ABOGACÍA — ABG

materia
Derecho Bancario
DB · SEXTO CUATRIMESTRE

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 Índice
Bienvenida 4
Presentación 4
Macroobjetivos 6
Programa 7
Agenda 10
Material 3
Glosario 11
Mapa conceptual 14
Módulos
› Módulo 1 15
› Módulo 2 19
› Módulo 3 24
› Módulo 4 30
› Módulo 5 37

Referencias

Lectura Obligatoria & Lectura Complementaria (disponible desde

plataforma)

Impresión total del documento 41 páginas

Abogacía | Derecho Bancario 3

 Bienvenida
Bienvenidos a la materia:

"Derecho Bancario"

Los invitamos a ver el siguiente video del docente:

Presentación
En esta asignatura denominada Derecho Bancario, usted estudiará lo referente a la
actividad financiera y bancaria en nuestro país, sus principios y su normativa, los sujetos
intervinientes en dicha actividad, su estructura legal y las principales operaciones y
contratos bancarios. Se pondrá de manifiesto la especialidad de esta materia, teniendo
en cuenta la creciente, necesaria y a veces obligada “bancarización” de los negocios
jurídicos y los sujetos intervinientes.

Además, se resalta que la actividad financiera constituye uno de los instrumentos funda-
mentales para el desarrollo económico de un país, al ser ella canalizadora y distribuidora de
los ahorros de la comunidad y creadora de crédito, siendo la primitiva y primigenia operación
bancaria un típico acto mercantil de intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.

Es por ello que, en una primera parte de la materia, se estudiará la actividad bancaria en
general, su evolución histórica, su importancia y problemática, tanto desde el aspecto
jurídico, como desde su aspecto económico. Se focalizará el estudio en la normativa
vigente, en especial en la ley que regula las entidades financieras, y asimismo en el control
que el Estado ejerce sobre la actividad financiera, a través de la autoridad de aplicación
que constituye el Banco Central de la República Argentina, estudiando su composición y
las facultades que el mismo tiene.

Serán consideradas normas del derecho bancario o financiero todas aquellas leyes,
disposiciones, reglamentos y circulares que regulan la actividad bancaria, lo que conforma
el esquema jurídico de dicha actividad.

Dos son las primeras normas fundamentales que serán objeto de estudio. La ley
21526, correspondiente a la ley de Entidades Financieras, y la ley 24.144 que es la Carta
Orgánica del Banco Central de la República Argentina. La primera, es la que regula el
funcionamiento de las entidades financieras autorizadas para funcionar como tal en
nuestro sistema, su clasificación en bancos y otras entidades, las operaciones, ya sea
pasivas, activas o neutras que la ley les autoriza a realizar, como también obligaciones
propias de su actividad como el secreto bancario, el llevado de registros contables y el
sostenimiento de las condiciones de solvencia y liquidez que hacen a la buena salud de
la entidad.

Abogacía | Derecho Bancario 4

 La Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina regula el funcionamiento
de ésta entidad autárquica del estado nacional, la composición y elección de su directorio,
sus principales funciones como el de proveer la estabilidad monetaria, proteger el
empleo, la equidad y estabilidad social, convirtiéndose en regulador del mercado de
cambios o divisas, del mercado del dinero, constituyéndose en agente financiero del
estado, custodio de sus reservas, emitir moneda y en particular, ejercer el control de las
entidades financieras que funcionan en el sistema.

La buena salud de un sistema financiero o bancario depende en gran medida del

cumplimiento de estas leyes de estructura y del control que el estado debe realizar en
forma constante de esta actividad, por encontrarse en juego los ahorros de la población
y el otorgamiento del crédito.

Dentro de dicho esquema legal, a partir del año 2015 se incorpora al nuevo Código Civil
y Comercial un capítulo que contiene normas que tienen que ver con la contratación
bancaria, primero en general, protegiendo al cliente como sujeto de una relación de
consumo y luego, en particular, incorporando legislativamente distintos contratos que
hasta el momento no tenían una regulación legislativa específica.

