

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA
DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2018 AÑO 2019
VENTAS 7.306.260,00 4.350.478,50
MENOS: COSTO DE VENTA 3.845.400,00 2.276.624,70
MARGEN BRUTO EN VENTA 3.460.860,00 2.073.853,80
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 251.940,00 150.016,50
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 251.940,00 150.016,50
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 251.940,00 150.016,50
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 3.208.920,00 1.923.837,30

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 29.598.000,00 30.898.275,00
caja 29.598.000,00 30.898.275,00
ACTIVO EXIGIBLE 676.000,00 3.488.275,00
credito fiscal 676.000,00 988.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 2.500.275,00
ACTIVO REALIZABLE 678.600,00 489.975,30
inventario 678.600,00 489.975,30
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 30.952.600,00 34.876.525,30
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 30.952.600,00 34.876.525,30
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 1.091.740,00 1.741.811,50
IT POR PAGAR 251.940,00 401.956,50
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.200.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 1.343.680,00 3.343.768,00
PATRIMONIO
capital social 26.400.000,00 26.400.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 3.208.920,00 -1.923.837,30
resultado acumulado 3.208.920,00
TOTAL PATRIMONIO 29.608.920,00 31.532.757,30
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 30.952.600,00 34.876.525,30
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
capital social 26.400.000,00 26.400.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 3.208.920,00
Mas: resultado de la gestion 3.208.920,00 1.923.837,30
total patrimonio neto final o actual 29.608.920,00 25.114.917,30

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2018 AÑO 2019
resultado acumulado inicial 0,00 3.208.920,00
resultado de la gestion 3.208.920,00 1.923.837,30
resultado acumulados final o actual 3.208.920,00 5.132.757,30

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 3.208.920,00 1.923.837,30
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 678.600,00 489.975,30
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 1.091.740,00 1.741.811,50
it por pagar 251.940,00 401.956,50
cuentas por pagar - proveedores 0,00 1.200.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 5.231.200,00 5.757.580,60
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 29.598.000,00 30.898.275,00
CREDITO FISCAL 676.000,00 988.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 5.231.200,00 5.757.580,60

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

RESULTADO DE LA GESTION 3.208.920,00 1.923.837,30

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 3.208.920,00 1.923.837,30

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 3.208.920,00 1.923.837,30

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 30.952.600,00 34.876.525,30
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.343.680,00 3.343.768,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 32.296.280,00 38.220.293,30

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 13-2

GESTIÓN 2015
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2015 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 16.400.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.090.000,00
CREDITO FISCAL 3 910.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 23.400.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2015 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 3.654.000,00
CREDITO FISCAL 3 546.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 4.200.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2015 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 20.748.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 622.440,00

VENTA DE MERCADERIA 8 18.050.760,00

DEBITO FISCAL 9 2.697.240,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 622.440,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2015 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 9.256.800,00
INVENTARIO FINAL 12 487.200,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.090.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 3.654.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 58.714.440,00 58.714.440,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
16.400.000,00 4.200.000,00 6.090.000,00 6.090.000,00 910.000,00
20.748.000,00 0 546.000,00
37.148.000,00 4.200.000,00
32.948.000,00 1.456.000,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
23.400.000,00 3.654.000,00 3.654.000,00 622.440,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
18.050.760,00 2.697.240,00 622.440,00

10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
9.256.800,00 487.200,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 37.148.000,00 4.200.000,00 32.948.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 6.090.000,00 6.090.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.456.000,00 0,00 1.456.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 23.400.000,00 23.400.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 3.654.000,00 3.654.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 622.440,00 0,00 622.440,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 18.050.760,00 18.050.760,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 2.697.240,00 2.697.240,00
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 622.440,00 622.440,00
10 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 9.256.800,00 0,00 9.256.800,00
11 INVENTARIO FINAL 487.200,00 0,00 487.200,00
TOTALES 58.714.440,00 58.714.440,00 44.770.440,00 44.770.440,00

GESTIÓN 2016
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2016 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 32.948.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 487.200,00
CREDITO FISCAL 3 1.456.000,00
DEBITO FISCAL 4 2.697.240,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGA 5 622.440,00
CAPITAL SOCIAL 6 23.400.000,00
RESULTADO DE GESTION 2014 7 8.171.520,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2016 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 8.171.520,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8 8.171.520,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2016 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.175.000,00
CREDITO FISCAL 3 325.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 625.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 1.875.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2016 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 5.000.040,00
CUENTAS POR COBRAR 11 1.250.010,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 187.501,50
VENTA DE MERCADERIA 13 5.437.543,50
DEBITO FISCAL 4 812.506,50
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 5 187.501,50
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2016 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 2.468.920,80
INVENTARIO FINAL 15 193.279,20
INVENTARIO INICIAL 2 487.200,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.175.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 54.662.471,50 54.662.471,50
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
32.948.000,00 625.000,00 487.200,00 487.200,00 1.456.000,00
5.000.040,00 325.000,00
37.948.040,00 625.000,00
37.323.040,00 1.781.000,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
2.697.240,00 622.440,00 23.400.000,00
812.506,50 187.501,50
809.941,50
3.509.746,50 0,00 23.400.000,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
8.171.520,00 8.171.520,00 8.171.520,00 2.175.000,00 2.175.000,00

8.171.520,00 8.171.520,00 8.171.520,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
1.875.000,00 1.250.010,00 187.501,50
0 0

13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
5.437.543,50 2.468.920,80 193.279,20

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 37.948.040,00 625.000,00 37.323.040,00
2 INVENTARIO INICIAL 487.200,00 487.200,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.781.000,00 1.781.000,00
4 DEBITO FISCAL 3.509.746,50 3.509.746,50
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 809.941,50 809.941,50
6 CAPITAL SOCIAL 23.400.000,00 23.400.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2014 8.171.520,00 8.171.520,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8.171.520,00 8.171.520,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 2.175.000,00 2.175.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 1.875.000,00 1.875.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 1.250.010,00 0,00 1.250.010,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 187.501,50 187.501,50
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 5.437.543,50 5.437.543,50
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 2.468.920,80 2.468.920,80
15 INVENTARIO FINAL 193.279,20 0,00 193.279,20

TOTALES 54.662.471,50 54.662.471,50 43.203.751,50 43.203.751,50

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016

INVENTARIO INICIAL 6.090.000,00 487.200,00

COMPRAS 3.654.000,00 2.175.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 9.744.000,00 2.662.200,00
INVENTARIO FINAL 487.200,00 193.279,20
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 9.256.800,00 2.468.920,80

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2015 AÑO 2016
VENTAS 18.050.760,00 5.437.543,50
MENOS: COSTO DE VENTA 9.256.800,00 2.468.920,80
MARGEN BRUTO EN VENTA 8.793.960,00 2.968.622,70
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 622.440,00 187.501,50
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 622.440,00 187.501,50
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 622.440,00 187.501,50
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 8.171.520,00 2.781.121,20

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 32.948.000,00 37.323.040,00
caja 32.948.000,00 37.323.040,00
ACTIVO EXIGIBLE 1.456.000,00 3.031.010,00
credito fiscal 1.456.000,00 1.781.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 1.250.010,00
ACTIVO REALIZABLE 487.200,00 193.279,20
inventario 487.200,00 193.279,20
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 34.891.200,00 40.547.329,20
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 34.891.200,00 40.547.329,20
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 2.697.240,00 3.509.746,50
IT POR PAGAR 622.440,00 809.941,50
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.875.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 3.319.680,00 6.194.688,00
PATRIMONIO
capital social 23.400.000,00 23.400.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 8.171.520,00 -2.781.121,20
resultado acumulado 8.171.520,00
TOTAL PATRIMONIO 31.571.520,00 34.352.641,20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 34.891.200,00 40.547.329,20
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2015 AÑO 2016
capital social 23.400.000,00 23.400.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 8.171.520,00
Mas: resultado de la gestion 8.171.520,00 2.781.121,20
total patrimonio neto final o actual 31.571.520,00 18.009.601,20

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2015 AÑO 2016
resultado acumulado inicial 0,00 8.171.520,00
resultado de la gestion 8.171.520,00 2.781.121,20
resultado acumulados final o actual 8.171.520,00 10.952.641,20

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 8.171.520,00 2.781.121,20
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 487.200,00 193.279,20
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 2.697.240,00 3.509.746,50
it por pagar 622.440,00 809.941,50
cuentas por pagar - proveedores 0,00 1.875.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 11.978.400,00 9.169.088,40
APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 32.948.000,00 37.323.040,00
CREDITO FISCAL 1.456.000,00 1.781.000,00

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 11.978.400,00 9.169.088,40

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2015 AÑO 2016

RESULTADO DE LA GESTION 8.171.520,00 2.781.121,20

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 8.171.520,00 2.781.121,20

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 8.171.520,00 2.781.121,20

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 34.891.200,00 40.547.329,20
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.319.680,00 6.194.688,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 38.210.880,00 46.742.017,20

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 14-2

GESTIÓN 2016
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2016 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 9.000.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.960.000,00
CREDITO FISCAL 3 1.040.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 17.000.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2016 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.044.000,00
CREDITO FISCAL 3 156.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.200.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2016 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 15.732.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 6 471.960,00
7
VENTA DE MERCADERIA 8 13.686.840,00
DEBITO FISCAL 9 2.045.160,00
IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 471.960,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/14/2016 4
COMISIONES SOBRE VENTA 11 52.200,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 12 26.100,00
TERRENO 300.000,00
EDIFICIO 500.000,00
VEHICULO 348.000,00
CREDITO FISCAL 1 63.700,00
GLOSA: POR EL PAGO DECAJA MONEDA NACIONAL
COMISIONES, MATERIAL DE ESCRITORIO, 1.290.000,00
TERRENO, EDIFICIO Y VEHICULO
12/31/2016 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15 7.203.600,00
INVENTARIO FINAL 16 800.400,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 1.044.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 43.697.960,00 43.697.960,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
9.000.000,00 1.200.000,00 6.960.000,00 6.960.000,00 1.040.000,00
15.732.000,00 1.290.000,00 0 156.000,00
24.732.000,00 2.490.000,00 63.700,00
22.242.000,00 1.259.700,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
17.000.000,00 1.044.000,00 1.044.000,00 471.960,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR
13.686.840,00 2.045.160,00 471.960,00

10 11 12
COMISIONES SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
52.200,00 26.100,00 7.203.600,00

13
INVENTARIO FINAL EDIFICIO TERRENO
800.400,00 500.000,00 300.000,00

VEHICULO
348.000,00
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 2.045.160,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 471.960,00
CAPITAL SOCIAL 17.000.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 22.242.000,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO DISCAL 1.259.700,00

TOTAL SUMAS 19.517.120,00 23.501.700,00

-3.984.580,00
TOTAL SUMAS IGUALES 19.517.120,00 19.517.120,00
VENTA DE MERCADERIA 13.686.840,00
INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 300.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 471.960,00
#REF! 52.200,00
COMISIONES SOBRE VENTA 26.100,00
TOTAL SUMAS IGUALES 20.646.840,00 850.260,00
-19.796.580,00
TOTAL SUMAS IGUALES 850.260,00 850.260,00

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 24.732.000,00 2.490.000,00 22.242.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 6.960.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.259.700,00 0,00 1.259.700,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 17.000.000,00 17.000.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 1.044.000,00 1.044.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 471.960,00 0,00 471.960,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 13.686.840,00 13.686.840,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 2.045.160,00 2.045.160,00
9 IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 471.960,00 471.960,00
10 COMISIONES SOBRE VENTA 52.200,00 0,00 52.200,00
11 MATERIAL DE ESCRITORIO 26.100,00 0,00 26.100,00
12 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 7.203.600,00 0,00 7.203.600,00
13 INVENTARIO FINAL 800.400,00 0,00 800.400,00
EDIFICIO 500.000,00 500.000,00
TERRENO 300.000,00 300.000,00
VEHICULO 348.000,00 348.000,00
TOTALES 43.697.960,00 43.697.960,00 33.203.960,00 33.203.960,00
 GESTIÓN 2017
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 22.242.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 800.400,00
CREDITO FISCAL 6 1.259.700,00
DEBITO FISCAL 7 2.045.160,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 8 471.960,00
CAPITAL SOCIAL 9 17.000.000,00
RESULTADO DE GESTION 2016 10 4.784.980,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2017 2
RESULTADO DE GESTION 2016 10 4.784.980,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 11 4.784.980,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2017 3
COMPRA DE MERCADERIA 12 1.740.000,00
CREDITO FISCAL 6 260.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 700.000,00
CUENTAS POR PAGAR 13 1.300.000,00

GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES

6/30/2017 4
MATERIAL DE ESCRITORIO 14 52.200,00
COMISIONES SOBRE VENTA 15 43.500,00
FLETES SOBRE VENTAS 26.100,00
CREDITO FISCAL 6 18.200,00
GLOSA: POR EL PAGO DECAJA MONEDA
MATERIAL DE NACIONAL
ESCRITORIO, COMISIONES Y 1 140.000,00
FLETE SOBRE VENTAS
12/30/2017 5
CAJA MONEDA NACIONAL 1 2.254.940,80
CUENTAS POR COBRAR 17 3.382.411,20

IMPUESTOS A LA TRANSACCION 18 169.120,56

VENTA DE MERCADERIA 19 4.904.496,24
DEBITO FISCAL 7 732.855,76
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 8 169.120,56
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2017 6
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 20 2.469.754,26
INVENTARIO FINAL 21 70.645,74
INVENTARIO INICIAL 5 800.400,00
COMPRA DE MERCADERIA 12 1.740.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 39.573.952,56 39.573.952,56

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
22.242.000,00 700.000,00 800.400,00 800.400,00 1.259.700,00
2.254.940,80 140.000,00 260.000,00
24.496.940,80 840.000,00 18.200,00
23.656.940,80 1.537.900,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
2.045.160,00 471.960,00 17.000.000,00
732.855,76 169.120,56
641.080,56
2.778.015,76 0,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2016 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
4.784.980,00 4.784.980,00 4.784.980,00 1.740.000,00 1.740.000,00

4.784.980,00 4.784.980,00 4.784.980,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR FLETES SOBRE VENTAS CUENTAS POR COBRAR
1.300.000,00 26.100,00 0,00 3.382.411,20
0 0

13 14 15
0 IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA
0,00 169.120,56 4.904.496,24

16 17 18
MATERIAL DE ESCRITORIO COMISIONES SOBRE VENTA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
52.200,00 43.500,00 2.469.754,26

19
INVENTARIO FINAL
70.645,74
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
0 0,00
DEBITO FISCAL 4.784.980,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 4.784.980,00
CAPITAL SOCIAL 1.740.000,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 0,00
CUENTAS POR COBRAR 43.500,00
CAJA MONEDA NACIONAL 23.656.940,80
INVENTARIO INICIAL 800.400,00
CREDITO FISCAL 1.259.700,00
DEBITO FISCAL 0,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO FISCAL 0,00
TOTAL SUMAS 11.309.960,00 25.760.540,80
-14.450.580,80
TOTAL SUMAS IGUALES 11.309.960,00 11.309.960,00
VENTA DE MERCADERIA 0,00
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 169.120,56
VENTA DE MERCADERIA 0,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 52.200,00
COSTO MERCADERIA VENDIDA 0,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 2.469.754,26
TOTAL SUMAS IGUALES 0,00 2.691.074,82
2.691.074,82
TOTAL SUMAS IGUALES 2.691.074,82 2.691.074,82

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 24.496.940,80 840.000,00 23.656.940,80
2 INVENTARIO INICIAL 800.400,00 800.400,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.537.900,00 1.537.900,00
4 DEBITO FISCAL 2.778.015,76 2.778.015,76
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 641.080,56 641.080,56
6 CAPITAL SOCIAL 17.000.000,00 17.000.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2016 4.784.980,00 4.784.980,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 4.784.980,00 4.784.980,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 1.740.000,00 1.740.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 1.300.000,00 1.300.000,00
11 FLETES SOBRE VENTAS 26.100,00 0,00 26.100,00
12 CUENTAS POR COBRAR 3.382.411,20 3.382.411,20
13 0 0,00 0,00
14 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 169.120,56 169.120,56
15 VENTA DE MERCADERIA 4.904.496,24 4.904.496,24
16 MATERIAL DE ESCRITORIO 52.200,00 52.200,00
17 COMISIONES SOBRE VENTA 43.500,00 43.500,00
18 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 2.469.754,26 2.469.754,26
19 INVENTARIO FINAL 70.645,74 70.645,74

TOTALES 39.573.952,56 39.573.952,56 31.408.572,56 31.408.572,56

D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS

4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017

INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 800.400,00

COMPRAS 1.044.000,00 1.740.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 8.004.000,00 2.540.400,00
INVENTARIO FINAL 800.400,00 70.645,74
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 7.203.600,00 2.469.754,26
4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2016 AÑO 2017
VENTAS 13.686.840,00 4.904.496,24
MENOS: COSTO DE VENTA 7.203.600,00 2.469.754,26
MARGEN BRUTO EN VENTA 6.483.240,00 2.434.741,98
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.174.100,00 52.200,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO 26.100,00 52.200,00
EDIFICIO 500.000,00
TERRENO 300.000,00
VEHICULO 348.000,00
GASTOS COMERCIALES 52.200,00 69.600,00
COMISIONES SOBRE VENTA 52.200,00 43.500,00
FLETE SOBRE VENTA 26.100,00
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 1.226.300,00 121.800,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 471.960,00 169.120,56
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 471.960,00 169.120,56
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 1.698.260,00 290.920,56
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 4.784.980,00 2.143.821,42

