La Planificación Económica

Prof. Dr. cs. José A. Acevedo Suárez

LOGESPRO
CUJAE
Objeto de la planificación
 Esquema de un sistema de producción

Exigencias

Personal, Activos Fijos

Clientes (demanda)
Proveedores (oferta)

Capacidad
Recursos
materiales, Productos y
financieros, Transformación servicios
informaciones,
y energía

Medio ambiente y social (impactos)

 Esquema de una cadena de suministro

Exigencias

QF1
a12
Proveedores primarios (oferta)
QF2

Clientes finales (demanda)

1 2
a32 a24
a34
3 4 QF4
a43
QF3

Medio ambiente y social (impactos)

¿Cómo coordinan y colaboran las empresas integrantes de

la cadena de suministro en la elaboración de sus planes?
Conceptos
Integración de la planificación material y la financiera

Economía Nacional

Planificación
OSDE
financiera
Empresa

UEB

Planificación Brigada
material
Puesto de trabajo
La dinámica de la planificación económica
Plan de la Economía Nacional
Lineamientos y
Cifras directivas
Plan del OSDE y límites

Propuestas y
conciliación
Plan de la Empresa

Plan de la UEB

Cada nivel
Plan de la Brigada desarrolla y
ejecuta su
propio
Plan del Puesto de Trabajo
Sistema de
Planificación
 Los balances: principal método de planificación
Tipos de balances
1. Capacidad
2. Demanda
3. Fuerza de Trabajo
Innovación 4. Financiero Niveles de
Medidas 5. Ambiental Base producción
Inversiones
6. Material normativa y servicios
7. Energético
8. Costos

Demandas
Disponibilidad Límites
Posibilidades Fuentes Destinos Políticas
Ofertas Cifras
directivas
Presentación de los planes
1. Niveles de entrega de productos y servicios
(terminados o intermedios según sea el caso) en cada
intervalo del período planificado.

2. Niveles de recursos a asegurar en cada intervalo del

período planificado

3. Cronograma de acciones y medidas para asegurar el

debido balance del plan.

4. Indicadores de eficiencia y eficacia

El vertiginoso desarrollo de las TIC crea las
condiciones y la exigencia al desarrollo de
modelos de planificación para hacerlos más
detallados y con capacidad de permanente
planificación y ajuste en línea

Ello implica desarrollar modelos que posibiliten su

informatización
Una buena planificación es
condición necesaria para
alcanzar un sistema de control
(Resolución 60/2011 de la Contraloría
General) efectivo
La planificación empresarial (o de una unidad
presupuestada) tiene como objetivo
determinar los productos, acciones y
recursos que deben asegurarse en cada
momento para satisfacer las demandas de los
clientes en el mercado objetivo (o asignado)
bajo determinados estándares de eficiencia y
eficacia en el marco de un satisfactorio
balance del sistema productivo y de los
recursos y con el entorno
Alcance de la Planificación
Elemento del Contenido
Plan
Ventas Pedidos, posventa, Promoción, Clientes, Distribución,
Demanda, Transportación
Producción Plan de producción, Programación

Capacidades Inversión (ampliación, complementación, renovación,

modernización), Utilización, Mantenimiento
Finanzas Precios, Costos, Norma financiera, Utilidades, Aportes,
Flujo de caja, cobros y pagos, Capital de trabajo
Desarrollo e Productos, Tecnologías, Materiales, Energía,
innovación Organización
Capital humano Plantilla, Captación, Desempeño, Formación

Medio ambiente Carga ambiental, Gases de Efecto Invernadero (GEI),

Mitigación
Aseguramiento Demanda, Proveedores, Compras, Aprovisionamiento,
Inventarios, Transportación
Una empresa (o unidad presupuestada)
basada en la economía del
conocimiento debe apoyarse en planes
a mediano y largo plazo y darle
preponderancia en su proceso de
planificación al Desarrollo e Innovación y
Capital Humano para fomentar su
Capital Intelectual como soporte de su
economía y ventas en el mercado
 El Horizonte de la Planificación
Planificación de un producto i
Intervalo Métdodo de
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 gestión
Reaprovisionamiento 20 10 5 Contra inventario
Pronósticos 24 30 15 21 14 20 12 20 5 Programado
Pedidos del cliente 12 24 5 8 3 12 3 A pedido
Demanda total 36 30 35 24 26 32 23 24 25 8
Capacidad utilizable 40 30 30 30 30 30 25 25 25 25
Plan de producción 40 30 30 25 28 30 23 24 25 8

CG
H > CL

H Horizonte de planificación
CL Ciclo total de la empresa (Ciclo aprovisionamiento + Ciclo
Producción + Ciclo Distribución)
CG Ciclo de Aprovisionamiento + Ciclo Producción
 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

“Es la producción (o servicio) máxima posible en un

período dado (o el volumen de elaboración de materia
prima) en la nomenclatura y la calidad demandadas
por los clientes, utilizando plenamente el personal y
activos fijos disponibles, en correspondencia con el
régimen de trabajo normado bajo determinados
estándares de responsabilidad social e impacto
ambiental”
 INTERPRETACIÓN METODOLÓGICA