En una segunda parte de la asignatura nos avocaremos al estudio de las llamadas

operaciones bancarias, que pueden ser activas, pasivas o neutras; no ya en la generalidad,
sino poniendo el acento principalmente en los contratos bancarios, los que vinculan a
las entidades financieras con los particulares, surgiendo de ellos un cúmulo de derechos
y obligaciones que son de fundamental importancia conocer, ya que en la contratación
bancaria adquieren tal importancia la realización de actos en masa, la atipicidad
de muchos de los contratos y la aparición de nuevas formas de contratación. Allí se
estudiará el régimen de los depósitos bancarios en sus distintos tipos y modalidades y
su regulación normativa. El depósito configura la operación pasiva por excelencia, ya
que les permite a los bancos hacerse de fondos para luego volver a prestar dichos fondos
a la sociedad. Recuerde que los bancos y entidades financieras no trabajan en general
con dinero propio, sino que toman dinero de los particulares en concepto de depósito, y
prestan ese mismo dinero, en concepto de créditos. Este contrato de depósito de dinero,
puede ser a la vista, pudiendo el cliente retirar el dinero en cualquier momento, o a plazo
fijo, debiendo respetar la imposición temporal por el cual no puede retirar dicho dinero.
Ambas modalidades tienen su regulación legal en los arts. 1390, 1391 y 1392 del código
civil y comercial, y su reglamentación en circulares que dicta el banco central.

También se estudiarán otros contratos de utilización casi obligada en el mundo de los

negocios, como la cuenta corriente bancaria, el contrato de tarjetas de crédito, las cajas
de seguridad, el contrato de descuento, los préstamos bancarios en sus distintas formas,
las garantías para el otorgamiento de los mismos, profundizando el conocimiento de la
normativa jurídica de cada uno de ellos y su innegable función económica y social.

La cuenta corriente bancaria tiene su regulación a partir el art. 1393 del código y siguientes,
donde se establece el concepto de este contrato, las obligaciones que surgen para las partes, las
causales de cierre del mismo, y la eventual prestación del servicio de caja a través del cheque.

Abogacía | Derecho Bancario 5

 El contrato o sistema de tarjeta de crédito tiene su normativa en una ley especial que lo
regula, la N° 25.065, en la cual se establecen los distintos contratos individuales que se
realizan entre el emisor, el usuario y el comerciante y/o proveedor de servicios adherido
al sistema. También se regula el perfeccionamiento del contrato, la validez de sus
cláusulas, las obligaciones de las partes, la emisión del resumen y el eventual proceso de
impugnación del mismo, y las acciones judiciales que la ley le otorga al emisor en caso de
falta de pago del resumen por parte del usuario.

El contrato de descuento ha sido incorporado legislativamente a partir del año 2015 con el
nuevo código, como una especie de cesión para obtener liquidez, y es otra forma que tienen
de prestar dinero los bancos, al igual que el préstamo bancario, que no es ni más ni menos
que un contrato de mutuo cuyo objeto es dinero y el mutuante es una entidad financiera.

Merecerá especial atención también el estudio del contrato de leasing, regulado en

el código a partir del art. 1227, como un alquiler con opción de compra, normando las
obligaciones del dador y del tomador en este contrato, el objeto del mismo, sus requisitos
formales y la obligación de la registración, el pago del canon establecido por las partes, la
opción de compra y su precio.

También el contrato de fideicomiso, en este caso financiero, tiene un tratamiento

importante, ya que se logra, gracias a esta figura, minimizar los riesgos de la inversión, una
mayor profesionalidad y un mejor control de la inversión que formará parte del patrimonio
fideicomitido. La identificación de las partes (fiduciario, fiduciante, beneficiario y
fideicomisario) será clave en el estudio de este contrato, como las consecuencias de la
creación de la propiedad fiduciaria, todo regulado en el código a partir del art. 1666.

Con este panorama, es clave para el aprendizaje de la materia la atenta y cabal lectura del
material bibliográfico sugerido, la realización de las actividades y la comunicación con el
tutor en forma fluida.