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 22.242.000,00 23.656.940,80
caja 22.242.000,00 23.656.940,80
ACTIVO EXIGIBLE 1.259.700,00 4.920.311,20
credito fiscal 1.259.700,00 1.537.900,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 3.382.411,20
ACTIVO REALIZABLE 800.400,00 70.645,74
inventario 800.400,00 70.645,74
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 24.302.100,00 28.647.897,74
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 24.302.100,00 28.647.897,74
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 2.045.160,00 2.778.015,76
IT POR PAGAR 471.960,00 641.080,56
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.300.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 2.517.120,00 4.719.096,32
PATRIMONIO
capital social 17.000.000,00 17.000.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 4.784.980,00 -2.143.821,42
resultado acumulado 4.784.980,00
TOTAL PATRIMONIO 21.784.980,00 23.928.801,42
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 24.302.100,00 28.647.897,74
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2016 AÑO 2017
capital social 17.000.000,00 17.000.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 4.784.980,00
Mas: resultado de la gestion 4.784.980,00 2.143.821,42
total patrimonio neto final o actual 21.784.980,00 14.358.841,42

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2016 AÑO 2017
resultado acumulado inicial 0,00 4.784.980,00
resultado de la gestion 4.784.980,00 2.143.821,42
resultado acumulados final o actual 4.784.980,00 6.928.801,42

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI ÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 4.784.980,00 2.143.821,42
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 800.400,00 70.645,74
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 2.045.160,00 2.778.015,76
it por pagar 471.960,00 641.080,56
cuentas por pagar - proveedores 0,00 1.300.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 8.102.500,00 6.933.563,48
APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 22.242.000,00 23.656.940,80
CREDITO FISCAL 1.259.700,00 1.537.900,00

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 8.102.500,00 6.933.563,48

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017

RESULTADO DE LA GESTION 4.784.980,00 2.143.821,42

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 4.784.980,00 2.143.821,42

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACI ÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 4.784.980,00 2.143.821,42

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 24.302.100,00 28.647.897,74
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.517.120,00 4.719.096,32

CAPITAL DE TRABAJO NETO 26.819.220,00 33.366.994,06

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 15-2

GESTIÓN 2018
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2018 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 17.000.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 4.350.000,00
CREDITO FISCAL 3 650.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 22.000.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2018 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.740.000,00
CREDITO FISCAL 3 260.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 2.000.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2018 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 9.750.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 292.500,00

VENTA DE MERCADERIA 8 8.482.500,00

DEBITO FISCAL 9 1.267.500,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 292.500,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2018 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 5.220.000,00
INVENTARIO FINAL 12 870.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 4.350.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.740.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 40.132.500,00 40.132.500,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
17.000.000,00 2.000.000,00 4.350.000,00 4.350.000,00 650.000,00
9.750.000,00 0 260.000,00
26.750.000,00 2.000.000,00
24.750.000,00 910.000,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
22.000.000,00 1.740.000,00 1.740.000,00 292.500,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
8.482.500,00 1.267.500,00 292.500,00

10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
5.220.000,00 870.000,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 26.750.000,00 2.000.000,00 24.750.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 4.350.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 910.000,00 0,00 910.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 22.000.000,00 22.000.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 1.740.000,00 1.740.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 292.500,00 0,00 292.500,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 8.482.500,00 8.482.500,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 1.267.500,00 1.267.500,00
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 292.500,00 292.500,00
10 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 5.220.000,00 0,00 5.220.000,00
11 INVENTARIO FINAL 870.000,00 0,00 870.000,00
TOTALES 40.132.500,00 40.132.500,00 32.042.500,00 32.042.500,00

GESTIÓN 2019
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2019 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 24.750.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 870.000,00
CREDITO FISCAL 3 910.000,00
DEBITO FISCAL 4 1.267.500,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGA 5 292.500,00
CAPITAL SOCIAL 6 22.000.000,00
RESULTADO DE GESTION 2014 7 2.970.000,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2019 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 2.970.000,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8 2.970.000,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2019 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 870.000,00
CREDITO FISCAL 3 130.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 500.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 500.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2019 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.530.000,00
CUENTAS POR COBRAR 11 1.530.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 91.800,00
VENTA DE MERCADERIA 13 2.662.200,00
DEBITO FISCAL 4 397.800,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 5 91.800,00
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2019 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 1.377.210,00
INVENTARIO FINAL 15 362.790,00
INVENTARIO INICIAL 2 870.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 870.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 35.391.800,00 35.391.800,00
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
24.750.000,00 500.000,00 870.000,00 870.000,00 910.000,00
1.530.000,00 130.000,00
26.280.000,00 500.000,00
25.780.000,00 1.040.000,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
1.267.500,00 292.500,00 22.000.000,00
397.800,00 91.800,00
384.300,00
1.665.300,00 0,00 22.000.000,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
2.970.000,00 2.970.000,00 2.970.000,00 870.000,00 870.000,00

2.970.000,00 2.970.000,00 2.970.000,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
500.000,00 1.530.000,00 91.800,00
0 0

13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
2.662.200,00 1.377.210,00 362.790,00

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 26.280.000,00 500.000,00 25.780.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 870.000,00 870.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.040.000,00 1.040.000,00
4 DEBITO FISCAL 1.665.300,00 1.665.300,00
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 384.300,00 384.300,00
6 CAPITAL SOCIAL 22.000.000,00 22.000.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2014 2.970.000,00 2.970.000,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 2.970.000,00 2.970.000,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 870.000,00 870.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 500.000,00 500.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 1.530.000,00 0,00 1.530.000,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 91.800,00 91.800,00
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 2.662.200,00 2.662.200,00
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 1.377.210,00 1.377.210,00
15 INVENTARIO FINAL 362.790,00 0,00 362.790,00

TOTALES 35.391.800,00 35.391.800,00 30.181.800,00 30.181.800,00

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA
ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 870.000,00

COMPRAS 1.740.000,00 870.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 6.090.000,00 1.740.000,00
INVENTARIO FINAL 870.000,00 362.790,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 5.220.000,00 1.377.210,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA
DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2018 AÑO 2019
VENTAS 8.482.500,00 2.662.200,00
MENOS: COSTO DE VENTA 5.220.000,00 1.377.210,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 3.262.500,00 1.284.990,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 292.500,00 91.800,00
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 292.500,00 91.800,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 292.500,00 91.800,00
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 2.970.000,00 1.193.190,00

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 24.750.000,00 25.780.000,00
caja 24.750.000,00 25.780.000,00
ACTIVO EXIGIBLE 910.000,00 2.570.000,00
credito fiscal 910.000,00 1.040.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 1.530.000,00
ACTIVO REALIZABLE 870.000,00 362.790,00
inventario 870.000,00 362.790,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26.530.000,00 28.712.790,00
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 26.530.000,00 28.712.790,00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 1.267.500,00 1.665.300,00
IT POR PAGAR 292.500,00 384.300,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 500.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 1.560.000,00 2.549.600,00
PATRIMONIO
capital social 22.000.000,00 22.000.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 2.970.000,00 -1.193.190,00
resultado acumulado 2.970.000,00
TOTAL PATRIMONIO 24.970.000,00 26.163.190,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26.530.000,00 28.712.790,00
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
capital social 22.000.000,00 22.000.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 2.970.000,00
Mas: resultado de la gestion 2.970.000,00 1.193.190,00
total patrimonio neto final o actual 24.970.000,00 20.223.190,00

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2018 AÑO 2019
resultado acumulado inicial 0,00 2.970.000,00
resultado de la gestion 2.970.000,00 1.193.190,00
resultado acumulados final o actual 2.970.000,00 4.163.190,00

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 2.970.000,00 1.193.190,00
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 870.000,00 362.790,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 1.267.500,00 1.665.300,00
it por pagar 292.500,00 384.300,00
cuentas por pagar - proveedores 0,00 500.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 5.400.000,00 4.105.580,00
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 24.750.000,00 25.780.000,00
CREDITO FISCAL 910.000,00 1.040.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 5.400.000,00 4.105.580,00

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019

RESULTADO DE LA GESTION 2.970.000,00 1.193.190,00

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 2.970.000,00 1.193.190,00

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 2.970.000,00 1.193.190,00

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26.530.000,00 28.712.790,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.560.000,00 2.549.600,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 28.090.000,00 31.262.390,00

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 16-2

GESTIÓN 2017
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 28.000.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 7.830.000,00
CREDITO FISCAL 3 1.170.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 37.000.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2017 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 2.175.000,00
CREDITO FISCAL 3 325.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 2.500.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2017 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 14.000.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 420.000,00

VENTA DE MERCADERIA 8 12.180.000,00

DEBITO FISCAL 9 1.820.000,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 420.000,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2017 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 6.960.000,00
INVENTARIO FINAL 12 3.045.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 7.830.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 2.175.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 63.925.000,00 63.925.000,00

B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR

LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
28.000.000,00 2.500.000,00 7.830.000,00 7.830.000,00 1.170.000,00
14.000.000,00 0 325.000,00
42.000.000,00 2.500.000,00
39.500.000,00 1.495.000,00

4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
37.000.000,00 2.175.000,00 2.175.000,00 420.000,00
0

7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
12.180.000,00 1.820.000,00 420.000,00

10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
6.960.000,00 3.045.000,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 42.000.000,00 2.500.000,00 39.500.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 7.830.000,00 7.830.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.495.000,00 0,00 1.495.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 37.000.000,00 37.000.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 2.175.000,00 2.175.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 420.000,00 0,00 420.000,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 12.180.000,00 12.180.000,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 1.820.000,00 1.820.000,00
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 420.000,00 420.000,00
10 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 6.960.000,00 0,00 6.960.000,00
11 INVENTARIO FINAL 3.045.000,00 0,00 3.045.000,00
TOTALES 63.925.000,00 63.925.000,00 51.420.000,00 51.420.000,00

GESTIÓN 2018
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2018 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 39.500.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 3.045.000,00
CREDITO FISCAL 3 1.495.000,00
DEBITO FISCAL 4 1.820.000,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGA 5 420.000,00
CAPITAL SOCIAL 6 37.000.000,00
RESULTADO DE GESTION 2014 7 4.800.000,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2018 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 4.800.000,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8 4.800.000,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2018 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.436.000,00
CREDITO FISCAL 3 364.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 560.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 2.240.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2018 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 8.391.600,00
CUENTAS POR COBRAR 11 932.400,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 279.720,00
VENTA DE MERCADERIA 13 8.111.880,00
DEBITO FISCAL 4 1.212.120,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 5 279.720,00
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2018 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 4.203.840,00
INVENTARIO FINAL 15 1.277.160,00
INVENTARIO INICIAL 2 3.045.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.436.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 66.724.720,00 66.724.720,00
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
39.500.000,00 560.000,00 3.045.000,00 3.045.000,00 1.495.000,00
8.391.600,00 364.000,00
47.891.600,00 560.000,00
47.331.600,00 1.859.000,00

4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
1.820.000,00 420.000,00 37.000.000,00
1.212.120,00 279.720,00
699.720,00
3.032.120,00 0,00 37.000.000,00

7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
4.800.000,00 4.800.000,00 4.800.000,00 2.436.000,00 2.436.000,00

4.800.000,00 4.800.000,00 4.800.000,00

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
2.240.000,00 932.400,00 279.720,00
0 0

13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
8.111.880,00 4.203.840,00 1.277.160,00

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 47.891.600,00 560.000,00 47.331.600,00
2 INVENTARIO INICIAL 3.045.000,00 3.045.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.859.000,00 1.859.000,00
4 DEBITO FISCAL 3.032.120,00 3.032.120,00
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 699.720,00 699.720,00
6 CAPITAL SOCIAL 37.000.000,00 37.000.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2014 4.800.000,00 4.800.000,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 4.800.000,00 4.800.000,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 2.436.000,00 2.436.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 2.240.000,00 2.240.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 932.400,00 0,00 932.400,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 279.720,00 279.720,00
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 8.111.880,00 8.111.880,00
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 4.203.840,00 4.203.840,00
15 INVENTARIO FINAL 1.277.160,00 0,00 1.277.160,00

TOTALES 66.724.720,00 66.724.720,00 55.883.720,00 55.883.720,00

 D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA
ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

INVENTARIO INICIAL 7.830.000,00 3.045.000,00

COMPRAS 2.175.000,00 2.436.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 10.005.000,00 5.481.000,00
INVENTARIO FINAL 3.045.000,00 1.277.160,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 6.960.000,00 4.203.840,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA
DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2017 AÑO 2018
VENTAS 12.180.000,00 8.111.880,00
MENOS: COSTO DE VENTA 6.960.000,00 4.203.840,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 5.220.000,00 3.908.040,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 420.000,00 279.720,00
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 420.000,00 279.720,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 420.000,00 279.720,00
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 4.800.000,00 3.628.320,00

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 39.500.000,00 47.331.600,00
caja 39.500.000,00 47.331.600,00
ACTIVO EXIGIBLE 1.495.000,00 2.791.400,00
credito fiscal 1.495.000,00 1.859.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 932.400,00
ACTIVO REALIZABLE 3.045.000,00 1.277.160,00
inventario 3.045.000,00 1.277.160,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 44.040.000,00 51.400.160,00
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 44.040.000,00 51.400.160,00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 1.820.000,00 3.032.120,00
IT POR PAGAR 420.000,00 699.720,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 2.240.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 2.240.000,00 5.971.840,00
PATRIMONIO
capital social 37.000.000,00 37.000.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 4.800.000,00 -3.628.320,00
resultado acumulado 4.800.000,00
TOTAL PATRIMONIO 41.800.000,00 45.428.320,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 44.040.000,00 51.400.160,00
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2017 AÑO 2018
capital social 37.000.000,00 37.000.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 4.800.000,00
Mas: resultado de la gestion 4.800.000,00 3.628.320,00
total patrimonio neto final o actual 41.800.000,00 35.828.320,00

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2017 AÑO 2018
resultado acumulado inicial 0,00 4.800.000,00
resultado de la gestion 4.800.000,00 3.628.320,00
resultado acumulados final o actual 4.800.000,00 8.428.320,00

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 4.800.000,00 3.628.320,00
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 3.045.000,00 1.277.160,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 1.820.000,00 3.032.120,00
it por pagar 420.000,00 699.720,00
cuentas por pagar - proveedores 0,00 2.240.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 10.085.000,00 10.877.320,00
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 39.500.000,00 47.331.600,00
CREDITO FISCAL 1.495.000,00 1.859.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 10.085.000,00 10.877.320,00

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

RESULTADO DE LA GESTION 4.800.000,00 3.628.320,00

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 4.800.000,00 3.628.320,00

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 4.800.000,00 3.628.320,00

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 44.040.000,00 51.400.160,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.240.000,00 5.971.840,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 46.280.000,00 57.372.000,00

EJERCICIO 17 "SISTEMA PERIODICO"
GESTIÓN 2017

A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO

EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 17-2
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 29.000.000,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 26.800.000,00
TERRENO 3 300.000,00
EDIFICIO 4 400.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 21.116.587,80
CREDITO FISCAL 6 3.155.352,20
CAPITAL SOCIAL 7 80.771.940,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
3/2/2017 2
COMPRA DE MERCADERIA 8 13.192.854,00
CREDITO FISCAL 6 1.945.346,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 4.541.460,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 3.027.640,00
GLOSA: POR LA CUENTAS
COMPRA DE POR PAGAR
TELEVISORES, RADIOS, 9 7.569.100,00
PORTATIL Y TABLET
5/20/2017 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 45.831.571,80
CUENTAS POR COBRAR 10 19.642.102,20
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 11 1.964.210,22
VENTA DE MERCADERIA 12 56.962.096,38
DEBITO FISCAL 13 8.511.577,62
GLOSA: POR LA [Link]
A LA TRANSACCION P/PAGAR
DE TELEVISORES, RADIOS, 14 1.964.210,22
PORTATIL Y TABLET
8/30/2017 4
BANCO MONEDA NACIONAL 2 19.642.102,20
CUENTAS POR COBRAR 10 19.642.102,20
GLOSA; POR EL IMPORTE RECIBIDO DE FECHA 20-05
9/30/2017 5
COMISIONES SONRE VENTA 15 130.500,00
FLETE SOBRE VENTA 16 208.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 17 287.100,00
CREDITO FISCAL 6 93.600,00
GLOSA: POR EL CAJA
PAGOMONEDA NACIONAL
DE COMISIONES Y FLETE SOBRE 1 720.000,00
VENTAS
10/31/2017 6
BANCO MONEDA NACIONAL 2 4.600.000,00
PRESTAMO
GLOSA: POR CREDITO BANCARIO
BANCARIO RECIBIDO DEL 18 4.600.000,00
MERCANTIL SANTA CRUZ
12/31/2017 7
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 19 30.878.497,62
INVENTARIO FINAL 20 3.430.944,18
INVENTARIO INICIAL 5 21.116.587,80
COMPRA DE MERCADERIA 8 13.192.854,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO
FINAL
TOTALES 222.619.568,22 222.619.568,22
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL BANCO MONEDA NACIONAL TERRENO
19.000.000,00 4.541.460,00 16.800.000,00 3.027.640,00 300.000,00
45.831.571,80 720.000,00 19.642.102,20
64.831.571,80 5.261.460,00 4.600.000,00
49.570.111,80 41.042.102,20 3.027.640,00
28.014.462,20

4 5 6
EDIFICIO INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
400.000,00 21.116.587,80 21.116.587,80 3.155.352,20
0 1.945.346,00
93.600,00
5.194.298,20

7 8 9
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA CUENTAS POR PAGAR
80.771.940,00 13.192.854,00 13.192.854,00 7.569.100,00
0

10 11 12
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA
19.642.102,20 19.642.102,20 1.964.210,22 56.962.096,38
0
13 14 15
DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR COMISIONES SONRE VENTA
8.511.577,62 1.964.210,22 130.500,00

16 17 18
FLETE SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO PRESTAMO BANCARIO
208.800,00 287.100,00 4.600.000,00

