EMPRESA PYCCA S.A.

2023-2024
Razones Financieras

ACTIVO
Activo Corriente 2023
AÑO 0
EFECTIVO $ 2,200,000,000.00
ACTIVOS FINANCIEROS $ 1,000,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 1,600,000,000.00
(-) PROVISION POR DETERIORO $ 120,000,000.00
INVERSIONES $ 80,000,000.00
INVENTARIO $ 1,300,000,000.00
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS $ 40,000,000.00
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 60,000,000.00
ACTIVOS CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS $ -
CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 Y SECC.23 PYMES) $ -
OTROS ACTIVOS CORRIENTES $ -
TOTAL AC $ 6,160,000,000.00
Activo no corriente
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 1,800,000,000.00
PROPIEDADES DE INVERSIÓN $ 80,000,000.00
ACTIVOS BIOLOGICOS $ 40,000,000.00
ACTIVO INTANGIBLE $ 120,000,000.00
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 180,000,000.00
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES $ 250,000,000.00
DERECHO DE USO POR ACTIVOS ARRENDADOS $ 350,000,000.00
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES $ 40,000,000.00
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADOS $ -
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS $ -
TOTAL ANC $ 2,860,000,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 9,020,000,000.00

PASIVO
Pasivo corriente
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS $ -
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO $ 180,000,000.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1,000,000,000.00
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 1,800,000,000.00
PROVISIONES $ 40,000,000.00
PORCIÓN CORRIENTE DE VALORES EMITIDOS $ -
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES $ 180,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR A RELACIONADAS $ 80,000,000.00
OTROS PASIVOS FINANCIEROS $ -
ANTICIPOS $ 20,000,000.00
PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS $ -
PORCION CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS $ -
OTROS PASIVOS CORRIENTES $ -
PASIVOS FINANCIEROS AL COSTO AMORTIZADO $ -
TOTAL PC $ 3,300,000,000.00
Pasivos no corrientes
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO $ 450,000,000.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ -
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 1,300,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR A RELACIONADAS $ -
PORCIÓN NO CORRIENTE DE VALORES EMITIDOS $ -
ANTICIPOS $ -
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 120,000,000.00
OTRAS PROVISIONES $ -
PASIVO DIFERIDO $ -
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES $ -
TOTAL PNC $ 1,870,000,000.00
TOTAL PASIVOS $ 5,170,000,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO $ 2,000,000,000.00
(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA $ -
FONDO PATRIMONIAL $ -
PATRIMONIO DE LOS NEGOCIOS FIDUCIARIOS $ -
PATRIMONIO DE LOS FONDOS DE INVERSIÓN $ -
RESERVA LEGAL $ 150,000,000.00
RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA $ 100,000,000.00
SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE $ -
SUPERAVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 40,000,000.00
SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES $ -
OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION $ 40,000,000.00
GANANCIAS ACUMULADAS $ -
(-) PÉRDIDAS ACUMULADAS $ 70,000,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LAS NIIF $ 50,000,000.00
RESERVA DE CAPITAL $ 80,000,000.00
RESERVA POR DONACIONES $ -
RESERVA POR VALUACIÓN $ -
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES $ -
GANANCIA NETA DEL PERIODO $ -
(-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO $ 20,000,000.00
TOTAL PATRIMONIO $ 2,270,000,000.00

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL - PYCCA S.A.

 AÑO 2023
AÑO 0
INGRESOS POR VENTAS $ 9,000,000,000.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 6,000,000,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 3,000,000,000.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN $ 1,200,000,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,800,000,000.00
(-) PARTICIPACION A TRABAJADORES (15%) $ 270,000,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,530,000,000.00
(-) IMPUESTO A LA RENTA (25%) $ 382,500,000.00
UTILIDAD NETA $ 1,147,500,000.00
4

2024
AÑO 1 DIFERENCIA % 2023
$ 2,500,000,000.00 $ 300,000,000.00 13.64% RAZÓN CIRCULANTE
$ 1,200,000,000.00 $ 200,000,000.00 20% 1.87%
$ 1,800,000,000.00 $ 200,000,000.00 12.50% RAZÓN RÁPIDA
$ 150,000,000.00 $ 30,000,000.00 25% 1.42%
$ 100,000,000.00 $ 20,000,000.00 25% RAZÓN DE EFECTO
$ 1,500,000,000.00 $ 200,000,000.00 15% 0.67%
$ 50,000,000.00 $ 10,000,000.00 25% CAPITAL DE TRABAJO NETO A ACTIVOS
$ 75,000,000.00 $ 15,000,000.00 25% TOTALES
$ - $ - 0% 0.32%
$ - $ - 0% ROTACION DEL INVENTARIO
$ - $ - 0%
4.62%
$ 7,075,000,000.00 $ 915,000,000.00 15%
DIAS DE VENTA EN INVENTARIO
$ 2,000,000,000.00 $ 200,000,000.00 11%
79
$ 100,000,000.00 $ 20,000,000.00 25%
$ 50,000,000.00 $ 10,000,000.00 25% ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
$ 150,000,000.00 $ 30,000,000.00 25%
5.63%
$ 200,000,000.00 $ 20,000,000.00 11%
DIAS DE VENTAS EN CUENTAS POR
$ 300,000,000.00 $ 50,000,000.00 20% COBRAR
$ 400,000,000.00 $ 50,000,000.00 14.29%
65
$ 50,000,000.00 $ 10,000,000.00 25%
$ - $ - 0% ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
$ - $ - 0%
6%
$ 3,450,000,000.00 $ 590,000,000 21%
$ 10,525,000,000.00 $ 1,505,000,000 16.69% DIAS DE PAGO CUENTAS POR PAGAR