En un sistema comercial, empresarial y económico globalizado, cambiante y competitivo,

y en donde las formas de contratación y los medios de pago se canalizan a través de los
bancos y entidades financieras, y en donde la creatividad del hombre es fuente indudable
de los contratos bancarios, es necesario que usted, cualquiera sea el rol que le tenga
reservado el ejercicio profesional, conozca profundamente esta particular y especial
actividad. En base a ello, se espera que usted se nutra de los conocimientos básicos de
la asignatura, los que le permitirán un exitoso desempeño profesional en el futuro y una
feliz inserción laboral que le posibilite brindar un correcto asesoramiento a entidades
financieras, empresas o particulares que requieran sus servicios en la materia.

Macroobjetivos
› Comprender el estudio del derecho bancario, abordando su problemática e
importancia, tanto desde el punto de vista jurídico como económico.

› Conocer la estructura del sistema financiero argentino y la legislación y normativa

que rige en la especie.

Abogacía | Derecho Bancario 6

 › Relacionar la intervención del Estado en la actividad financiera, a través del Banco
Central de la República Argentina como regulador de dicha actividad, identificando y
conociendo sus funciones y atribuciones.

› Analizar la contratación bancaria, propiciando el conocimiento de los distintos

contratos, tanto típicos como atípicos, su utilización, problemática y los aspectos
legales y consuetudinarios en cada uno de ellos.

› Reconocer el cúmulo de derechos y obligaciones que surgen para los sujetos

intervinientes derivados de la relación contractual bancaria, analizando los aspectos
teóricos y prácticos resultantes.

› Desarrollar habilidades que le permitan, a través del conocimiento de los tópicos de la

asignatura, dotarse de las herramientas necesarias para un exitoso desenvolvimiento
profesional, pudiendo analizar, valorar, y resolver cuestiones atinentes a la problemática
existente respecto a las entidades financieras y su normal desenvolvimiento y a la
relación obligacional con la comunidad.

Programa
Módulo 1: El sistema financiero argentino. Su estructura, entidades y legislación
› Unidad I
La actividad bancaria: Concepto. Caracteres. Importancia.

Operaciones Activas, Pasivas y Neutras. Bancos y Entidades Financieras: concepto y

clasificación. Bancos comerciales, de inversión, hipotecarios, compañías financieras,
sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda y otros destinos, Caja de crédito.

La gestión bancaria: condiciones de funcionamiento. Liquidez y solvencia.

Rentabilidad. Contabilidad. Administración del crédito. Captación de fondos.

› Unidad II
Derecho bancario: concepto, contenido, fuentes (ley, costumbre, jurisprudencia y
doctrina), autonomía, caracteres. El método.

Ley de Entidades Financieras 21.526, modificada por leyes 24.144, 24.485 y 24.627
y Decreto 146/94. Ámbito de autoridad y aplicación, autorizaciones, operaciones
prohibidas y limitadas, liquidez y solvencia, secreto, sanciones y recursos. Revocación
de la autorización para funcionar, disolución y liquidación de las entidades financieras.

Los bancos centrales: antecedentes, funciones, importancia, sistemas.

El Banco Central de la República Argentina: Carta orgánica Ley 24.144 (leyes 22.529
y 24.318). Creación, funciones, operaciones, efectivos mínimos, régimen de cambios,
emisión de monedas y reservas en oro y divisas. Superintendencia de Entidades
Financieras y Cambiarias.

Abogacía | Derecho Bancario 7

 Módulo 2: La contratación bancaria, el depósito y el mandato
› Unidad III
Contratos bancarios: La teoría general del contrato en relación a la contratación
bancaria (capacidad, forma, objeto y causa). Normas incorporadas por el nuevo
Código Civil y Comercial. Obligaciones contractuales y precontractuales de los
bancos. Publicidad, información, forma y contenido de los contratos bancarios.
Relación de consumo. El consentimiento por vía de la adhesión. Contratos típicos
y atípicos. Contratos de contenidos predispuestos. La ley aplicable y los usos y las
costumbres. Intereses: concepto, clases (compensatorio, moratorio, punitorio). Forma
de percepción (adelantados y vencidos). Sistema francés y alemán. Capitalización de
intereses. Anatocismo. Garantías bancarias: concepto, clases, características. Fianza.
Aval. Prenda. Hipoteca. Ejecución de las garantías.