19 20
COSTO DE MERCADERIA VENDID INVENTARIO FINAL
30.878.497,62 3.430.944,18

ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 8.511.577,62
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 1.964.210,22
CAPITAL SOCIAL 40.771.940,00
CUENTAS POR PAGAR 7.569.100,00
PRESTAMO BANCARIO 4.600.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 49.570.111,80
BANCO MONEDA NACIONAL 28.014.462,20
TERRENO 300.000,00
EDIFICIO 400.000,00
CUENTAS POR COBRAR 0
INVENTARIO FINAL 3.430.944,18
CREDITO DISCAL 5.194.298,20
TOTAL SUMAS 63.416.827,84 86.909.816,38
-23.492.988,54
TOTAL SUMAS IGUALES 63.416.827,84 63.416.827,84
VENTA DE MERCADERIA 56.962.096,38
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 30.878.497,62
COMISIONES SONRE VENTA 130.500,00
FLETE SOBRE VENTA 208.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 287.100,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 1.964.210,22
TOTAL SUMAS IGUALES 56.962.096,38 33.469.107,84
-23.492.988,54
TOTAL SUMAS IGUALES 33.469.107,84 33.469.107,84
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 64.831.571,80 5.261.460,00 59.570.111,80
2 BANCO MONEDA NACIONAL 41.042.102,20 3.027.640,00 38.014.462,20
3 CUENTAS POR COBRAR 19.642.102,20 19.642.102,20
4 CREDITO FISCAL IVA 5.194.298,20 5.194.298,20
5 INVENTARIO FINAL 3.430.944,18 3.430.944,18
6 TERRENO 300.000,00 300.000,00
7 EDIFICIO 400.000,00 400.000,00
8 CUENTAS POR PAGAR 7.569.100,00 7.569.100,00
9 DEBITO FISCAL IVA 8.511.577,62 8.511.577,62
10 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 1.964.210,22 1.964.210,22
11 PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 4.600.000,00 4.600.000,00
12 CAPITAL SOCIAL 80.771.940,00 80.771.940,00
13 VENTA DE MERCADERIA 56.962.096,38 56.962.096,38
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 30.878.497,62 30.878.497,62
15 COMPRA DE MERCADERIA 13.192.854,00 13.192.854,00
16 INVENTARIO INICIAL 21.116.587,80 21.116.587,80
17 MATERIAL DE ESCRITORIO 287.100,00 287.100,00
18 COMISIONES 130.500,00 130.500,00
19 FLETE 208.800,00 208.800,00
20 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1.964.210,22 1.964.210,22
TOTALES 202.619.568,22 222.619.568,22 140.378.924,22 160.378.924,22

GESTIÓN 2018
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2018 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 49.570.111,80
BANCO MONEDA NACIONAL 2 28.014.462,20
TERRENO 3 300.000,00
EDIFICIO 4 400.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 3.430.944,18
CREDITO FISCAL 6 5.194.298,20
DEBITO FISCAL 7 8.511.577,62
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 8 1.964.210,22
CAPITAL SOCIAL 9 40.771.940,00
CUENTAS POR PAGAR 10 7.569.100,00
PRESTAMO BANCARIO 11 4.600.000,00
RESULTADO DE GESTION 2017 12 23.492.988,54
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2018 2
RESULTADO DE GESTION 2017 12 23.492.988,54
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 13 23.492.988,54
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/2/2018 3
COMPRA DE MERCADERIA 14 13.192.854,00
CREDITO FISCAL 6 1.971.346,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 7.582.100,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 3.032.840,00
GLOSA: POR LA CUENTAS
COMPRA DE POR PAGAR
TELEVISIORES, RADIOS, 10 4.549.260,00
PORTATILES Y TABLET
7/20/2018 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 35.829.615,20
CUENTAS POR COBRAR 15 8.957.403,80
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 16 1.343.610,57
VENTA DE MERCADERIA 17 38.964.706,53
DEBITO FISCAL 7 5.822.312,47
GLOSA: POR LA [Link]
A LA TRANSACCION P/PAGAR
DE TELEVISORES, RADIOS, 8 1.343.610,57
PORTATIL Y TABLET
9/30/2018 5
BANCO MONEDA NACIONAL 2 8.957.403,80
CUENTAS POR COBRAR 15 8.957.403,80
GLOSA; POR EL IMPORTE RECIBIDO DE FECHA 20-07
9/30/2018 6
COMISIONES SOBRE VENTA 18 217.500,00
FLETE SOBRE VENTA 19 382.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 20 156.600,00
CREDITO FISCAL 6 113.100,00
GLOSA: POR EL CAJA
PAGOMONEDA NACIONAL
DE COMISIONES Y FLETE SOBRE 1 870.000,00
VENTAS
10/31/2018 7
INTERES 21 552.000,00
GLOSA:POR PAGO INTERES DEVENGADO
DE INTERES POR PAGAR
DEL PRESTAMOS DE 22 552.000,00
FECHA 31-10-2017
11/30/2018 8
BANCO MONEDA NACIONAL 2 1.800.000,00
PRESTAMO
GLOSA: POR CREDITO BANCARIO
BANCARIO RECIBIDO DEL 11 1.800.000,00
MERCANTIL SANTA CRUZ
12/31/2018 9
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 23 14.961.418,36
INVENTARIO FINAL 24 1.662.379,82
INVENTARIO INICIAL 5 3.430.944,18
GLOSA: ASIENTOCOMPRA DE DE
DE COSTO MERCADERIA
VENTA E INVENTARIO 14 13.192.854,00
FINAL
TOTALES 200.500.836,47 200.500.836,47
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL BANCO MONEDA NACIONAL TERRENO
49.570.111,80 7.582.100,00 28.014.462,20 3.032.840,00 300.000,00
35.829.615,20 870.000,00 8.957.403,80
85.399.727,00 8.452.100,00 1.800.000,00
76.947.627,00 38.771.866,00 3.032.840,00
35.739.026,00

4 5 6
EDIFICIO INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
400.000,00 3.430.944,18 3.430.944,18 5.194.298,20
0 1.971.346,00
113.100,00
7.278.744,20

7 8 9
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAG CAPITAL SOCIAL
8.511.577,62 1.964.210,22 40.771.940,00
5.822.312,47 1.343.610,57
14.333.890,09 3.307.820,79

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR PRESTAMO BANCARIO RESULTADO DE GESTION 2017
7.569.100,00 4.600.000,00 23.492.988,54 23.492.988,54
4.549.260,00 1.800.000,00 0
12.118.360,00 6.400.000,00

13 14 15
RESULTADO ACUMULADO DE LA GE COMPRA DE MERCADERIA CUENTAS POR COBRAR
23.492.988,54 13.192.854,00 8.957.403,80 8.957.403,80
0

16 17 18
IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA COMISIONES SOBRE VENTA
1.343.610,57 38.964.706,53 217.500,00

19 20 21
FLETE SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO INTERES
382.800,00 156.600,00 552.000,00

22 23 24
INTERES DEVENGADO POR PAGA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
552.000,00 14.961.418,36 1.662.379,82

ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 14.333.890,09
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 3.307.820,79
CAPITAL SOCIAL 40.771.940,00
CUENTAS POR PAGAR 12.118.360,00
PRESTAMO BANCARIO 6.400.000,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 23.492.988,54
INTERES DEVENGADO POR PAGAR 552.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 76.947.627,00
BANCO MONEDA NACIONAL 35.739.026,00
TERRENO 300.000,00
EDIFICIO 400.000,00
CUENTAS POR COBRAR 0
INVENTARIO FINAL 1.662.379,82
CREDITO DISCAL 7.278.744,20
TOTAL SUMAS 100.976.999,42 122.327.777,02
-21.350.777,60
TOTAL SUMAS IGUALES 100.976.999,42 100.976.999,42
VENTA DE MERCADERIA 38.964.706,53
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 14.961.418,36
COMISIONES SOBRE VENTA 217.500,00
FLETE SOBRE VENTA 382.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 156.600,00
INTERES 552.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 1.343.610,57
TOTAL SUMAS IGUALES 38.964.706,53 17.613.928,93
-21.350.777,60
TOTAL SUMAS IGUALES 17.613.928,93 17.613.928,93
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA ALFA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 85.399.727,00 8.452.100,00 76.947.627,00
2 BANCO MONEDA NACIONAL 38.771.866,00 3.032.840,00 35.739.026,00
3 CUENTAS POR COBRAR 8.957.403,80 8.957.403,80
4 CREDITO FISCAL IVA 7.278.744,20 7.278.744,20
5 INVENTARIO FINAL 1.662.379,82 1.662.379,82
6 TERRENO 300.000,00 300.000,00
7 EDIFICIO 400.000,00 400.000,00
8 CUENTAS POR PAGAR 12.118.360,00 12.118.360,00
9 DEBITO FISCAL IVA 14.333.890,09 14.333.890,09
10 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 3.307.820,79 3.307.820,79
11 INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 552.000,00 552.000,00
12 PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 6.400.000,00 6.400.000,00
13 CAPITAL SOCIAL 40.771.940,00 40.771.940,00
14 RESULTADOS ACUMULADOS 23.492.988,54 23.492.988,54
15 RESULTADO DE LA GESTION 23.492.988,54 23.492.988,54
16 VENTA DE MERCADERIA 38.964.706,53 38.964.706,53
17 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14.961.418,36 14.961.418,36
18 COMPRA DE MERCADERIA 13.192.854,00 3.430.944,18 9.761.909,82
19 INVENTARIO INICIAL 3.430.944,18 13.192.854,00 9.761.909,82
20 MATERIAL DE ESCRITORIO 156.600,00 156.600,00
21 COMISIONES 217.500,00 217.500,00
22 FLETE 382.800,00 382.800,00
23 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1.343.610,57 1.343.610,57
24 INTERESES 552.000,00 552.000,00
TOTALES 200.500.836,47 200.500.836,47 149.703.615,77 149.703.615,77

D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE COSTOS DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2017

INVENTARIO INICIAL 3.430.944,18 21.116.587,80
COMPRA DE MERCADERIA 13.192.854,00 13.192.854,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 16.623.798,18 34.309.441,80
INVENTARIO FINAL 1.662.379,82 3.430.944,18
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14.961.418,36 30.878.497,62

ESTADO FINANCIERO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos) AÑO 2018 AÑO 2017

INGRESOS 38.964.706,53 56.962.096,38

INGRESOS 38.964.706,53 56.962.096,38
INGRESOS ORDINARIOS 38.964.706,53 56.962.096,38
VENTAS NETAS 38.964.706,53 56.962.096,38
VENTA DE MERCADERIA 38.964.706,53 56.962.096,38
GASTOS 17.613.928,93 33.469.107,84
COSTOS 14.961.418,36 30.878.497,62
COSTO DE VENTAS 14.961.418,36 30.878.497,62
COSTO DE VENTAS 14.961.418,36 30.878.497,62
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14.961.418,36 30.878.497,62
COMPRAS NETAS 9.761.909,82 2.590.610,22
COMPRA DE MERCADERIA 9.761.909,82 2.590.610,22
INVENTARIO INICIAL -9.761.909,82 626.400,00
INVENTARIO INICIAL -9.761.909,82 287.100,00
GASTOS OPERATIVOS 2.652.510,57 130.500,00
GASTOS DE OPERACION 2.100.510,57 208.800,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 756.900,00 1.964.210,22
MATERIAL DE ESCRITORIO 156.600,00 1.964.210,22
COMISIONES 217.500,00
FLETE 382.800,00
IMPOSITIVOS 1.343.610,57
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1.343.610,57
GASTOS FINANCIEROS 552.000,00
INTERES 552.000,00
INTERESES 552.000,00

TOTAL INGRESOS 38.964.706,53 56.962.096,38

TOTAL GASTOS 17.613.928,93 33.469.107,84
MARGEN DE UTILIDAD 21.350.777,60 23.492.988,54
EMPRESA ALFA SRL
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos) AÑO 2018 AÑO 2017
ACTIVO 122.327.777,02 86.909.816,38
ACTIVO CORRIENTE 121.627.777,02 86.209.816,38
DISPONIBLE 112.686.653,00 77.584.574,00
CAJA 76.947.627,00 49.570.111,80
CAJA MONEDA NACIONAL 76.947.627,00 49.570.111,80
BANCOS 35.739.026,00 28.014.462,20
BANCO MONEDA NACIONAL 35.739.026,00 28.014.462,20
CREDITOS O EXIGIBLE 7.278.744,20 5.194.298,20
IMPUESTOS ANTICIPADOS 7.278.744,20 5.194.298,20
CREDITO FISCAL IVA 7.278.744,20 5.194.298,20
BIENES DE CAMBIO O REALIZABLE 1.662.379,82 3.430.944,18
INVENTARIO FINAL 1.662.379,82 3.430.944,18
INVENTARIO FINAL 1.662.379,82 3.430.944,18
ACTIVO NO CORRIENTE 700.000,00 700.000,00
BIENES DE USO 700.000,00 700.000,00
TERRENO 300.000,00 300.000,00
TERRENO 300.000,00 300.000,00
EDIFICIO 400.000,00 400.000,00
EDIFICIO 400.000,00 400.000,00
PASIVO 36.712.070,88 22.644.887,84
PASIVO CORRIENTE 36.712.070,88 22.644.887,84
DEUDAS COMERCIALES 12.118.360,00 7.569.100,00
CUENTAS POR PAGAR 12.118.360,00 7.569.100,00
CUENTAS POR PAGAR 12.118.360,00 7.569.100,00
DEUDAS FISCALES 17.641.710,88 10.475.787,84
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 17.641.710,88 10.475.787,84
DEBITO FISCAL IVA 14.333.890,09 8.511.577,62
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 3.307.820,79 1.964.210,22
DEUDAS SOCIALES 552.000,00 4.600.000,00
INTERE DEVENGADOS POR PAGAR 552.000,00 4.600.000,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 552.000,00 4.600.000,00
PRESTAMOS BANCARIOS 6.400.000,00
PRESTAMOS BANCARIO 6.400.000,00
PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 6.400.000,00
PATRIMONIO 85.615.706,14 64.264.928,54
PATRIMONIO 85.615.706,14 64.264.928,54
CAPITAL SOCIAL 85.615.706,14 64.264.928,54
CAPITAL SOCIAL 85.615.706,14 64.264.928,54
CAPITAL SOCIAL 40.771.940,00 40.771.940,00
RESULTADOS ACUMULADOS 23.492.988,54
RESULTADO DE LA GESTION 21.350.777,60 23.492.988,54

TOTAL ACTIVO 122.327.777,02 86.909.816,38

TOTAL PASIVO + CAPITAL 122.327.777,02 86.909.816,38
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2018 AÑO 2017
capital social 40.771.940,00 40.771.940,00
Mas: ajuste al capital 0,00
resultado acumulado 23.492.988,54 0,00
Mas: resultado de la gestion 21.350.777,60 23.492.988,54
total patrimonio neto final o actual 62.122.717,60 64.264.928,54

ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2018 AÑO 2017
resultado acumulado inicial 23.492.988,54 0,00
resultado de la gestion 21.350.777,60 23.492.988,54
resultado acumulados final o actual 21.350.777,60 23.492.988,54

.-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2017
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 21.350.777,60 23.492.988,54
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 1.662.379,82 3.430.944,18
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 14.333.890,09 8.511.577,62
it por pagar 3.307.820,79 1.964.210,22
cuentas por pagar - proveedores 12.118.360,00 7.569.100,00
documentos por pagar
prestamos bancario 6.400.000,00 0,00
intereses por pagar 552.000,00 4.600.000,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 59.725.228,30 49.568.820,56
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 76.947.627,00 49.570.111,80
CREDITO FISCAL 7.278.744,20 5.194.298,20

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 59.725.228,30 49.568.820,56

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2017
RESULTADO DE LA GESTION 21.350.777,60 23.492.988,54
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 21.350.777,60 23.492.988,54

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 21.350.777,60 23.492.988,54

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 121.627.777,02 86.209.816,38
TOTAL PASIVO CORRIENTE 36.712.070,88 22.644.887,84

CAPITAL DE TRABAJO NETO 158.339.847,90 108.854.704,22

 "SISTEMA PERPETUO"
GESTIÓN 2017

A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO

EMPRESA ALFA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 9.000.000,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 6.800.000,00
TERRENO 3 300.000,00
EDIFICIO 4 400.000,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 21.116.587,80
CREDITO FISCAL 6 3.155.352,20
CAPITAL SOCI 7 40.771.940,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
3/2/2017 2
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 13.192.854,00
CREDITO FISCAL 6 1.945.346,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 4.541.460,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 3.027.640,00
CUENTAS
GLOSA: POR LA COMPRA POR
DE PAGAR 8 7.569.100,00
TELEVISORES, RADIOS, PORTATIL Y
5/20/2017 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 45.831.571,80
CUENTAS POR COBRAR 9 19.642.102,20
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 10 1.964.210,22
VENTA DE MERCADERIA 11 56.962.096,38
DEBITO FISCAL 12 8.511.577,62
I. AVENTA
GLOSA: POR LA LA TRANSACCION
DE P/PAG 13 1.964.210,22
TELEVISORES, RADIOS, PORTATIL Y
4
CMV INVENTARIO DE 14 30.878.497,62
MERCADERIA
GLOSA: CONTROL DE INVENTARIO DE 5 30.878.497,62
MERCADERIA
8/30/2017 5
BANCO MONEDA NACIONAL 2 19.642.102,20
CUENTAS POR COBRAR 9 19.642.102,20
GLOSA; POR EL IMPORTE RECIBIDO DE FECHA 20-05
9/30/2017 6
COMISIONES SONRE VENTA 15 130.500,00
FLETE SOBRE VENTA 16 208.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 17 287.100,00
CREDITO FISCAL 6 93.600,00
CAJA
GLOSA: POR EL MONEDA
PAGO NACIONAL Y
DE COMISIONES 1 720.000,00
FLETE SOBRE VENTAS
10/31/2017 7
BANCO MONEDA NACIONAL 2 4.600.000,00
PRESTAMO
GLOSA: POR CREDITO BANCARIO
BANCARIO 18 4.600.000,00
RECIBIDO DEL MERCANTIL SANTA CRUZ
TOTALES 179.188.624,04 179.188.624,04
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL BANCO MONEDA NACIONAL TERRENO
9.000.000,00 4.541.460,00 6.800.000,00 3.027.640,00 300.000,00
45.831.571,80 720.000,00 19.642.102,20
54.831.571,80 5.261.460,00 4.600.000,00
49.570.111,80 31.042.102,20 3.027.640,00
28.014.462,20