61

$ - $ - 0%
$ 200,000,000.00 $ 20,000,000.00 11%
$ 1,200,000,000.00 $ 200,000,000.00 20%
$ 2,000,000,000.00 $ 200,000,000.00 11%
$ 50,000,000.00 $ 10,000,000.00 25%
$ - $ - 0%
$ 200,000,000.00 $ 20,000,000.00 11%
$ 100,000,000.00 $ 20,000,000.00 25%
$ - $ - 0%
$ 25,000,000.00 $ 5,000,000.00 25%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ 3,775,000,000.00 $ 475,000,000.00 14%

$ 500,000,000.00 $ 50,000,000.00 11%

$ - $ - 0%
$ 1,500,000,000.00 $ 2,000,000,000.00 15.38%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ 150,000,000.00 $ 30,000,000.00 25%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ 2,150,000,000.00 $ 280,000,000.00 14.97%
$ 5,925,000,000.00 $ 755,000,000.00 14.60%

$ 2,000,000,000.00 $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ 200,000,000.00 $ 50,000,000.00 33%
$ 150,000,000.00 $ 50,000,000.00 50%
$ - $ - 0%
$ 50,000,000.00 $ 10,000,000.00 25%
$ - $ - 0%
$ 50,000,000.00 $ 10,000,000.00 25%
$ - $ - 0%
$ 50,000,000.00 $ 20,000,000.00 28.57%
$ 50,000,000.00 $ - 0%
$ 100,000,000.00 $ 20,000,000.00 25%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ 25,000,000.00 $ 5,000,000.00 25%
$ 4,600,000,000.00 $ 2,330,000,000.00 102.64%
 AÑO 2024
AÑO 1
$ 10,000,000,000.0 $ 1,000,000,000.00 11%
$ 6,500,000,000.0 $ 500,000,000.00 8.33%
$ 3,500,000,000.0 $ 500,000,000.00 16.67%
$ 1,300,000,000.0 $ 100,000,000.00 8.33%
$ 2,200,000,000.0 $ 400,000,000.00 22%
$ 330,000,000.0 $ 60,000,000.00 22%
$ 1,870,000,000.0 $ 340,000,000.00 22%
$ 467,500,000.0 $ 85,000,000.00 22%
$ 1,402,500,000.0 $ 255,000,000.00 22%
 2024
AZÓN CIRCULANTE
1.88%
RAZÓN RÁPIDA
1.48%
RAZÓN DE EFECTO
0.66%
E TRABAJO NETO A ACTIVOS
TOTALES
0.31%
CION DEL INVENTARIO
4.33%

E VENTA EN INVENTARIO

84

DE CUENTAS POR COBRAR

5.56%
VENTAS EN CUENTAS POR
COBRAR
66

N DE CUENTAS POR PAGAR

5.42%

AGO CUENTAS POR PAGAR

67
 Analisis Vertical

INGRESOS POR VENTAS $ 10,000,000,000.00

(-) COSTO DE VENTAS $ 6,500,000,000.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 3,500,000,000.00

(-) GASTOS DE OPERACIÓN $ 1,300,000,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL $ 2,200,000,000.00

(-) PARTICIPACION A TRABAJADORES (15%) $ 330,000,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,870,000,000.00

(-) IMPUESTO A LA RENTA (25%) $ 467,500,000.00

UTILIDAD NETA $ 1,402,500,000.00

 %
$ 100.0
$ 65.0

$ 35.0

$ 13.0

$ 22.0

$ 3.3

$ 18.7
Analisis Vertical
$ 4.7 %
INGRESOS PO ### $ 100.0
$ 14.0 (-) COSTO DE ### $ 65.0

UTILIDAD BR ### $ 35.0

(-) GASTOS ### $ 13.0

UTILIDAD OP ### $ 22.0

(-) PARTICIP ### $ 3.3

UTILIDAD AN ### $ 18.7

(-) IMPUESTO ### $ 4.7

UTILIDAD NE ### $ 14.0