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Análisis Financiero: Métodos de Tendencias y Variaciones

El documento presenta diversos métodos de análisis financiero, incluyendo el método de aumentos y disminuciones, que examina variaciones en los estados financieros entre períodos contables. También se discuten el estado de origen y aplicación de recursos, el método de tendencias y el análisis de tamaño común, cada uno con su enfoque para evaluar la situación financiera de una entidad. Se enfatiza la importancia de estos métodos para identificar cambios significativos y proyectar resultados futuros.

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Valeria Vázquez Jiménez.
Derechos de autor
© All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
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Análisis Financiero: Métodos de Tendencias y Variaciones

El documento presenta diversos métodos de análisis financiero, incluyendo el método de aumentos y disminuciones, que examina variaciones en los estados financieros entre períodos contables. También se discuten el estado de origen y aplicación de recursos, el método de tendencias y el análisis de tamaño común, cada uno con su enfoque para evaluar la situación financiera de una entidad. Se enfatiza la importancia de estos métodos para identificar cambios significativos y proyectar resultados futuros.

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UNIVERSIDAD PRIVADA DEL SUR DE MEXICO

método de Jhonatan Muñoz Magaña.

tendencias
método de
aumento y
disminución
finanzas.
Valeria Vazquez Jimenez.
método de aumentos
y disminuciones
Examina variaciones en las partidas de los estados financieros
entre dos períodos contables para identificar causas de cambios
en activos, pasivos y patrimonio neto.

aumentos.

disminuciones.
métodos de
aumentos y ¿cómo funciona?
disminuciones

Comparación de
saldos

Registro de cambios

Análisis de causas
estado de origen y aplicación
de recursos
También conocido como Estado de Cambios en la Situación Financiera,
este informe refleja los movimientos en efectivo que afectan la situación
financiera y también aquellos cambios no monetarios que la impactan.

Fuentes de Recursos: Usos de Recursos:

Disminución de las inversiones. Aumento de las inversiones.


Aumento de las obligaciones. Disminución de las obligaciones.
Aumento de las inversiones de los Disminución de las inversiones
accionistas. de los accionistas.

regulado por la
NIF B-12
ejemplo las fuentes de financiamiento representan los orígenes de los
recursos, mientras que las inversiones representan la
aplicación o uso de dichos recursos.
método de tendencias
Es el método de análisis que observa el comportamiento de los diferentes rubros del
Balance general y del Estado de resultados, para detectar cambios significativos que
pueden tener su origen en errores administrativos.

50 Seleccionar un año base.


40
Dividir los valores de cada
30
cuenta entre el monto del
20 año base para calcular la
10 tendencia.
0
a b c d e Analizar patrones y
comportamientos para
proyectar resultados futuros.

nota: requiere
analisis adicional.
Analisis de tamaño comun
Es un método que transforma los valores absolutos de los
estados financieros en porcentajes, utilizando una base común
como el total de activos, las ventas totales o el capital total.

Seleccionar una base Calcular porcentajes Comparar porcentajes


común (total de activos, dividiendo cada partida por la entre empresas o
ventas totales, etc.). base común. períodos.
metodo de indice
Evalúa y compara variaciones en las partidas a lo largo del tiempo
usando índices basados en un año base.

Seleccionar un año base y asignarle un


índice de 100.

Calcular el índice para cada partida en


otros períodos dividiendo el valor del
período actual por el valor del año base y
multiplicando por 100.
Metodo de
indices
ejemplo

Un índice superior a 100 indica un


aumento en relación con el año
base, mientras que un índice
inferior a 100 muestra una
disminución.

influye el año
base
tamaño común índice

proporción de partidas dentro de un período compara variaciones a lo largo del tiempo en


específico relación con un año base

emplea índices relativos para mostrar cambios y


porcentajes de un total para entender la
tendencias en el tiempo.
estructura financiera en un período

compara la evolución de las partidas en una


compara la estructura financiera en un período
empresa a lo largo del tiempo respecto a un año
entre empresas o dentro de una misma
base.
analisis de tamaño
metodo indice
comun

método de tendencias

¡gracias por analisis

su atencion! financieros

aumentos disminuciones

metodo de aumentos y
disminuciones

estado de origen y
aplicacion de recursos
fuentes usos

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