4 5 6
EDIFICIO INVENTARIO DE MERCADERIA CREDITO FISCAL
400.000,00 21.116.587,80 30.878.497,62 3.155.352,20
13.192.854,00 1.945.346,00
34.309.441,80 30.878.497,62 93.600,00
3.430.944,18 5.194.298,20

7 8 9
CAPITAL SOCIAL CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR
40.771.940,00 7.569.100,00 19.642.102,20 19.642.102,20

10 11 12
IMPUESTOS A LA TRANSACCIO VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL
1.964.210,22 56.962.096,38 8.511.577,62

13 14 15
I. A LA TRANSACCION P/PAGA CMV COMISIONES SONRE VENTA
1.964.210,22 30.878.497,62 130.500,00

16 17 18
FLETE SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO PRESTAMO BANCARIO
208.800,00 287.100,00 4.600.000,00

ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTA DEBE HABER
DEBITO FISCAL 8.511.577,62

IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 1.964.210,22

CAPITAL SOCIAL 40.771.940,00
CUENTAS POR PAGAR 7.569.100,00
PRESTAMO BANCARIO 4.600.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 49.570.111,80
BANCO MONEDA NACIONAL 28.014.462,20
TERRENO 300.000,00
EDIFICIO 400.000,00
CUENTAS POR COBRAR 0
INVENTARIO DE MERCADERIA 3.430.944,18
CREDITO DISCAL 5.194.298,20
TOTAL SUMAS 63.416.827,84 86.909.816,38
-23.492.988,54
TOTAL SUMAS IGUALES 63.416.827,84 63.416.827,84
VENTA DE MERCADERIA 56.962.096,38
COSTO MERCADERIA VENDIDA 30.878.497,62
COMISIONES SONRE VENTA 130.500,00
FLETE SOBRE VENTA 208.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 287.100,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 1.964.210,22
TOTAL SUMAS IGUALES 56.962.096,38 33.469.107,84
-23.492.988,54
TOTAL SUMAS IGUALES 33.469.107,84 33.469.107,84
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

NOMBRE DE LA SUMAS SALDOS

ITEM
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 54.831.571,80 5.261.460,00 49.570.111,80
2 BANCO MONEDA NACIONAL 31.042.102,20 3.027.640,00 28.014.462,20
3 CUENTAS POR COBRAR 19.642.102,20 19.642.102,20
4 CREDITO FISCAL IVA 5.194.298,20 5.194.298,20
5 INVENTARIO DE MERCADERI 34.309.441,80 30.878.497,62 3.430.944,18
6 TERRENO 300.000,00 300.000,00
7 EDIFICIO 400.000,00 400.000,00
8 CUENTAS POR PAGAR 7.569.100,00 7.569.100,00
9 DEBITO FISCAL IVA 8.511.577,62 8.511.577,62
10 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 1.964.210,22 1.964.210,22
11 PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 4.600.000,00 4.600.000,00
12 CAPITAL SOCIAL 40.771.940,00 40.771.940,00
13 VENTA DE MERCADERIA 56.962.096,38 56.962.096,38
14 COSTO DE MERCADERIA VE 30.878.497,62 30.878.497,62
15 MATERIAL DE ESCRITORIO 287.100,00 287.100,00
16 COMISIONES 130.500,00 130.500,00
17 FLETE 208.800,00 208.800,00
18 IMPUESTO A LAS TRANSACC 1.964.210,22 1.964.210,22
TOTALES ############ 179.188.624,04 120.378.924,22 120.378.924,22

GESTIÓN 2018

A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO

EMPRESA ALFA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2018 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 49.570.111,80
BANCO MONEDA NACIONAL 2 28.014.462,20
TERRENO 3 300.000,00
EDIFICIO 4 400.000,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 3.430.944,18
CREDITO FISCAL 6 5.194.298,20
DEBITO FISCAL 7 8.511.577,62
IMPUESTOS ALAS TRANSAC 8 1.964.210,22
CAPITAL SOCIAL 9 40.771.940,00
CUENTAS POR PAGAR 10 7.569.100,00
PRESTAMO BANCARIO 11 4.600.000,00
RESULTADO DE GESTION 20 12 23.492.988,54
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2018 2
RESULTADO DE GESTION 2017 12 23.492.988,54
RESULTADO ACUMULADO DE 13 23.492.988,54
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/2/2018 3
INVENTARIO DE MERCADERIA 14 13.192.854,00
CREDITO FISCAL 6 1.971.346,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 7.582.100,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 3.032.840,00
CUENTAS
GLOSA: POR LA COMPRA POR
DE PAGAR 10 4.549.260,00
TELEVISIORES, RADIOS, PORTATILES Y
7/20/2018 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 35.829.615,20
CUENTAS POR COBRAR 15 8.957.403,80
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 16 1.343.610,57
VENTA DE MERCADERIA 17 38.964.706,53
DEBITO FISCAL 7 5.822.312,47
I. AVENTA
GLOSA: POR LA LA TRANSACCION
DE P/PAG 8 1.343.610,57
TELEVISORES, RADIOS, PORTATIL Y
5
CMV INVENTARIO DE 14 14.961.418,36
MERCADERIA
GLOSA: CONTROL DE INVENTARIO DE 5 14.961.418,36
MERCADERIA
9/30/2018 6
BANCO MONEDA NACIONAL 2 8.957.403,80
CUENTAS POR COBRAR 15 8.957.403,80
GLOSA; POR EL IMPORTE RECIBIDO DE FECHA 20-07
9/30/2018 7
COMISIONES SOBRE VENTA 18 217.500,00
FLETE SOBRE VENTA 19 382.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 20 156.600,00
CREDITO FISCAL 6 113.100,00
CAJA
GLOSA: POR EL MONEDA
PAGO NACIONAL Y
DE COMISIONES 1 870.000,00
FLETE SOBRE VENTAS
10/31/2018 8
INTERES 21 552.000,00
INTERES
GLOSA:POR PAGO DEVENGADO
DE INTERES DEL POR P 22 552.000,00
PRESTAMOS DE FECHA 31-10-2017
11/30/2018 9
BANCO MONEDA NACIONAL 2 1.800.000,00
PRESTAMO
GLOSA: POR CREDITO BANCARIO
BANCARIO 11 1.800.000,00
RECIBIDO DEL MERCANTIL SANTA CRUZ
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL BANCO MONEDA NACIONAL TERRENO
49.570.111,80 7.582.100,00 28.014.462,20 3.032.840,00 300.000,00
35.829.615,20 870.000,00 8.957.403,80
85.399.727,00 8.452.100,00 1.800.000,00
76.947.627,00 38.771.866,00 3.032.840,00
35.739.026,00

4 5 6
EDIFICIO INVENTARIO DE MERCADERIA CREDITO FISCAL
400.000,00 3.430.944,18 14.961.418,36 5.194.298,20
13.192.854,00 1.971.346,00
16.623.798,18 14.961.418,36 113.100,00
1.662.379,82 7.278.744,20

7 8 9
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/P CAPITAL SOCIAL
8.511.577,62 1.964.210,22 40.771.940,00
5.822.312,47 1.343.610,57
14.333.890,09 3.307.820,79

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR PRESTAMO BANCARIO RESULTADO DE GESTION 2017
7.569.100,00 4.600.000,00 23.492.988,54 23.492.988,54
4.549.260,00 1.800.000,00 0
12.118.360,00 6.400.000,00

13 14 15
RESULTADO ACUMULADO DE LA GE CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
23.492.988,54 8.957.403,80 8.957.403,80 1.343.610,57
0,00

16 17 18
VENTA DE MERCADERIA COMISIONES SOBRE VENTA FLETE SOBRE VENTA
38.964.706,53 217.500,00 382.800,00

19 20 21
MATERIAL DE ESCRITORIO INTERES INTERES DEVENGADO POR PAGAR
156.600,00 552.000,00 552000

22
CMV
14.961.418,36

ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTA DEBE HABER
DEBITO FISCAL 14.333.890,09
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 3.307.820,79
CAPITAL SOCIAL 40.771.940,00
CUENTAS POR PAGAR 12.118.360,00
PRESTAMO BANCARIO 6.400.000,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 23.492.988,54
INTERES DEVENGADO POR PAGAR 552.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 76.947.627,00
BANCO MONEDA NACIONAL 35.739.026,00
TERRENO 300.000,00
EDIFICIO 400.000,00
CUENTAS POR COBRAR 0
INVENTARIO FINAL 1.662.379,82
CREDITO DISCAL 7.278.744,20
TOTAL SUMAS 100.976.999,42 122.327.777,02
-21.350.777,60
TOTAL SUMAS IGUALES 100.976.999,42 100.976.999,42
VENTA DE MERCADERIA 38.964.706,53
COSTO MERCADERIA VENDIDA 14.961.418,36
COMISIONES SOBRE VENTA 217.500,00
FLETE SOBRE VENTA 382.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 156.600,00
INTERES 552.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 1.343.610,57
TOTAL SUMAS IGUALES 38.964.706,53 17.613.928,93
-21.350.777,60
TOTAL SUMAS IGUALES 17.613.928,93 17.613.928,93
 EMPRESA ALFA SRL
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

NOMBRE DE LA SUMAS SALDOS

ITEM
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 85.399.727,00 8.452.100,00 76.947.627,00
2 BANCO MONEDA NACIONAL 38.771.866,00 3.032.840,00 35.739.026,00
3 CUENTAS POR COBRAR 8.957.403,80 8.957.403,80
4 CREDITO FISCAL IVA 7.278.744,20 7.278.744,20
5 INVENTARIO DE MERCADERI 16.623.798,18 14.961.418,36 1.662.379,82
6 TERRENO 300.000,00 300.000,00
7 EDIFICIO 400.000,00 400.000,00
8 CUENTAS POR PAGAR 12.118.360,00 12.118.360,00
9 DEBITO FISCAL IVA 14.333.890,09 14.333.890,09
10 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 3.307.820,79 3.307.820,79
11 INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 552.000,00 552.000,00
12 PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 6.400.000,00 6.400.000,00
13 CAPITAL SOCIAL 40.771.940,00 40.771.940,00
14 RESULTADOS ACUMULADOS 23.492.988,54 23.492.988,54
15 RESULTADO DE LA GESTION 23.492.988,54 23.492.988,54
16 VENTA DE MERCADERIA 38.964.706,53 38.964.706,53
17 COSTO DE MERCADERIA VE 14.961.418,36 14.961.418,36
18 MATERIAL DE ESCRITORIO 156.600,00 156.600,00
19 COMISIONES 217.500,00 217.500,00
20 FLETE 382.800,00 382.800,00
21 IMPUESTO A LAS TRANSACC 1.343.610,57 1.343.610,57
22 INTERESES 552.000,00 552.000,00
TOTALES 198.838.456,65 198.838.456,65 139.941.705,95 139.941.705,95

D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE COSTOS DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBREAÑO 2018 AÑO 2017

COMPRA DE MERCADERIA 16.623.798,18 34.309.441,80
INVENTARIO DE MERCADERIA 1.662.379,82 3.430.944,18
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14.961.418,36 30.878.497,62

ESTADO FINANCIERO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos) 2018 2017

INGRESOS 38.964.706,53 56.962.096,38

INGRESOS 38.964.706,53 56.962.096,38
INGRESOS ORDINARIOS 38.964.706,53 56.962.096,38
VENTAS NETAS 38.964.706,53 56.962.096,38
VENTA DE MERCADERIA 38.964.706,53 56.962.096,38
GASTOS 17.613.928,93 33.469.107,84
COSTOS 14.961.418,36 30.878.497,62
COSTO DE VENTAS 14.961.418,36 30.878.497,62
COSTO DE VENTAS 14.961.418,36 30.878.497,62
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14.961.418,36 30.878.497,62
GASTOS OPERATIVOS 2.652.510,57 2.590.610,22
GASTOS DE OPERACION 2.100.510,57 2.590.610,22
GASTOS ADMINISTRATIVOS 756.900,00 626.400,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 156.600,00 287.100,00
COMISIONES 217.500,00 130.500,00
FLETE 382.800,00 208.800,00
IMPOSITIVOS 1.343.610,57 1.964.210,22
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1.343.610,57 1.964.210,22
GASTOS FINANCIEROS 552.000,00
INTERES 552.000,00
INTERESES 552.000,00

TOTAL INGRESOS 38.964.706,53 56.962.096,38

TOTAL GASTOS 17.613.928,93 33.469.107,84
MARGEN DE UTILIDAD 21.350.777,60 23.492.988,54
EMPRESA ALFA SRL
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos) 2018 2017
ACTIVO 122.327.777,02 86.909.816,38
ACTIVO CORRIENTE 121.627.777,02 86.209.816,38
DISPONIBLE 112.686.653,00 77.584.574,00
CAJA 76.947.627,00 49.570.111,80
CAJA MONEDA NACIONAL 76.947.627,00 49.570.111,80
BANCOS 35.739.026,00 28.014.462,20
BANCO MONEDA NACIONAL 35.739.026,00 28.014.462,20
CREDITOS O EXIGIBLE 7.278.744,20 5.194.298,20
IMPUESTOS ANTICIPADOS 7.278.744,20 5.194.298,20
CREDITO FISCAL IVA 7.278.744,20 5.194.298,20
BIENES DE CAMBIO O REALIZABLE 1.662.379,82 3.430.944,18
INVENTRIO DE MERCADERIA 1.662.379,82 3.430.944,18
INVENTARIO DE MERCADERIA 1.662.379,82 3.430.944,18
ACTIVO NO CORRIENTE 700.000,00 700.000,00
BIENES DE USO 700.000,00 700.000,00
TERRENO 300.000,00 300.000,00
TERRENO 300.000,00 300.000,00
EDIFICIO 400.000,00 400.000,00
EDIFICIO 400.000,00 400.000,00
PASIVO 36.712.070,88 22.644.887,84
PASIVO CORRIENTE 36.712.070,88 22.644.887,84
DEUDAS COMERCIALES 12.118.360,00 7.569.100,00
CUENTAS POR PAGAR 12.118.360,00 7.569.100,00
CUENTAS POR PAGAR 12.118.360,00 7.569.100,00
DEUDAS FISCALES 17.641.710,88 10.475.787,84
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 17.641.710,88 10.475.787,84
DEBITO FISCAL IVA 14.333.890,09 8.511.577,62
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 3.307.820,79 1.964.210,22
DEUDAS SOCIALES 552.000,00 4.600.000,00
INTERE DEVENGADOS POR PAGAR 552.000,00 4.600.000,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 552.000,00 4.600.000,00
PRESTAMOS BANCARIOS 6.400.000,00
PRESTAMOS BANCARIO 6.400.000,00
PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 6.400.000,00
PATRIMONIO 85.615.706,14 64.264.928,54
PATRIMONIO 85.615.706,14 64.264.928,54
CAPITAL SOCIAL 85.615.706,14 64.264.928,54
CAPITAL SOCIAL 85.615.706,14 64.264.928,54
CAPITAL SOCIAL 40.771.940,00 40.771.940,00
RESULTADOS ACUMULADOS 23.492.988,54 23.492.988,54
RESULTADO DE LA GESTION 21.350.777,60

TOTAL ACTIVO 122.327.777,02 86.909.816,38

TOTAL PASIVO + CAPITAL 122.327.777,02 86.909.816,38
 PRACTICO 18
"SISTEMA PERIODICO"
GESTIÓN 2018

A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO

EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 18-2
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2019 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 27.000.000,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 5.800.000,00
TERRENO 3 200.000,00
EDIFICIO 4 300.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 21.116.587,80
CREDITO FISCAL 6 3.155.352,20
CAPITAL SOCIAL 7 37.571.940,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
3/2/2019 2
COMPRA DE MERCADERIA 8 21.141.174,00
CREDITO FISCAL 6 3.159.026,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 14.580.120,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 4.860.040,00
CUENTAS POR PAGAR 9 4.860.040,00
GLOSA: POR
7/24/2019 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 70.797.207,20
CUENTAS POR COBRAR 10 17.699.301,80
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 11 2.654.895,27
VENTA DE MERCADERIA 12 76.991.962,83
DEBITO FISCAL 13 11.504.546,17
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 14 2.654.895,27
GLOSA: POR
8/30/2019 4
BANCO MONEDA NACIONAL 2 17.699.301,80
CUENTAS POR COBRAR 10 17.699.301,80
GLOSA; POR EL IMPORTE RECIBIDO DE FECHA 20-05
9/30/2019 5
COMISIONES SONRE VENTA 15 130.500,00
FLETE SOBRE VENTA 16 208.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 17 304.500,00
CREDITO FISCAL 6 96.200,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 740.000,00
GLOSA: POR
10/31/2019 6
BANCO MONEDA NACIONAL 2 8.000.000,00
PRESTAMO BANCARIO 18 8.000.000,00
GLOSA: POR
12/31/2019 7
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 19 40.990.028,95
INVENTARIO FINAL 20 1.267.732,85
INVENTARIO INICIAL 5 21.116.587,80
COMPRA DE MERCADERIA 8 21.141.174,00
GLOSA:
TOTALES 221.720.607,87 221.720.607,87
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL BANCO MONEDA NACIONAL TERRENO
7.000.000,00 14.580.120,00 5.800.000,00 4.860.040,00 200.000,00
70.797.207,20 740.000,00 17.699.301,80
77.797.207,20 15.320.120,00 8.000.000,00
62.477.087,20 31.499.301,80 4.860.040,00
26.639.261,80

4 5 6
EDIFICIO INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
300.000,00 21.116.587,80 21.116.587,80 3.155.352,20
0 3.159.026,00
96.200,00
6.410.578,20

7 8 9
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA CUENTAS POR PAGAR
37.571.940,00 21.141.174,00 21.141.174,00 4.860.040,00
0