 Se expresa en las mismas unidades en que se

planifica la producción o servicio
 Es calculable para cualquier período (hora, día, turno,
mes, año)
 Está determinada por la estructura de surtidos demandada
de los clientes
 Se consideran todos los activos a disposición de la
empresa
 Se calcula para la máxima utilización del fondo de tiempo
a partir del régimen de trabajo considerado como racional,
sin deducir las afectaciones por problemas de fuerza de
trabajo, materias primas, etc.
 Un sistema productivo puede ser una empresa o una
cadena (red) de suministro
 Nivel de
Los tipos de planes detalle en
objetos y
Tipo de plan Objetivos procesos

Mediano Proyectar mercados, capacidades,

plazo inversiones, rediseño del sistema
productivo
Anual Definir resultados del año, presupuestos,
contrataciones, demandas
Trimestral Planificar aprovisionamientos, utilización
capacidades, precisar demandas
Mensual Aseguramientos operativos, precisar
acciones para utilizar capacidades,
balancear pedidos de clientes
Semanal Ajustar producciones a aseguramientos,
precisión de pedidos, ajustar demanda
Diario Emitir ordenes de producción y
solicitudes de materiales
El Sistema de Planificación de la Empresa

Mapa de Procesos (y subprocesos o actividades)

Mapa de Riesgos

Normativas
Plan estratégico
de gastos por Plan Económico Estratégico de la Empresa
proceso
(financiero y
material)

Plan Económico Anual Objetivos anuales

Diseño de Gestión de los

procesos procesos de la
Plan Operativo
Empresa
Planificación Económica
Estratégica
Concepto de integración de la Planificación Económica
con el Plan Estratégico

Mapa de Procesos Área de Resultado

Clave (ARC)
Procesos y actividades
de la entidad Qué objetivos alcanzar
Resultados de los procesos Qué estrategias diseñar

Modelo de
Planificación Integrada
Modelo de Aseguramiento Presupuesto
de los Procesos
Qué presupuesto se requiere
Qué recursos y servicios por cada fuente
asegurar Posibilidades de cada fuente
Con qué normativas de gastos
 Interrelación entre Plan Económico y Plan
Estratégico

Planificación Estratégica
Planificación Económica
Demanda de recursos para
materializar
los objetivos y estrategias

Estrategias para: Buscar,

Asignar, Potenciar, Generar
y Usar los Recursos
 Procedimiento del Balance Objetivos-Financiamiento

1 Área de Resultado Clave (ARC)

7 6 8
Presupuesto del Proceso Exigencias, 2 Objetivos y
Pronóstico de financiamiento

Límites, Estrategias
Retos
5
Presupuesto por Actividad
por fuente

3
Normativa Nivel de
Proyectos
de gasto Actividad

Planificación por
Normas de Actividades Requerimientos
consumo
4

9 Gestión de Procesos y Actividades

 Presupuesto Central

Presupuesto Ramal

Donaciones

¿Cómo y en Créditos
cuánto utilizar
Proyectos nacionales,
todas las
ramales y empresariales
fuentes de
financiamiento?
Proyectos internacionales

Aportes de Organismos

Base material de terceros

Contratos con empresas

Principios
 1. Máxima alineación del uso de las fuentes de
financiamiento a los objetivos estratégicos y anuales
2. Balance racional entre objetivos y recursos
3. Integración del balance financiero y de capacidad.
4. Efectividad y eficiencia en el uso del presupuesto y los
recursos
5. Amplia participación de los ejecutores de los procesos
en la planificación
6. Desarrollo de la base normativa como base del plan
7. Adecuado nivel de detalle en la distribución del
presupuesto (ni muy global ni muy detallado)
8. El objetivo central no es captar recursos, sino asegurar
material y financieramente los objetivos de la entidad
y aportar resultados de acuerdo al objeto social
aprobado.
9. Proceso de planificación continua en la entidad
[Link]álisis y actualización sistemática del plan
[Link]ón de la planificación y el control
[Link] de la estructura del
presupuesto con la estructura de centros de
costos y el plan de cuentas
[Link] y bien definido financiamiento de
cada actividad o proyecto planificado
[Link]ón orientada a procesos
[Link] oportuno de los recursos en
cada proceso con mínimos inventarios.
Concepto de planificación continua o deslizante
Plan -2 -1 Alcance del plan en cada mes
del 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Mes -2
Mes -1
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8

Horizonte de planificación = 6 meses

Horizonte de planificación >ciclo empresarial
Procedimiento de la
planificación
Fig. 1. Las 3 dimensiones de la Planificación Económica

Áreas

Procesos /Actividades

Recursos/Productos
Recursos
 Fig. 3. Algoritmo de planificación de un proceso

Recursos
Objetivos Niveles de Recursos Fuentes de
actividad materiales financieros financiamiento