10 11 12
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA
17.699.301,80 17.699.301,80 2.654.895,27 76.991.962,83
0
13 14 15
DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR COMISIONES SONRE VENTA
11.504.546,17 2.654.895,27 130.500,00

16 17 18
FLETE SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO PRESTAMO BANCARIO
208.800,00 304.500,00 8.000.000,00

19 20
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
40.990.028,95 1.267.732,85
 ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 11.504.546,17

IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 2.654.895,27

CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00
CUENTAS POR PAGAR 4.860.040,00
PRESTAMO BANCARIO 8.000.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 62.477.087,20
BANCO MONEDA NACIONAL 26.639.261,80
TERRENO 200.000,00
EDIFICIO 300.000,00
CUENTAS POR COBRAR 0
INVENTARIO FINAL 1.267.732,85
CREDITO DISCAL 6.410.578,20
TOTAL SUMAS 64.591.421,44 97.294.660,05
-32.703.238,61
TOTAL SUMAS IGUALES 64.591.421,44 64.591.421,44
VENTA DE MERCADERIA 76.991.962,83
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 40.990.028,95
COMISIONES SONRE VENTA 130.500,00
FLETE SOBRE VENTA 208.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 304.500,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 2.654.895,27
TOTAL SUMAS IGUALES 76.991.962,83 44.288.724,22
-32.703.238,61
TOTAL SUMAS IGUALES 44.288.724,22 44.288.724,22

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

ITEM NOMBRE SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 77.797.207,20 15.320.120,00 62.477.087,20
2 BANCO MONEDA NACIONAL 31.499.301,80 4.860.040,00 26.639.261,80
3 CUENTAS POR COBRAR 17.699.301,80 17.699.301,80
4 CREDITO FISCAL IVA 6.410.578,20 6.410.578,20
5 INVENTARIO FINAL 1.267.732,85 1.267.732,85
6 TERRENO 200.000,00 200.000,00
7 EDIFICIO 300.000,00 300.000,00
8 CUENTAS POR PAGAR 4.860.040,00 4.860.040,00
9 DEBITO FISCAL IVA 11.504.546,17 11.504.546,17
10 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 2.654.895,27 2.654.895,27
11 PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 8.000.000,00 8.000.000,00
12 CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00 37.571.940,00
13 VENTA DE MERCADERIA 76.991.962,83 76.991.962,83
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 40.990.028,95 40.990.028,95
15 COMPRA DE MERCADERIA 21.141.174,00 21.141.174,00
16 INVENTARIO INICIAL 21.116.587,80 21.116.587,80
17 MATERIAL DE ESCRITORIO 304.500,00 304.500,00
18 COMISIONES 130.500,00 130.500,00
19 FLETE 208.800,00 208.800,00
20 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2.654.895,27 2.654.895,27
TOTALES 221.720.607,87 221.720.607,87 141.583.384,27 141.583.384,27
 GESTIÓN 2020

A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO

EMPRESA OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2020 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 62.477.087,20
BANCO MONEDA NACIONAL 2 26.639.261,80
TERRENO 3 200.000,00
EDIFICIO 4 300.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 1.267.732,85
CREDITO FISCAL 6 6.410.578,20
DEBITO FISCAL 7 11.504.546,17
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 8 2.654.895,27
CAPITAL SOCIAL 9 37.571.940,00
CUENTAS POR PAGAR 10 4.860.040,00
PRESTAMO BANCARIO 11 8.000.000,00
RESULTADO DE GESTION 2017 12 32.703.238,61
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2020 2
RESULTADO DE GESTION 2017 12 32.703.238,61
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 13 32.703.238,61
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/2/2020 3
COMPRA DE MERCADERIA 14 14.627.484,00
CREDITO FISCAL 6 2.185.716,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 6.725.280,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 3.362.640,00
GLOSA: POR LACUENTAS
COMPRA DE POR PAGAR
TELEVISIORES, RADIOS, 10 6.725.280,00
PORTATILES Y TABLET
7/20/2020 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 29.952.767,36
CUENTAS POR COBRAR 15 7.488.191,84
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 16 1.123.228,78
VENTA DE MERCADERIA 17 32.573.634,50
DEBITO FISCAL 7 4.867.324,70
GLOSA: POR [Link] DE TELEVISORES,
A LA TRANSACCION RADIOS,
P/PAGAR 8 1.123.228,78
PORTATIL Y TABLET
9/30/2020 5
BANCO MONEDA NACIONAL 2 7.488.191,84
CUENTAS POR COBRAR 15 7.488.191,84
GLOSA; POR EL IMPORTE RECIBIDO DE FECHA 20-07
9/30/2020 6
COMISIONES SOBRE VENTA 18 391.500,00
FLETE SOBRE VENTA 19 382.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 20 417.600,00
CREDITO FISCAL 6 178.100,00
GLOSA: POR ELCAJA
PAGOMONEDA NACIONAL
DE COMISIONES Y FLETE SOBRE 1 1.370.000,00
VENTAS
10/31/2020 7
INTERES 21 1.120.000,00
GLOSA:POR PAGO DE INTERES
INTERES DEL PRESTAMOS
DEVENGADO POR PAGARDE 22 1.120.000,00
FECHA 31-10-2017
11/30/2020 8
BANCO MONEDA NACIONAL 2 5.800.000,00
GLOSA: POR CREDITO
PRESTAMOBANCARIO RECIBIDO DEL
BANCARIO 11 5.800.000,00
MERCANTIL SANTA CRUZ
12/31/2020 9
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 23 15.577.312,51 15577312,51
INVENTARIO FINAL 24 317.904,34
INVENTARIO INICIAL 5 1.267.732,85
GLOSA: ASIENTO DE COSTO
COMPRA DE VENTA E INVENTARIO
DE MERCADERIA 14 14.627.484,00
FINAL
TOTALES 217.048.695,33 217.048.695,33
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL BANCO MONEDA NACIONAL TERRENO
62.477.087,20 6.725.280,00 26.639.261,80 3.362.640,00 200.000,00
29.952.767,36 1.370.000,00 7.488.191,84
92.429.854,56 8.095.280,00 5.800.000,00
84.334.574,56 39.927.453,64 3.362.640,00
36.564.813,64

4 5 6
EDIFICIO INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
300.000,00 1.267.732,85 1.267.732,85 6.410.578,20
0 2.185.716,00
178.100,00
8.774.394,20

7 8 9
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
11.504.546,17 2.654.895,27 37.571.940,00
4.867.324,70 1.123.228,78
16.371.870,87 3.778.124,05

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR PRESTAMO BANCARIO RESULTADO DE GESTION 2017
4.860.040,00 8.000.000,00 32.703.238,61 32.703.238,61
6.725.280,00 5.800.000,00 0
11.585.320,00 13.800.000,00

13 14 15
RESULTADO ACUMULADO DE LA GE COMPRA DE MERCADERIA CUENTAS POR COBRAR
32.703.238,61 14.627.484,00 7.488.191,84 7.488.191,84
0

16 17 18
IMPUESTOS A LA TRANSACCIO VENTA DE MERCADERIA COMISIONES SOBRE VENTA
1.123.228,78 32.573.634,50 391.500,00

19 20 21
FLETE SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO INTERES
382.800,00 417.600,00 1.120.000,00

22 23 24
INTERES DEVENGADO POR PAG COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
1.120.000,00 15.577.312,51 317.904,34

ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 16.371.870,87
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 3.778.124,05
CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00
CUENTAS POR PAGAR 11.585.320,00
PRESTAMO BANCARIO 13.800.000,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 32.703.238,61
INTERES DEVENGADO POR PAGAR 1.120.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 84.334.574,56
BANCO MONEDA NACIONAL 36.564.813,64
TERRENO 200.000,00
EDIFICIO 300.000,00
CUENTAS POR COBRAR 0
INVENTARIO FINAL 317.904,34
CREDITO DISCAL 8.774.394,20
TOTAL SUMAS 116.930.493,52 130.491.686,74
-13.561.193,22
TOTAL SUMAS IGUALES 116.930.493,52 116.930.493,52
VENTA DE MERCADERIA 32.573.634,50
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 15.577.312,51
COMISIONES SOBRE VENTA 391.500,00
FLETE SOBRE VENTA 382.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 417.600,00
INTERES 1.120.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 1.123.228,78
TOTAL SUMAS IGUALES 32.573.634,50 19.012.441,29
-13.561.193,22
TOTAL SUMAS IGUALES 19.012.441,29 19.012.441,29
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

NOMBRE DE LA SUMAS SALDOS

ITEM
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 92.429.854,56 8.095.280,00 84.334.574,56
2 BANCO MONEDA NACIONAL 35.927.453,64 3.362.640,00 32.564.813,64
3 CUENTAS POR COBRAR 7.488.191,84 7.488.191,84
4 CREDITO FISCAL IVA 8.774.394,20 8.774.394,20
5 INVENTARIO FINAL 317.904,34 317.904,34
6 TERRENO 200.000,00 200.000,00
7 EDIFICIO 300.000,00 300.000,00
8 CUENTAS POR PAGAR 11.585.320,00 11.585.320,00
9 DEBITO FISCAL IVA 16.371.870,87 16.371.870,87
10 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 3.778.124,05 3.778.124,05
11 INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 1.120.000,00 1.120.000,00
12 PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 9.800.000,00 9.800.000,00
13 CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00 37.571.940,00
14 RESULTADOS ACUMULADOS 32.703.238,61 32.703.238,61
15 RESULTADO DE LA GESTION 32.703.238,61 32.703.238,61
16 VENTA DE MERCADERIA 32.573.634,50 32.573.634,50
17 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15.577.312,51 15.577.312,51
18 COMPRA DE MERCADERIA 14.627.484,00 14.627.484,00
19 INVENTARIO INICIAL 1.267.732,85 1.267.732,85
20 MATERIAL DE ESCRITORIO 417.600,00 417.600,00
21 COMISIONES 391.500,00 391.500,00
22 FLETE 382.800,00 382.800,00
23 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1.123.228,78 1.123.228,78
24 INTERESES 1.120.000,00 1.120.000,00
TOTALES 213.048.695,33 213.048.695,33 145.504.128,03 145.504.128,03

D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE COSTOS DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2020 AÑO 2019

INVENTARIO INICIAL 1.267.732,85 21.116.587,80
COMPRA DE MERCADERIA 14.627.484,00 21.141.174,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 15.895.216,85 42.257.761,80
INVENTARIO FINAL 317.904,34 1.267.732,85
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15.577.312,51 40.990.028,95

ESTADO FINANCIERO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos) AÑO 2020 AÑO 2019

INGRESOS 32.573.634,50 76.991.962,83

INGRESOS 32.573.634,50 76.991.962,83
INGRESOS ORDINARIOS 32.573.634,50 76.991.962,83
VENTAS NETAS 32.573.634,50 76.991.962,83
VENTA DE MERCADERIA 32.573.634,50 76.991.962,83
GASTOS 19.012.441,29 44.288.724,22
COSTOS 15.577.312,51 40.990.028,95
COSTO DE VENTAS 15.577.312,51 40.990.028,95
COSTO DE VENTAS 15.577.312,51 40.990.028,95
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15.577.312,51 40.990.028,95
GASTOS OPERATIVOS 3.435.128,78 3.298.695,27
GASTOS DE OPERACION 2.315.128,78 3.298.695,27
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.191.900,00 643.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 417.600,00 304.500,00
COMISIONES 391.500,00 130.500,00
FLETE 382.800,00 208.800,00
IMPOSITIVOS 1.123.228,78 2.654.895,27
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1.123.228,78 2.654.895,27
GASTOS FINANCIEROS 1.120.000,00
INTERES 1.120.000,00
INTERESES 1.120.000,00

TOTAL INGRESOS 32.573.634,50 76.991.962,83

TOTAL GASTOS 19.012.441,29 44.288.724,22
MARGEN DE UTILIDAD 13.561.193,21 32.703.238,61
EMPRESA OMEGA SRL
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos) AÑO 2020 AÑO 2019
ACTIVO 126.491.686,74 97.294.660,05
ACTIVO CORRIENTE 125.991.686,74 96.794.660,05
DISPONIBLE 116.899.388,20 89.116.349,00
CAJA 84.334.574,56 62.477.087,20
CAJA MONEDA NACIONAL 84.334.574,56 62.477.087,20
BANCOS 32.564.813,64 26.639.261,80
BANCO MONEDA NACIONAL 32.564.813,64 26.639.261,80
CREDITOS O EXIGIBLE 8.774.394,20 6.410.578,20
IMPUESTOS ANTICIPADOS 8.774.394,20 6.410.578,20
CREDITO FISCAL IVA 8.774.394,20 6.410.578,20
BIENES DE CAMBIO O REALIZABLE 317.904,34 1.267.732,85
INVENTARIO FINAL 317.904,34 1.267.732,85
INVENTARIO FINAL 317.904,34 1.267.732,85
ACTIVO NO CORRIENTE 500.000,00 500.000,00
BIENES DE USO 500.000,00 500.000,00
TERRENO 200.000,00 200.000,00
TERRENO 200.000,00 200.000,00
EDIFICIO 300.000,00 300.000,00
EDIFICIO 300.000,00 300.000,00
PASIVO 42.655.314,92 27.019.481,44
PASIVO CORRIENTE 42.655.314,92 27.019.481,44
DEUDAS COMERCIALES 11.585.320,00 4.860.040,00
CUENTAS POR PAGAR 11.585.320,00 4.860.040,00
CUENTAS POR PAGAR 11.585.320,00 4.860.040,00
DEUDAS FISCALES 20.149.994,92 14.159.441,44
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 20.149.994,92 14.159.441,44
DEBITO FISCAL IVA 16.371.870,87 11.504.546,17
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 3.778.124,05 2.654.895,27
DEUDAS SOCIALES 1.120.000,00 8.000.000,00
INTERE DEVENGADOS POR PAGAR 1.120.000,00 8.000.000,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 1.120.000,00 8.000.000,00
PRESTAMOS BANCARIOS 9.800.000,00 70275178,61
PRESTAMOS BANCARIO 9.800.000,00 70275178,61
PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 9.800.000,00 70275178,61
PATRIMONIO 83.836.371,82 70.275.178,61
PATRIMONIO 83.836.371,82 37.571.940,00
CAPITAL SOCIAL 83.836.371,82 32.703.238,61
CAPITAL SOCIAL 83.836.371,82 37.571.940,00
CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00
RESULTADOS ACUMULADOS 32.703.238,61
RESULTADO DE LA GESTION 13.561.193,21 32.703.238,61

TOTAL ACTIVO 126.491.686,74 97.294.660,05

TOTAL PASIVO + CAPITAL 126.491.686,74 97.294.660,05

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2020 AÑO 2019
capital social 37.571.940,00 37.571.940,00
Mas: ajuste al capital
resultado acumulado 32.703.238,61 0,00
Mas: resultado de la gestion 13.561.193,21 32.703.238,61
total patrimonio neto final o actual 51.133.133,21 70.275.178,61

ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2020 AÑO 2019
resultado acumulado inicial 32.703.238,61 0,00
resultado de la gestion 13.561.193,21 32.703.238,61
resultado acumulados final o actual 13.561.193,21 32.703.238,61

.-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2020 AÑO 2019
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 13.561.193,21 32.703.238,61
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 317.904,34 1.267.732,85
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 16.371.870,87 11.504.546,17
it por pagar 3.778.124,05 2.654.895,27
cuentas por pagar - proveedores 11.585.320,00 4.860.040,00
documentos por pagar
prestamos bancario 9.800.000,00 70.275.178,61
intereses por pagar 1.120.000,00 8.000.000,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 56.534.412,47 131.265.631,51
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 84.334.574,56 62.477.087,20
CREDITO FISCAL 8.774.394,20 6.410.578,20

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 56.534.412,47 131.265.631,51

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2020 AÑO 2019
RESULTADO DE LA GESTION 13.561.193,21 32.703.238,61
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 13.561.193,21 32.703.238,61

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 13.561.193,21 32.703.238,61

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 125.991.686,74 96.794.660,05
TOTAL PASIVO CORRIENTE 42.655.314,92 27.019.481,44

CAPITAL DE TRABAJO NETO 168.647.001,66 123.814.141,49

 "SISTEMA PERPETUO"

A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO

EMPRESA ALFA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2019 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 7.000.000,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 5.800.000,00
TERRENO 3 200.000,00
EDIFICIO 4 300.000,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 21.116.587,80
CREDITO FISCAL 6 3.155.352,20
CAPITAL SOCIAL 7 37.571.940,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
3/2/2019 2
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 21.141.174,00
CREDITO FISCAL 6 3.159.026,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 14.580.120,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 4.860.040,00
CUENTAS POR PAGAR 9 4.860.040,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE TELEVISORES, RADIOS,
7/24/2019 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 70.797.207,20
CUENTAS POR COBRAR 10 17.699.301,80
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 11 2.654.895,27
VENTA DE MERCADERIA 12 76.991.962,83
DEBITO FISCAL 13 11.504.546,17
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 14 2.654.895,27
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES, RADIOS,
7/24/2019 4
CMV 15 40.990.028,95
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 40.990.028,95
GLOSA: COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
8/30/2019 5
BANCO MONEDA NACIONAL 2 17.699.301,80
CUENTAS POR COBRAR 10 17.699.301,80
GLOSA; POR EL IMPORTE RECIBIDO DE FECHA 20-05
9/30/2019 6
COMISIONES SONRE VENTA 15 130.500,00
FLETE SOBRE VENTA 16 208.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 17 304.500,00
CREDITO FISCAL 6 96.200,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 740.000,00
GLOSA: POR EL PAGO DE COMISIONES Y FLETE
10/31/2019 7
BANCO MONEDA NACIONAL 2 8.000.000,00
GLOSA: POR CREDITO BANCARIO
PRESTAMO RECIBIDO DEL
BANCARIO 18 8.000.000,00
MERCANTIL SANTA CRUZ
B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL BANCO MONEDA NACIONAL TERRENO
7.000.000,00 14.580.120,00 5.800.000,00 4.860.040,00 200.000,00
70.797.207,20 740.000,00 17.699.301,80
77.797.207,20 15.320.120,00 8.000.000,00
62.477.087,20 31.499.301,80 4.860.040,00
26.639.261,80

4 5 6
EDIFICIO INVENTARIO DE MERCADERIA CREDITO FISCAL
300.000,00 21.116.587,80 40.990.028,95 3.155.352,20
21.141.174,00 3.159.026,00
42.257.761,80 40.990.028,95 96.200,00
1.267.732,85 6.410.578,20

7 8 9
CAPITAL SOCIAL CMV CUENTAS POR PAGAR
37.571.940,00 40.990.028,95 4.860.040,00
0

10 11 12
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA
17.699.301,80 17.699.301,80 2.654.895,27 76.991.962,83
0
13 14 15
DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR COMISIONES SONRE VENTA
11.504.546,17 2.654.895,27 130.500,00

16 17 18
FLETE SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO PRESTAMO BANCARIO
208.800,00 304.500,00 8.000.000,00
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 11.504.546,17
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 2.654.895,27
CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00
CUENTAS POR PAGAR 4.860.040,00
PRESTAMO BANCARIO 8.000.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 62.477.087,20
BANCO MONEDA NACIONAL 26.639.261,80
TERRENO 200.000,00
EDIFICIO 300.000,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 1.267.732,85
CREDITO DISCAL 6.410.578,20
TOTAL SUMAS 64.591.421,44 97.294.660,05
-32.703.238,61
TOTAL SUMAS IGUALES 64.591.421,44 64.591.421,44
VENTA DE MERCADERIA 76.991.962,83
COSTO MERCADERIA VENDIDA 40.990.028,95
COMISIONES SONRE VENTA 130.500,00
FLETE SOBRE VENTA 208.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 304.500,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 2.654.895,27
TOTAL SUMAS IGUALES 76.991.962,83 44.288.724,22
-32.703.238,61
TOTAL SUMAS IGUALES 44.288.724,22 44.288.724,22

C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

NOMBRE DE LA SUMAS SALDOS

ITEM
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 77.797.207,20 15.320.120,00 62.477.087,20
2 BANCO MONEDA NACIONAL 31.499.301,80 4.860.040,00 26.639.261,80
3 CUENTAS POR COBRAR 17.699.301,80 17.699.301,80
4 CREDITO FISCAL IVA 6.410.578,20 6.410.578,20
5 INVENTARIO DE MERCADERIA 42.257.761,80 40.990.028,95 1.267.732,85
6 TERRENO 200.000,00 200.000,00
7 EDIFICIO 300.000,00 300.000,00
8 CUENTAS POR PAGAR 4.860.040,00 4.860.040,00
9 DEBITO FISCAL IVA 11.504.546,17 11.504.546,17
10 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 2.654.895,27 2.654.895,27
11 PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 8.000.000,00 8.000.000,00
12 CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00 37.571.940,00
13 VENTA DE MERCADERIA 76.991.962,83 76.991.962,83
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 40.990.028,95 40.990.028,95
15 MATERIAL DE ESCRITORIO 304.500,00 304.500,00
16 COMISIONES 130.500,00 130.500,00
17 FLETE 208.800,00 208.800,00
18 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2.654.895,27 2.654.895,27
TOTALES 220.452.875,02 220.452.875,02 141.583.384,27 141.583.384,27
 GESTIÓN 2020

A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO

EMPRESA OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/1/2020 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 62.477.087,20
BANCO MONEDA NACIONAL 2 26.639.261,80
TERRENO 3 200.000,00
EDIFICIO 4 300.000,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 1.267.732,85
CREDITO FISCAL 6 6.410.578,20
DEBITO FISCAL 7 11.504.546,17
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PA 8 2.654.895,27
CAPITAL SOCIAL 9 37.571.940,00
CUENTAS POR PAGAR 10 4.860.040,00
PRESTAMO BANCARIO 11 8.000.000,00
RESULTADO DE GESTION 2017 12 32.703.238,61
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2020 2
RESULTADO DE GESTION 2017 12 32.703.238,61
RESULTADO ACUMULADO DE LA GES 13 32.703.238,61
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/2/2020 3
INVENTARIO DE MERCADERIA 14 14.627.484,00
CREDITO FISCAL 6 2.185.716,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 6.725.280,00
BANCO MONEDA NACIONAL 2 3.362.640,00
GLOSA: POR LA COMPRA
CUENTAS DE POR
TELEVISIORES,
PAGAR RADIOS, 10 6.725.280,00
PORTATILES Y TABLET
7/20/2020 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 29.952.767,36
CUENTAS POR COBRAR 15 7.488.191,84
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 16 1.123.228,78
VENTA DE MERCADERIA 17 32.573.634,50
DEBITO FISCAL 7 4.867.324,70
I. A LADE
GLOSA: POR LA VENTA TRANSACCION
TELEVISORES,P/PAGAR
RADIOS, 8 1.123.228,78
PORTATIL Y TABLET
7/20/2020 4
CMV 18 15.577.312,52
INVENTARIO DE MERCADERIA 5 15.577.312,52
GLOSA: COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
9/30/2020 6
BANCO MONEDA NACIONAL 2 7.488.191,84
CUENTAS POR COBRAR 15 7.488.191,84
GLOSA; POR EL IMPORTE RECIBIDO DE FECHA 20-07
9/30/2020 7
COMISIONES SOBRE VENTA 18 391.500,00
FLETE SOBRE VENTA 19 382.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 20 417.600,00
CREDITO FISCAL 6 178.100,00
GLOSA: POR EL PAGO
CAJADE COMISIONES
MONEDA Y FLETE
NACIONAL 1 1.370.000,00
SOBRE VENTAS
10/31/2020 8
INTERES 21 1.120.000,00
GLOSA:POR PAGOINTERES
DE INTERESDEVENGADO POR PAGAR
DEL PRESTAMOS DE 22 1.120.000,00
FECHA 31-10-2017
11/30/2020 9
BANCO MONEDA NACIONAL 2 5.800.000,00
GLOSA: POR CREDITO BANCARIO
PRESTAMO RECIBIDO DEL
BANCARIO 11 5.800.000,00
MERCANTIL SANTA CRUZ
 B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL BANCO MONEDA NACIONAL TERRENO
62.477.087,20 6.725.280,00 26.639.261,80 3.362.640,00 200.000,00
29.952.767,36 1.370.000,00 7.488.191,84
92.429.854,56 8.095.280,00 5.800.000,00
84.334.574,56 39.927.453,64 3.362.640,00
36.564.813,64

4 5 6
EDIFICIO INVENTARIO DE MERCADERIA CREDITO FISCAL
300.000,00 1.267.732,85 15.577.312,52 6.410.578,20
14.627.484,00 2.185.716,00
15.895.216,85 15.577.312,52 178.100,00
317.904,34 8.774.394,20

7 8 9
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAG CAPITAL SOCIAL
11.504.546,17 2.654.895,27 37.571.940,00
4.867.324,70 1.123.228,78
16.371.870,87 3.778.124,05

10 11 12
CUENTAS POR PAGAR PRESTAMO BANCARIO RESULTADO DE GESTION 2017
4.860.040,00 8.000.000,00 32.703.238,61 32.703.238,61
6.725.280,00 5.800.000,00 0
11.585.320,00 13.800.000,00

13 14 15
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTIO CMV CUENTAS POR COBRAR
32.703.238,61 15.577.312,52 7.488.191,84 7.488.191,84
0

16 17 18
IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA COMISIONES SOBRE VENTA
1.123.228,78 32.573.634,50 391.500,00

19 20 21
FLETE SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO INTERES
382.800,00 417.600,00 1.120.000,00

22
INTERES DEVENGADO POR PAGAR
1.120.000,00

ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 16.371.870,87
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 3.778.124,05
CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00
CUENTAS POR PAGAR 11.585.320,00
PRESTAMO BANCARIO 13.800.000,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 32.703.238,61
INTERES DEVENGADO POR PAGAR 1.120.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 84.334.574,56
BANCO MONEDA NACIONAL 36.564.813,64
TERRENO 200.000,00
EDIFICIO 300.000,00
CUENTAS POR COBRAR 0
INVENTARIO DE MERCADERIA 317.904,34
CREDITO DISCAL 8.774.394,20
TOTAL SUMAS 116.930.493,52 130.491.686,74
-13.561.193,22
TOTAL SUMAS IGUALES 116.930.493,52 116.930.493,52
VENTA DE MERCADERIA 32.573.634,50
COSTO MERCADERIA VENDIDA 15.577.312,52
COMISIONES SOBRE VENTA 391.500,00
FLETE SOBRE VENTA 382.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 417.600,00
INTERES 1.120.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 1.123.228,78
TOTAL SUMAS IGUALES 32.573.634,50 19.012.441,29
-13.561.193,21
TOTAL SUMAS IGUALES 19.012.441,29 19.012.441,29
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS

EMPRESA OMEGA SRL

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS

NOMBRE DE LA SUMAS SALDOS

ITEM
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 92.429.854,56 8.095.280,00 84.334.574,56
2 BANCO MONEDA NACIONAL 39.927.453,64 3.362.640,00 36.564.813,64
3 CUENTAS POR COBRAR 7.488.191,84 7.488.191,84
4 CREDITO FISCAL IVA 8.774.394,20 8.774.394,20
5 INVENTARIO DE MERCADERIA 15.895.216,85 15.577.312,52 317.904,33
6 TERRENO 200.000,00 200.000,00
7 EDIFICIO 300.000,00 300.000,00
8 CUENTAS POR PAGAR 11.585.320,00 11.585.320,00
9 DEBITO FISCAL IVA 16.371.870,87 16.371.870,87
10 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 3.778.124,05 3.778.124,05
11 INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 1.120.000,00 1.120.000,00
12 PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 13.800.000,00 13.800.000,00
13 CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00 37.571.940,00
14 RESULTADOS ACUMULADOS 32.703.238,61 32.703.238,61
15 RESULTADO DE LA GESTION 32.703.238,61 32.703.238,61
16 VENTA DE MERCADERIA 32.573.634,50 32.573.634,50
17 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15.577.312,52 15.577.312,52
18 MATERIAL DE ESCRITORIO 417.600,00 417.600,00
19 COMISIONES 391.500,00 391.500,00
20 FLETE 382.800,00 382.800,00
21 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1.123.228,78 1.123.228,78
22 INTERESES 1.120.000,00 1.120.000,00
TOTALES 216.730.791,00 216.730.791,00 149.504.128,03 149.504.128,03

D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE COSTOS DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2017

COMPRA DE MERCADERIA 15.895.216,85 0,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 317.904,34 0,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15.577.312,52 0,00

ESTADO FINANCIERO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos) 2020 2019

INGRESOS 32.573.634,50 76.991.962,83

INGRESOS 32.573.634,50 76.991.962,83
INGRESOS ORDINARIOS 32.573.634,50 76.991.962,83
VENTAS NETAS 32.573.634,50 76.991.962,83
VENTA DE MERCADERIA 32.573.634,50 76.991.962,83
GASTOS 19.012.441,29 44.288.724,22
COSTOS 15.577.312,51 40.990.028,95
COSTO DE VENTAS 15.577.312,51 40.990.028,95
COSTO DE VENTAS 15.577.312,51 40.990.028,95
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15.577.312,51 40.990.028,95
GASTOS OPERATIVOS 3.435.128,78 3.298.695,27
GASTOS DE OPERACION 2.315.128,78 3.298.695,27
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.191.900,00 643.800,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 417.600,00 304.500,00
COMISIONES 391.500,00 130.500,00
FLETE 382.800,00 208.800,00
IMPOSITIVOS 1.123.228,78 2.654.895,27
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1.123.228,78 2.654.895,27
GASTOS FINANCIEROS 1.120.000,00
INTERES 1.120.000,00
INTERESES 1.120.000,00

TOTAL INGRESOS 32.573.634,50 76.991.962,83

TOTAL GASTOS 19.012.441,29 44.288.724,22
MARGEN DE UTILIDAD 13.561.193,21 32.703.238,61
EMPRESA OMEGA SRL
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos) 2020 2019
ACTIVO 130.491.686,73 97.294.660,05
ACTIVO CORRIENTE 129.991.686,73 96.794.660,05
DISPONIBLE 120.899.388,20 89.116.349,00
CAJA 84.334.574,56 62.477.087,20
CAJA MONEDA NACIONAL 84.334.574,56 62.477.087,20
BANCOS 36.564.813,64 26.639.261,80
BANCO MONEDA NACIONAL 36.564.813,64 26.639.261,80
CREDITOS O EXIGIBLE 8.774.394,20 6.410.578,20
IMPUESTOS ANTICIPADOS 8.774.394,20 6.410.578,20
CREDITO FISCAL IVA 8.774.394,20 6.410.578,20
BIENES DE CAMBIO O REALIZABLE 317.904,33 1.267.732,85
INVENTRIO DE MERCADERIA 317.904,33 1.267.732,85
INVENTARIO DE MERCADERIA 317.904,33 1.267.732,85
ACTIVO NO CORRIENTE 500.000,00 500.000,00
BIENES DE USO 500.000,00 500.000,00
TERRENO 200.000,00 200.000,00
TERRENO 200.000,00 200.000,00
EDIFICIO 300.000,00 300.000,00
EDIFICIO 300.000,00 300.000,00
PASIVO 46.655.314,92 27.019.481,44
PASIVO CORRIENTE 46.655.314,92 27.019.481,44
DEUDAS COMERCIALES 11.585.320,00 4.860.040,00
CUENTAS POR PAGAR 11.585.320,00 4.860.040,00
CUENTAS POR PAGAR 11.585.320,00 4.860.040,00
DEUDAS FISCALES 20.149.994,92 14.159.441,44
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 20.149.994,92 14.159.441,44
DEBITO FISCAL IVA 16.371.870,87 11.504.546,17
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 3.778.124,05 2.654.895,27
DEUDAS SOCIALES 1.120.000,00 8.000.000,00
INTERE DEVENGADOS POR PAGAR 1.120.000,00 8.000.000,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 1.120.000,00 8.000.000,00
PRESTAMOS BANCARIOS 13.800.000,00 70275178,61
PRESTAMOS BANCARIO 13.800.000,00 70275178,61
PRESTAMO BANCARIO MONEDA NACIONAL 13.800.000,00 70275178,61
PATRIMONIO 83.836.371,81 70.275.178,61
PATRIMONIO 83.836.371,81 37.571.940,00
CAPITAL SOCIAL 83.836.371,81 32.703.238,61
CAPITAL SOCIAL 83.836.371,81
CAPITAL SOCIAL 37.571.940,00
RESULTADOS ACUMULADOS 32.703.238,61
RESULTADO DE LA GESTION 13.561.193,20

TOTAL ACTIVO 130.491.686,73 97.294.660,05

TOTAL PASIVO + CAPITAL 130.491.686,73 97.294.660,05
 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 17-2
PRACTICO 20
4,8 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS “BASE CAPITAL DE TRABAJO”
GESTIÓN 2017
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 18.000.000,00
TERRENO 2 400.000,00
EDIFICIO 3 600.000,00
VEHICULO 4 261.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 4.350.000,00
CREDITO FISCAL 6 689.000,00
CAPITAL SOCIAL 7 24.300.000,00

GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA

1/15/2017 2
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 6 520.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.400.000,00
CUENTAS POR PAGAR 9 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 10 1.400.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/20/2017 3
PUBLICIDAD 11 78.300,00
MATERIAL DE ESCRIORIO 12 60.900,00
FLETE SOBRE VENTAS 13 87.000,00
CREDITO FISCAL 6 32.500,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 250.000,00
GLSOA; POR EL REGISTRO DE ALGUNOS GASTOS DIARIOS
11/30/2017 4
CAJA 1 12.285.000,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 14 368.550,00
VENTA DE MERCADERIA 15 10.687.950,00
DEBITO FISCAL 16 1.597.050,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 17 368.550,00
GLOSA: POR LA VENTA DE MENCADERIA
12/15/2017 5
CAJA 1 5.000.000,00
PRESTAMO BANCARIO 18 5.000.000,00
GLOSA: POR EL PRESTAMO BANCARIO REGISTRADO
12/31/2017 7
IT POR PAGAR 17 368.550,00
IT A COMPENSAR 19 368.550,00
DEBITO FISCAL 16 1.597.050,00
IT 14 368.550,00
CREDITO FISCAL 6 1.241.500,00
CAJA 1 724.100,00
GLOSA: POR EL PAGO Y COMPENSACION DE IMPUESTOS
12/31/2017 8

intereses 20 26.666,67
intesreses deveng por pagar 21 26.666,67
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS INTERESES
12/31/2017 9
terreno 2 360.016,20
edificio 3 540.024,30
vehiculo 4 234.910,57
aitb 22 1.134.951,07
aitb 22 21.870.984,20
ajuste de capital 23 21.870.984,20
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 10
depreciacion edificio 2.5% 24 28.500,61
depreciacion vehiculos 20% 25 99.182,11
depreciacion acumulada edificios 26 28.500,61
depreciacion acumulada vehiculo 27 99.182,11
GLOSA:: POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 28 5.481.000,00
INVENTARIO FINAL 29 2.349.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 4.350.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 79.536.684,67 79.527.984,67
 2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR
1.- Caja 2.- Terreno 3.- Edificio
18.000.000 1.400.000 400.000 600.000
12.285.000 250.000 360.016 540.024
5.000.000 724.100 760.016 1.140.024

35.285.000 2.374.100
32.910.900
4.-Vehiculo 5.-Inventario incial 6.-Credito fiscal
261.000 4.350.000 4.350.000 689.000 1.241.500
234.911 0 520.000
495.911 87.000
1.296.000 1.296.000
0
7.-Capital social 8.-Compra de mercaderia 9.-Cuentas por pagar
24.300.000 3.480.000 3.480.000 1.200.000
0