Diseño de
producto y Nomenclatura Precios y
proceso y módulos normas Presupuesto estatal
de gastos

Calidad Índices de consumo Organismo

Fondos del MES
y eficiencia
Planta física Inventarios
Aportes de organismos
Objetivos
Necesidad Presupuestos Donaciones
Nivel de
Resultados de recursos
producción
Proyectos
y servicios,
y capacidades
Proyectos nacionales
Proyectos
Escenarios Proyectos internacionales
Demandas

Ingresos propios

Cifras Programación del Tesorería

Directivas Aseguramiento Flujo de caja Créditos
Lineamientos Contratación
Planes
Ciclo empresarial
 Las normativas de gastos

Para un producto o servicio dado:

Norma de
Agrupación Elemento UM consumo Precio Importe
Recurso 1 U 0.5 2.00 1.00
Recurso 2 t 1.0 3.40 3.40
Recurso 3 U 0.5 5.00 2.50
Partida X
Recurso N Kg 0.8 3.20 2.56
Otros Pesos 0.2 1.00 0.20
Total Pesos 9.66 1.00 9.66

Normativas específicas

Normativa agregada
La organización de
la planificación
económica
Contenido de la organización de la planificación

(1)Cronograma de las tareas de elaboración y control de los

planes,
(2)Procedimientos, normas y documentos de referencia de
cada tarea,
(3)Sistema informático
(4)Sistema informativo hacia los niveles superiores
(establecidos por el MEP y OACE correspondiente) y
hacia los jefes de procesos y áreas de la entidad,
(5)Funciones del personal que interviene en la elaboración,
ejecución y control de los planes,
(6)Base normativa,
(7)Diagnóstico de la planta física y proyección de su
desarrollo,
(8)Sistema de indicadores de eficiencia y eficacia, y
(9)Sistema de formación del personal.
 Fig. 5. Cronograma de tareas como base de la organización del Sistema de
Planificación
Cronograma de elaboración del plan económico del año X
Año X-1 Año X Año X+1
No. Procesos del Sistema de Planificación 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 Responsable
Actualización de la planificación estratégica Dirección de
1 económica (Horizonte de 4 años) Economía
Actualización de la planta física y evaluación Dirección de
2 del estado de la infraestructura Diseño del procedimiento Mantenimiento
VRD, Dirección de
3 Planificación del nivel de actividad
Emisión de objetivos, lineamientos y
de cada tarea de Economía
Dirección de
4 normativas
Elaboración de propuestas por las unidades
planificación Economía, Rector

organizativas (índices de gastos, proyectos,

5 balances específicos y niveles de actividad) Áreas
Dirección de
6 Balance a nivel de Instituto Economía
Dirección de
7 Elaboración del plan del Instituto Economía
Aprobación de la propuesta del plan en
8 Consejo Universitario Rector
Dirección de
9 Presentación del plan al MES Economía
Dirección de
10 Discusión del plan en el MES Economía
Dirección de
11 Obtención del plan aprobado por el MES Economía
Dirección de
12 Reajuste del plan del Instituto y las áreas Economía
Discusión y aprobación de ajustes en el
13 Consejo Universitario Rector
Análisis del plan aprobado en las áreas y plan Dirección de
14 de medidas para su aseguramiento Economía
15 Ejecución de los planes Áreas
Control de los planes y emisión de planes Dirección de
16 operativos Economía
Análisis mensual en el Consejo Universitario Dirección de
17 del cumplimiento del plan Economía, Rector
Análisis del cierre anual del cumplimiento del Dirección de
18 plan en el Consejo Universitario Economía, Rector
Diseño del procedimiento de cada tarea de la planificación
Criterios para evaluar en nivel de desarrollo del Sistema de Planificación
No. Salida Ponderación
1 Diseño de los procedimientos de las tareas de elaboración, 9
divulgación y control de los planes contenidas en el cronograma
2 Definición del mapa de procesos de la entidad y planificación y 9
control a nivel de todos los procesos
3 Está elaborado y se cumple puntual y eficientemente el 6
cronograma de la planificación
4 Están diseñados, implementados y actualizados los catálogos y 7
la base normativa
5 Diseño y cumplimiento puntual del sistema informativo a los 8
niveles superiores
6 Diseño y cumplimiento puntual del sistema informativo a los 8
procesos, áreas y trabajadores de la entidad
7 Informatización de la planificación y control. Sitio Web de la 7
planificación y control
8 Los planes se caracterizan por un completo balance y genera 7
aumento de eficiencia
9 Disponibilidad de la planta física actualizada 6
10 Diseño de escenarios y elaboración de pronósticos de demanda 5
11 Elaboración de todos los tipos de planes 8
12 La planificación económica se integra con la planificación 8
estratégica y con la formulación de objetivos
13 Capacitación permanente del personal 5
Implementación de un sistema de control de los planes y ello 7
genera una ejecución eficiente y eficaz de los mismos
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