10.-Documentos por pagar 11.-Publicidad 12.-Flete sobre venta

1.400.000 78.300 87.000

13.- MaterIal de escritorio 14.-It 15.-Ventas

60.900,00 368.550 368.550 10.687.950
0

16.-Debito fiscal 17.-It por pagar 18.-Prestamo bancario

1.597.050 1.597.050 368.550 368.550 5.000.000
0

19.-It a compensar 20.- Intereses 21.- Intereses deveng. por pagar

368.550 26.666,67 26.666,67

22.- Aitb 23.- Ajuste de capital 24.- Depreciacion edificio

21.870.984 1.134.951 21.870.984 28.501
20.736.033

25.-Depreciacion vehiculos 26.-Depreciacion acum. edificio 27.- Depreciacion acum. de vehiculos

99.182 28.501 99.182

28.- Costo de venta 29.-Inventario final

5.481.000 2.349.000

ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 26.666,67
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 99.182,11
CAPITAL SOCIAL 24.300.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 21.870.984,20
CAJA 32.910.900,00
INVENTARIO FINAL 2.349.000,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 368.550,00
TOTAL SUMAS 53.925.333,59 38.024.401,07
PERDIDA 15.900.932,52
TOTAL SUMAS IGUALES 53.925.333,59 53.925.333,59
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 10.687.950,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 5.481.000,00
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 20.736.033,13
PUBLICIDAD 78.300,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00
FLETES SOBRE VENTA 87.000,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 0,00
INTERESES 26.666,67
DEPRECIACION EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION VEHICULOS 99.182,11
TOTAL SUMAS 10.687.950,00 26.597.582,52
PERDIDA 15.909.632,52
TOTAL SUMAS IGUALES 26.597.582,52 26.597.582,52
3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 35.285.000,00 2.374.100,00 32.910.900,00
2 TERRENO 760.016,20 0,00 760.016,20
3 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
4 VEHICULO 495.910,57 0,00 495.910,57
5 INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 4.350.000,00 0,00 0,00
6 CREDITO FISCAL 1.296.000,00 1.296.000,00 0,00 0,00
7 CAPITAL SOCIAL 0,00 24.300.000,00 24.300.000,00
8 COMPRA DE MERCADERIA 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
9 CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.200.000,00 1.200.000,00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
11 PUBLICIDAD 78.300,00 0,00 78.300,00
12 FLETE SOBRE COMPRA 87.000,00 0,00 87.000,00
13 MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 0,00 60.900,00
14 IT 368.550,00 368.550,00 0,00 0,00
15 VENTAS 0,00 10.687.950,00 10.687.950,00
16 DEBITO FISCAL 1.597.050,00 1.597.050,00 0,00 0,00
17 IT POR PAGAR 368.550,00 368.550,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 IT A COMPENSAR 368.550,00 0,00 368.550,00
20 INTERESES 26.666,67 0,00 26.666,67
21 INTERESES DEVENG. POR PAGAR 0,00 26.666,67 26.666,67
22 AITB 21.870.984,20 1.134.951,07 20.736.033,13
23 AJUSTE AL CAPITAL 0,00 21.870.984,20 21.870.984,20
24 DEPRECIACION DE EDIFICIO 28.500,61 0,00 28.500,61
25 DEPRECIACION DE VEHICULOS 99.182,11 0,00 99.182,11
26 DEPRECIACION ACUMU. DE EDIFICIO 0,00 28.500,61 28.500,61
27 DEPRECIACION ACUMU. DE VEHICULOS 0,00 99.182,11 99.182,11
28 COSTO DE VENTA 5.481.000,00 0,00 5.481.000,00
29 INVENTARIO FINAL 2.349.000,00 0,00 2.349.000,00
TOTAL SALDO 79.591.184,67 79.582.484,67 64.621.983,59 64.613.283,59

GESTIÓN 2018

1).- LIBRO DIARIO = VERBO REGISTRAR

EMPRESA
"COMSA"
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLEO DEBE HABER
1/1/2018 …. 0 ….
caja 1 33.789.900,00
inventario inicial 2 5.829.000,00
it por compensar 3 368.550,00
edificio 4 1.140.024,30
terreno 5 760.016,20
vehiculo 6 495.910,57
resultado de la gestion 2020 7 15.909.632,52
credito fiscal 520.000,00
intereses deveng. Por pagar 8 26.666,67
cuentas por pagar 9 1.200.000,00
prestamo bancario 10 8.700,00 5.000.000,00
documentos por pagar 11 1.400.000,00
capital social 12 29.179.000,00
ajuste de capital 13 21.870.984,20
dep. acumulada de vehiculo 14 99.182,11
dep. acumulada de edificio 15 28.500,61
Glosa: reinicio de actividades
1/1/2018 …. 1 ….
resultado acumulado de la gestion 16 15.909.632,52
resultado de la gestion 2017 7 15.909.632,52
Glosa: reinicio de actividades
4/25/2018 …. 2 ….
compra de mercaderia 17 1.740.000,00
credito fiscal 18 260.000,00
caja 1 600.000,00
cuentas por pagar 9 1.400.000,00
Glosa: por compra de mercaderia 2000 tv
10/31/2018 …. 3 ….
caja 1 900.000,00
credito bancario 10 900.000,00
Glosa: credito bancario recibido
11/30/2018 …. 4 ....
caja 1 9.256.800,00
cuentas por cobrar 19 3.967.200,00
it 20 396.720,00
venta de mercaderia 21 11.504.880,00
debito fiscal 22 1.719.120,00
it por pagar 23 396.720,00
Glosa: venta del 80% de existencias
12/15/2018 …. 5 ….

comisiones sobre venta 24 78.300,00

flete sobre venta 25 69.600,00
material de escritorio 26 43.500,00
credito fiscal 18 28.600,00
caja 1 220.000,00
Glosa:pago del flete, comision y material
12/31/2018 …. 6 ….

debito fiscal 22 1.719.120,00

it a compensar 3 396.720,00
It por pagar 23 396.720,00
it 20 396.720,00
credito fiscal 18 808.600,00
caja 1 1.307.240,00
Glosa: por paga y compensacion del iva e it
12/31/2018 …. 7 ….

intereses 27 38.100,00
intereses por pagar 8 38.100,00
Glosa: deveng prestamo recibido15/12/2020
12/31/2018 ….8 ….
depreciacion de edificio 2.5% 28 54.152,31
depreciacion de vehiculo 20% 29 188.450,03
depre. Acumulada edificio 14 54.152,31
depre. Acumulada vehiculo 15 188.450,03
Glosa:depreciacion de edificio y vehiculo
12/31/2018 …. 9 ….
costo de venta 30 6.116.274,00
inventario final 31 1.452.726,00
inventario inicial 2 5.829.000,00
compra de mercaderia 17 1.740.000,00
Glosa:Contabil. de costo de venta ,inv final

SUMA TOTAL LIBRO DIARIO 101.834.348,45 101.816.948,45

2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR
CAJA 1 INVENTARIO INICIAL 2 IT A COMPENSAR 3
33.789.900,00 600.000,00 5.829.000,00 5.829.000,00 368.550,00
900.000,00 220.000,00 396.720,00
9.256.800,00 1.307.240,00 765.270,00

43.946.700,00 2.127.240,00
41.819.460,00

EDIFICIO 4 VEHICULO 5 TERRENO 6

1.140.024,30 760.016,20 495.910,57

RESULTADO GESTION 7 IT POR PAGAR 8 INTERESES DEV POR PAGAR 9

15.909.632,52 15.909.632,52 396.720,00 396.720,00 26.666,67
0,00 38.100,00
64.766,67

CUENTAS POR PAGAR 10 PRESTAMO BANCARIO 11 DOCUMENTO POR PAGAR 12

1.200.000,00 5.000.000,00 1.400.000,00
1.400.000,00
2.600.000,00

CAPITAL SOCIAL 13 AJUSTE DE CAPITAL 14 DEPRE. ACUMULADA VEHICULO 15

29.179.000,00 21.870.984,20 99.182,11
188.450,03
21.870.984,20 287.632,15

DEPRE. ACUMULADA EDIFICIO 16 RESULTADO ACUMULADO 17 COMPRA DE MERCADERIA 18

28.500,61 15.909.632,52 1.740.000,00 1.740.000,00
54.152,31
82.652,92

CREDITO FISCAL 19 CREDITO BANCARIO 20 CUENTAS POR COBRAR 21

260.000,00 808.600,00 900.000,00 3.967.200,00
28.600,00
520.000,00
808.600,00 808.600,00
0,00

IT 22 VENT MERCADERIA 23 DEBITO FISCAL 24

396.720,00 396.720,00 11.504.880,00 1.719.120,00 1.719.120,00
0,00

COMISION SOB. VENTA 25 FLETE/VENTA 26 MATERIAL DE ESCRITORIO 27

78.300,00 69.600,00 43.500,00

INTERESES 28 DEPRE. DE EDIFICIO 30 DEPRE. DE VEHICULO 31

38.100,00 54.152,31 188.450,03

COSTO DE VENTA 32 INVENTARIO FINAL 33

6.116.274,00 1.452.726,00
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 2.600.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 64.766,67
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 188.450,03
CAPITAL SOCIAL 29.179.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 21.870.984,20
CREDITO BANCARIO 900.000,00
CAJA 41.819.460,00
INVENTARIO FINAL 1.452.726,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 765.270,00
15.909.632,52
TOTAL SUMAS 61.257.353,21 62.343.039,59
PERDIDA 1.085.686,38
TOTAL SUMAS IGUALES 62.343.039,59 62.343.039,59
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 11.504.880,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 6.116.274,00
COMICION DE VENTA 78.300,00
FLETE/ VENTA 69.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
INTERESES 38.100,00
DEPRECIACION EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION VEHICULOS 188.450,03
TOTAL SUMAS 11.504.880,00 6.588.376,34
PERDIDA 4.916.503,66
TOTAL SUMAS IGUALES 11.504.880,00 11.504.880,00

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EMPRESA "ALFA Y OMEGA"
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ITEM NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 CREDITO BANCARIO 900.000,00 900.000,00
2 CAJA MONEDA NACIONAL 43.946.700,00 2.127.240,00 41.819.460,00
3 CUENTAS POR COBRAR 3.967.200,00 0,00 3.967.200,00
4 CREDITO FISCAL IVA 808.600,00 808.600,00 0,00 0,00
5 IT A COMPENSAR 765.270,00 0,00 765.270,00
6 INVENTARIO INICIAL 5.829.000,00 5.829.000,00 0,00 0,00
7 INVENTARIO FINAL 1.452.726,00 0,00 1.452.726,00
8 TERRENO 495.910,57 0,00 495.910,57
9 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
10 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 0,00 82.652,92 82.652,92
11 VEHICULO 760.016,20 0,00 760.016,20
12 DEPRECIACION ACUM. VEHICULO 0,00 287.632,15 287.632,15
13 CUENTAS POR PAGAR 0,00 2.600.000,00 2.600.000,00
14 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
15 INTERESES POR PAGAR 0,00 64.766,67 64.766,67
16 DEBITO FISCAL IVA 1.719.120,00 1.719.120,00 0,00 0,00
17 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 396.720,00 396.720,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 CAPITAL SOCIAL 0,00 29.179.000,00 29.179.000,00
20 AJUSTE DE CAPITAL 0,00 21.870.984,20 21.870.984,20
21 RESULTADOS ACUMULADOS 15.909.632,52 0,00 15.909.632,52
22 RESULTADO DE LA GESTION 15.909.632,52 15.909.632,52 0,00 0,00
23 VENTA DE MERCADERIA 0,00 11.504.880,00 11.504.880,00
24 COSTO DE VENTAS 6.116.274,00 0,00 6.116.274,00
25 COMPRA DE MERCADERIA 1.740.000,00 1.740.000,00 0,00 0,00
26 MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00 0,00 43.500,00
28 FLETES SOBRE VENTA 69.600,00 0,00 69.600,00
29 COMISION SOBRE VENTA 78.300,00 0,00 78.300,00
30 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 396.720,00 396.720,00 0,00 0,00
31 DEPRECIACION VEHICULO 188.450,03 0,00 188.450,03
32 DEPRECIACION DE EDIFICIO 54.152,31 0,00 54.152,31
33 INTERESES 38.100,00 0,00 38.100,00
TOTALES 101.825.648,45 101.816.948,45 72.898.615,94 72.889.915,94
4).-ESTADOS FINANCIEROS = VERBO INFORMAR

4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 5.829.000,00

COMPRAS 3.480.000,00 1.740.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 7.830.000,00 7.569.000,00
INVENTARIO FINAL 2.349.000,00 1.452.726,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 5.481.000,00 6.116.274,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2017 AÑO 2018
VENTAS 10.687.950,00 11.504.880,00
MENOS: COSTO DE VENTA 5.481.000,00 6.116.274,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 5.206.950,00 5.388.606,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 188.582,72 286.102,34
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5% 28.500,61 54.152,31
DEPRECIACION DE VEHICULO 20% 99.182,11 188.450,03
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 43.500,00
GASTOS COMERCIALES 165.300,00 147.900,00
COMISIONES SOBRE VENTA 0,00 78.300,00
FLETE SOBRE VENTA 87.000,00 69.600,00
PUBLICIDAD 78.300,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 353.882,72 434.002,34
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 26.666,67 38.100,00
AITB 20.736.033,13
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 20.762.699,80 38.100,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 21.116.582,52 472.102,34
MARGEN OPERATIVO EN VENTA -15.909.632,52 4.916.503,66

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 32.910.900,00 41.819.460,00
caja 32.910.900,00 41.819.460,00
ACTIVO EXIGIBLE 368.550,00 4.732.470,00
credito fiscal
iue a compensar
it a compensar 368.550,00 765.270,00
CUENTAS POR COBRAR 3.967.200,00
ACTIVO REALIZABLE 2.349.000,00 1.452.726,00
inventario 2.349.000,00 1.452.726,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 35.628.450,00 48.004.656,00
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio 1.140.024,30 1.140.024,30
depreciacion acumu 28.500,61 1.111.523,69 82.652,92 1.057.371,39
terreno 760.016,20 495.910,57
vehiculo 495.910,57 760.016,20
depreciacion acumu 99.182,11 396.728,46 287.632,15 472.384,05
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2.268.268,35 2.025.666,01
TOTAL ACTIVO 37.896.718,35 50.030.322,01
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 0,00 0,00
IT POR PAGAR 0,00 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 26.666,67 64.766,67
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00 2.600.000,00
prestamo bancario 5.000.000,00 5.000.000,00
CREDITO BANCARIO 900.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1.400.000,00 1.400.000,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 7.626.666,67 9.964.766,67
PATRIMONIO
capital social 24.300.000,00 29.179.000,00
ajuste de capital 21.870.984,20 21.870.984,20
resultado de la gestion 15.909.632,52
resultado acumulado -15.909.632,52 4.916.503,66
TOTAL PATRIMONIO 30.261.351,68 40.056.855,34
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37.888.018,35 50.021.622,01
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2017 AÑO 2018
capital social 24.300.000,00 29.179.000,00
Mas: ajuste al capital 21.870.984,20 21.870.984,20
resultado acumulado 15.909.632,52
Mas: resultado de la gestion -15.909.632,52 4.916.503,66
total patrimonio neto final o actual 30.261.351,68 40.056.855,34

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2017 AÑO 2018
resultado acumulado inicial 0,00 15.909.632,52
resultado de la gestion -15.909.632,52 4.916.503,66
resultado acumulados final o actual -15.909.632,52 20.826.136,18

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion -15.909.632,52 4.916.503,66
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 2.349.000,00 1.452.726,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal
it por pagar 0,00 0,00
cuentas por pagar - proveedores 1.200.000,00 0,00
documentos por pagar 1.400.000,00 0,00
prestamos bancario 5.000.000,00 0,00
intereses por pagar 26.666,67 64.766,67
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -5.933.965,85 6.433.996,32
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 32.910.900,00 41.819.460,00
CREDITO FISCAL 520.000,00 260.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO -5.933.965,85 6.433.996,32

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

RESULTADO DE LA GESTION -15.909.632,52 4.916.503,66

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -15.909.632,52 4.916.503,66

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO -15.909.632,52 4.916.503,66

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 35.628.450,00 48.004.656,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7.626.666,67 9.964.766,67

CAPITAL DE TRABAJO NETO 43.255.116,67 57.969.422,67

 EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 20-2
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS “BASE CAPITAL DE TRABAJO”
GESTIÓN 2020
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2020 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 28.000.000,00
TERRENO 2 400.000,00
EDIFICIO 3 600.000,00
VEHICULO 4 261.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 4.350.000,00
CREDITO FISCAL 6 689.000,00
CAPITAL SOCIAL 7 34.300.000,00

GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA

1/15/2020 2
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 6 520.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.400.000,00
CUENTAS POR PAGAR 9 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 10 1.400.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
5/20/2020 3
PUBLICIDAD 11 156.600,00
MATERIAL DE ESCRIORIO 12 147.900,00
FLETE SOBRE VENTAS 13 87.000,00
CREDITO FISCAL 6 58.500,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 450.000,00
GLSOA; POR EL REGISTRO DE ALGUNOS GASTOS DIARIOS
11/30/2020 4
CAJA 1 14.917.500,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 14 447.525,00
VENTA DE MERCADERIA 15 12.978.225,00
DEBITO FISCAL 16 1.939.275,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 17 447.525,00
GLOSA: POR LA VENTA DE MENCADERIA
12/15/2020 5
CAJA 1 5.000.000,00
PRESTAMO BANCARIO 18 5.000.000,00
GLOSA: POR EL PRESTAMO BANCARIO REGISTRADO
12/31/2020 6
IT POR PAGAR 17 447.525,00
IT A COMPENSAR 19 447.525,00
DEBITO FISCAL 16 1.939.275,00
IT 14 447.525,00
CREDITO FISCAL 6 1.267.500,00
CAJA 1 1.119.300,00
GLOSA: POR EL PAGO Y COMPENSACION DE IMPUESTOS
12/31/2020 7

intereses 20 26.666,67
intesreses deveng por pagar 21 26.666,67
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS INTERESES
12/31/2020 8
terreno 2 360.016,20
edificio 3 540.024,30
vehiculo 4 234.910,57
aitb 22 1.134.951,07
aitb 22 30.871.389,23
ajuste de capital 23 30.871.389,23
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2020 9
depreciacion edificio 2.5% 24 28.500,61
depreciacion vehiculos 20% 25 99.182,11
depreciacion acumulada edificios 26 28.500,61
depreciacion acumulada vehiculo 27 99.182,11
GLOSA:: POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2020 10
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 28 6.655.500,00
INVENTARIO FINAL 29 1.174.500,00
INVENTARIO INICIAL 5 4.350.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 101.940.039,69 101.940.039,69
 2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR
1.- Caja 2.- Terreno 3.- Edificio
28.000.000 1.400.000 400.000 600.000
14.917.500 450.000 360.016 540.024
5.000.000 1.119.300 760.016 1.140.024

47.917.500 2.969.300
44.948.200
4.-Vehiculo 5.-Inventario incial 6.-Credito fiscal
261.000 4.350.000 4.350.000 689.000 1.267.500
234.911 0 520.000
495.911 87.000
1.296.000 1.296.000
0
7.-Capital social 8.-Compra de mercaderia 9.-Cuentas por pagar
34.300.000 3.480.000 3.480.000 1.200.000
0

10.-Documentos por pagar 11.-Publicidad 12.-Flete sobre venta

1.400.000 156.600 87.000

13.- MaterIal de escritorio 14.-It 15.-Ventas

147.900,00 447.525 447.525 12.978.225
0

16.-Debito fiscal 17.-It por pagar 18.-Prestamo bancario

1.939.275 1.939.275 447.525 447.525 5.000.000
0

19.-It a compensar 20.- Intereses 21.- Intereses deveng. por pagar

447.525 26.666,67 26.666,67

22.- Aitb 23.- Ajuste de capital 24.- Depreciacion edificio

30.871.389 1.134.951 30.871.389 28.501
29.736.438

25.-Depreciacion vehiculos 26.-Depreciacion acum. edificio 27.- Depreciacion acum. de vehiculos

99.182 28.501 99.182

28.- Costo de venta 29.-Inventario final

6.655.500 1.174.500

ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 26.666,67
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 99.182,11
CAPITAL SOCIAL 34.300.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 30.871.389,23
CAJA 44.948.200,00
INVENTARIO FINAL 1.174.500,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 447.525,00
TOTAL SUMAS 72.925.738,61 48.966.176,07
PERDIDA 23.959.562,54
TOTAL SUMAS IGUALES 72.925.738,61 72.925.738,61
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 12.978.225,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 6.655.500,00
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 29.736.438,15
PUBLICIDAD 156.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 147.900,00
FLETES SOBRE VENTA 87.000,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 0,00
INTERESES 26.666,67
DEPRECIACION EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION VEHICULOS 99.182,11
TOTAL SUMAS 12.978.225,00 36.937.787,54
PERDIDA 23.959.562,54
TOTAL SUMAS IGUALES 36.937.787,54 36.937.787,54
3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 47.917.500,00 2.969.300,00 44.948.200,00
2 TERRENO 760.016,20 0,00 760.016,20
3 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
4 VEHICULO 495.910,57 0,00 495.910,57
5 INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 4.350.000,00 0,00 0,00
6 CREDITO FISCAL 1.296.000,00 1.296.000,00 0,00 0,00
7 CAPITAL SOCIAL 0,00 34.300.000,00 34.300.000,00
8 COMPRA DE MERCADERIA 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
9 CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.200.000,00 1.200.000,00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
11 PUBLICIDAD 156.600,00 0,00 156.600,00
12 FLETE SOBRE COMPRA 87.000,00 0,00 87.000,00
13 MATERIAL DE ESCRITORIO 147.900,00 0,00 147.900,00
14 IT 447.525,00 447.525,00 0,00 0,00
15 VENTAS 0,00 12.978.225,00 12.978.225,00
16 DEBITO FISCAL 1.939.275,00 1.939.275,00 0,00 0,00
17 IT POR PAGAR 447.525,00 447.525,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 IT A COMPENSAR 447.525,00 0,00 447.525,00
20 INTERESES 26.666,67 0,00 26.666,67
21 INTERESES DEVENG. POR PAGAR 0,00 26.666,67 26.666,67
22 AITB 30.871.389,23 1.134.951,07 29.736.438,15
23 AJUSTE AL CAPITAL 0,00 30.871.389,23 30.871.389,23
24 DEPRECIACION DE EDIFICIO 28.500,61 0,00 28.500,61
25 DEPRECIACION DE VEHICULOS 99.182,11 0,00 99.182,11
26 DEPRECIACION ACUMU. DE EDIFICIO 0,00 28.500,61 28.500,61
27 DEPRECIACION ACUMU. DE VEHICULOS 0,00 99.182,11 99.182,11
28 COSTO DE VENTA 6.655.500,00 0,00 6.655.500,00
29 INVENTARIO FINAL 1.174.500,00 0,00 1.174.500,00
TOTAL SALDO 101.968.539,69 101.968.539,69 85.903.963,61 85.903.963,61

GESTIÓN 2021

1).- LIBRO DIARIO = VERBO REGISTRAR

EMPRESA
"COMSA"
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLEO DEBE HABER
1/1/2021 …. 0 ….
caja 1 45.827.200,00
inventario inicial 2 4.654.500,00
it por compensar 3 447.525,00
edificio 4 1.140.024,30
terreno 5 760.016,20
vehiculo 6 495.910,57
resultado de la gestion 2020 7 23.959.562,54
credito fiscal 520.000,00
intereses deveng. Por pagar 8 26.666,67
cuentas por pagar 9 1.200.000,00
prestamo bancario 10 5.000.000,00
documentos por pagar 11 1.400.000,00
capital social 12 39.179.000,00
ajuste de capital 13 30.871.389,23
dep. acumulada de vehiculo 14 99.182,11
dep. acumulada de edificio 15 28.500,61
Glosa: reinicio de actividades
1/1/2021 …. 1 ….
resultado acumulado de la gestion 16 23.959.562,54
resultado de la gestion 2017 7 23.959.562,54
Glosa: reinicio de actividades
4/25/2021 …. 2 ….
compra de mercaderia 17 2.610.000,00
credito fiscal 18 390.000,00
caja 1 900.000,00
cuentas por pagar 9 2.100.000,00
Glosa: por compra de mercaderia 2000 tv
10/31/2021 …. 3 ….
caja 1 9.900.000,00
credito bancario 10 9.900.000,00
Glosa: credito bancario recibido
11/30/2021 …. 4 ....
caja 1 10.550.225,00
cuentas por cobrar 19 4.521.525,00
it 20 452.152,50
venta de mercaderia 21 13.112.422,50
debito fiscal 22 1.959.327,50
it por pagar 23 452.152,50
Glosa: venta del 80% de existencias
12/15/2021 …. 5 ….

comisiones sobre venta 24 165.300,00

flete sobre venta 25 156.600,00
material de escritorio 26 217.500,00
credito fiscal 18 80.600,00
caja 1 620.000,00
Glosa:pago del flete, comision y material
12/31/2021 …. 6 ….

debito fiscal 22 1.959.327,50

it a compensar 3 452.152,50
It por pagar 23 452.152,50
it 20 452.152,50
credito fiscal 18 990.600,00
caja 1 1.420.880,00
Glosa: por paga y compensacion del iva e it
12/31/2021 …. 7 ….

intereses 27 419.100,00
intereses por pagar 8 419.100,00
Glosa: deveng prestamo recibido15/12/2020
12/31/2021 ….8 ….
depreciacion de edificio 2.5% 28 54.152,31
depreciacion de vehiculo 20% 29 188.450,03
depre. Acumulada edificio 14 54.152,31
depre. Acumulada vehiculo 15 188.450,03
Glosa:depreciacion de edificio y vehiculo
12/31/2021 …. 9 ….
costo de venta 30 6.908.909,25
inventario final 31 355.590,75
inventario inicial 2 4.654.500,00
compra de mercaderia 17 2.610.000,00
Glosa:Contabil. de costo de venta ,inv final

SUMA TOTAL LIBRO DIARIO 141.598.038,50 141.598.038,50

2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR
CAJA 1 INVENTARIO INICIAL 2 IT A COMPENSAR 3
45.827.200,00 900.000,00 4.654.500,00 4.654.500,00 447.525,00
9.900.000,00 620.000,00 452.152,50
10.550.225,00 1.420.880,00 899.677,50

66.277.425,00 2.940.880,00
63.336.545,00

EDIFICIO 4 VEHICULO 5 TERRENO 6

1.140.024,30 760.016,20 495.910,57

RESULTADO GESTION 7 IT POR PAGAR 8 INTERESES DEV POR PAGAR 9

23.959.562,54 23.959.562,54 452.152,50 452.152,50 26.666,67
0,00 419.100,00
445.766,67

CUENTAS POR PAGAR 10 PRESTAMO BANCARIO 11 DOCUMENTO POR PAGAR 12

1.200.000,00 5.000.000,00 1.400.000,00
2.100.000,00
3.300.000,00

CAPITAL SOCIAL 13 AJUSTE DE CAPITAL 14 DEPRE. ACUMULADA VEHICULO 15

39.179.000,00 30.871.389,23 99.182,11
188.450,03
30.871.389,23 287.632,15

DEPRE. ACUMULADA EDIFICIO 16 RESULTADO ACUMULADO 17 COMPRA DE MERCADERIA 18

28.500,61 23.959.562,54 2.610.000,00 2.610.000,00
54.152,31
82.652,92

CREDITO FISCAL 19 CREDITO BANCARIO 20 CUENTAS POR COBRAR 21

390.000,00 990.600,00 9.900.000,00 4.521.525,00
80.600,00
520.000,00
990.600,00 990.600,00
0,00

IT 22 VENT MERCADERIA 23 DEBITO FISCAL 24

452.152,50 452.152,50 13.112.422,50 1.959.327,50 1.959.327,50
0,00

COMISION SOB. VENTA 25 FLETE/VENTA 26 MATERIAL DE ESCRITORIO 27

165.300,00 156.600,00 217.500,00

INTERESES 28 DEPRE. DE EDIFICIO 30 DEPRE. DE VEHICULO 31

419.100,00 54.152,31 188.450,03

COSTO DE VENTA 32 INVENTARIO FINAL 33

6.908.909,25 355.590,75
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 3.300.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 445.766,67
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 188.450,03
CAPITAL SOCIAL 39.179.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 30.871.389,23
CREDITO BANCARIO 9.900.000,00
CAJA 63.336.545,00
INVENTARIO FINAL 355.590,75
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 899.677,50
23.959.562,54
TOTAL SUMAS 90.338.758,24 90.947.326,86
PERDIDA 608.568,63
TOTAL SUMAS IGUALES 90.947.326,86 90.947.326,86
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 13.112.422,50
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 6.908.909,25
COMICION DE VENTA 165.300,00
FLETE/ VENTA 156.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 217.500,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
INTERESES 419.100,00
DEPRECIACION EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION VEHICULOS 188.450,03
TOTAL SUMAS 13.112.422,50 8.110.011,59
PERDIDA 5.002.410,91
TOTAL SUMAS IGUALES 13.112.422,50 13.112.422,50

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EMPRESA "ALFA Y OMEGA"
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ITEM NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 CREDITO BANCARIO 9.900.000,00 9.900.000,00
2 CAJA MONEDA NACIONAL 66.277.425,00 2.940.880,00 63.336.545,00
3 CUENTAS POR COBRAR 4.521.525,00 0,00 4.521.525,00
4 CREDITO FISCAL IVA 990.600,00 990.600,00 0,00 0,00
5 IT A COMPENSAR 899.677,50 0,00 899.677,50
6 INVENTARIO INICIAL 4.654.500,00 4.654.500,00 0,00 0,00
7 INVENTARIO FINAL 355.590,75 0,00 355.590,75
8 TERRENO 495.910,57 0,00 495.910,57
9 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
10 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 0,00 82.652,92 82.652,92
11 VEHICULO 760.016,20 0,00 760.016,20
12 DEPRECIACION ACUM. VEHICULO 0,00 287.632,15 287.632,15
13 CUENTAS POR PAGAR 0,00 3.300.000,00 3.300.000,00
14 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
15 INTERESES POR PAGAR 0,00 445.766,67 445.766,67
16 DEBITO FISCAL IVA 1.959.327,50 1.959.327,50 0,00 0,00
17 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 452.152,50 452.152,50 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 CAPITAL SOCIAL 0,00 39.179.000,00 39.179.000,00
20 AJUSTE DE CAPITAL 0,00 30.871.389,23 30.871.389,23
21 RESULTADOS ACUMULADOS 23.959.562,54 0,00 23.959.562,54
22 RESULTADO DE LA GESTION 23.959.562,54 23.959.562,54 0,00 0,00
23 VENTA DE MERCADERIA 0,00 13.112.422,50 13.112.422,50
24 COSTO DE VENTAS 6.908.909,25 0,00 6.908.909,25
25 COMPRA DE MERCADERIA 2.610.000,00 2.610.000,00 0,00 0,00
26 MATERIAL DE ESCRITORIO 217.500,00 0,00 217.500,00
28 FLETES SOBRE VENTA 156.600,00 0,00 156.600,00
29 COMISION SOBRE VENTA 165.300,00 0,00 165.300,00
30 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 452.152,50 452.152,50 0,00 0,00
31 DEPRECIACION VEHICULO 188.450,03 0,00 188.450,03
32 DEPRECIACION DE EDIFICIO 54.152,31 0,00 54.152,31
33 INTERESES 419.100,00 0,00 419.100,00
TOTALES 141.598.038,50 141.598.038,50 103.578.863,46 103.578.863,46
4).-ESTADOS FINANCIEROS = VERBO INFORMAR

4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2020 AÑO 2021

INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 4.654.500,00

COMPRAS 3.480.000,00 2.610.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 7.830.000,00 7.264.500,00
INVENTARIO FINAL 1.174.500,00 355.590,75
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 6.655.500,00 6.908.909,25

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2020 AÑO 2021
VENTAS 12.978.225,00 13.112.422,50
MENOS: COSTO DE VENTA 6.655.500,00 6.908.909,25
MARGEN BRUTO EN VENTA 6.322.725,00 6.203.513,25
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 275.582,72 460.102,34
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5% 28.500,61 54.152,31
DEPRECIACION DE VEHICULO 20% 99.182,11 188.450,03
MATERIAL DE ESCRITORIO 147.900,00 217.500,00
GASTOS COMERCIALES 243.600,00 321.900,00
COMISIONES SOBRE VENTA 0,00 165.300,00
FLETE SOBRE VENTA 87.000,00 156.600,00
PUBLICIDAD 156.600,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 519.182,72 782.002,34
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 26.666,67 419.100,00
AITB 29.736.438,15
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 29.763.104,82 419.100,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 30.282.287,54 1.201.102,34
MARGEN OPERATIVO EN VENTA -23.959.562,54 5.002.410,91

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2020 AÑO 2021
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 44.948.200,00 63.336.545,00
caja 44.948.200,00 63.336.545,00
ACTIVO EXIGIBLE 447.525,00 5.421.202,50
credito fiscal
iue a compensar
it a compensar 447.525,00 899.677,50
CUENTAS POR COBRAR 4.521.525,00
ACTIVO REALIZABLE 1.174.500,00 355.590,75
inventario 1.174.500,00 355.590,75
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 46.570.225,00 69.113.338,25
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio 1.140.024,30 1.140.024,30
depreciacion acumu 28.500,61 1.111.523,69 82.652,92 1.057.371,39
terreno 760.016,20 495.910,57
vehiculo 495.910,57 760.016,20
depreciacion acumu 99.182,11 396.728,46 287.632,15 472.384,05
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2.268.268,35 2.025.666,01
TOTAL ACTIVO 48.838.493,35 71.139.004,26
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 0,00 0,00
IT POR PAGAR 0,00 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 26.666,67 445.766,67
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00 3.300.000,00
prestamo bancario 5.000.000,00 5.000.000,00
CREDITO BANCARIO 9.900.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1.400.000,00 1.400.000,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 7.626.666,67 20.045.766,67
PATRIMONIO
capital social 34.300.000,00 39.179.000,00
ajuste de capital 30.871.389,23 30.871.389,23
resultado de la gestion 23.959.562,54
resultado acumulado -23.959.562,54 5.002.410,91
TOTAL PATRIMONIO 41.211.826,68 51.093.237,59
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 48.838.493,35 71.139.004,26
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2020 AÑO 2021
capital social 34.300.000,00 39.179.000,00
Mas: ajuste al capital 30.871.389,23 30.871.389,23
resultado acumulado 23.959.562,54
Mas: resultado de la gestion -23.959.562,54 5.002.410,91
total patrimonio neto final o actual 41.211.826,68 51.093.237,59

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2020 AÑO 2021
resultado acumulado inicial 0,00 23.959.562,54
resultado de la gestion -23.959.562,54 5.002.410,91
resultado acumulados final o actual -23.959.562,54 28.961.973,45

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2020 AÑO 2021
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion -23.959.562,54 5.002.410,91
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 1.174.500,00 355.590,75
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal
it por pagar 0,00 0,00
cuentas por pagar - proveedores 1.200.000,00 0,00
documentos por pagar 1.400.000,00 0,00
prestamos bancario 5.000.000,00 0,00
intereses por pagar 26.666,67 445.766,67
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -15.158.395,87 5.803.768,32
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 44.948.200,00 63.336.545,00
CREDITO FISCAL 520.000,00 390.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO -15.158.395,87 5.803.768,32

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2020 AÑO 2021

RESULTADO DE LA GESTION -23.959.562,54 5.002.410,91

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -23.959.562,54 5.002.410,91

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO -23.959.562,54 5.002.410,91

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 46.570.225,00 69.113.338,25
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7.626.666,67 20.045.766,67

CAPITAL DE TRABAJO NETO 54.196.891,67 89.159.104,92