Responsabilidad de los bancos: concepto, fundamentos. Responsabilidad frente al

cliente y los terceros. Responsabilidad contractual y extracontractual. Límite de la
responsabilidad de los bancos. Jurisprudencia. El secreto bancario y la responsabilidad.

› Unidad IV
El contrato de depósito bancario: concepto y clasificación del depósito bancario
conforme el Código Civil y Comercial (voluntario, necesario, regular e irregular).
Depósito bancario: concepto, importancia, objeto, caracteres. Modalidades: a)
depósito a la vista en caja de ahorro y cuenta corriente; b) depósitos a término o a
plazo fijo; c) depósitos judiciales. Obligaciones del depositario. Garantías.

Contrato de depósito de títulos y valores: concepto, naturaleza jurídica, derechos y

obligaciones del banco. Depósitos de Títulos en custodia a la orden recíproca de dos o
más personas. Cláusulas usuales.

Contrato de mandato bancario: la representación. El mandato bancario. Derechos y

obligaciones de las partes. Conclusión del contrato. La comisión.

Módulo 3: Los préstamos bancarios y los servicios de caja

› Unidad V
El contrato de préstamo bancario: el contrato de mutuo en el Código Civil y Comercial.
Concepto y caracteres. Presunción de onerosidad. Préstamo bancario: concepto,
caracteres, obligaciones de las partes. Tipos.

El contrato de apertura de crédito: concepto, caracteres, modalidades, plazo, obligaciones

de las partes. Regulación legislativa en el Código Civil y Comercial. Conclusión del contrato.

Anticipo bancario: concepto y clases. Instrumentación. Obligaciones de las partes.

› Unidad VI
Contrato de cuenta corriente bancaria: concepto, caracteres, naturaleza jurídica.
Regulación normativa en el nuevo Código Civil y Comercial. Circulares reglamentarias
del BCRA: requisitos de apertura, funcionamiento, obligaciones de las partes,
régimen legal, cuenta corriente y cheque. Extinción del contrato. Cierre de la cuenta
corriente. Saldo deudor en cuenta corriente bancaria. Ejecución del saldo, requisitos y
ejecutividad del certificado con cierre y mantenimiento de la cuenta.

Abogacía | Derecho Bancario 8

 Contrato de descuento: concepto, regulación normativa en el Código Civil y Comercial,
caracteres, sujetos intervinientes, títulos que pueden descontarse, obligaciones de las
partes, responsabilidad.

Módulo 4: El crédito internacional, el crédito interno, y la custodia

› Unidad VII
Contrato de crédito documentado o documentario: concepto, utilización del contrato,
reglas y usos uniformes del comercio. Sujetos intervinientes. Relaciones y obligaciones
entre las partes. Documentos necesarios conforme al tipo de contrato.

Contrato de cajas de seguridad: concepto. Nueva regulación legal en el Código Civil y

Comercial. Caracteres. Naturaleza Jurídica. Requisitos de funcionamiento. Derechos
y obligaciones de las partes. Responsabilidad. Obligación de custodia. Límite de la
responsabilidad. La jurisprudencia.

Servicio de cajero automático: concepto. Finalidades y ventajas del contrato.

Vinculación con otros negocios jurídicos. Condiciones de seguridad.

› Unidad VIII
Contrato de tarjeta de crédito: generalidades y motivos de su difusión. Ley 25.065.
Concepto. Partes. Caracteres. Relaciones jurídicas que anuda. Instrumentos utilizados.
Derechos y obligaciones de la entidad emisora, del usuario y del comerciante adherido.
La extensión de tarjeta o tarjeta adicional. Estipulaciones comunes. El uso indebido de la
tarjeta.

Fondos comunes de inversión: Generalidades. Importancia de la figura. Regulación legal.

Ley 24.083. Condominio del fondo. Dirección y administración. Reglamento y certificados.

Módulo 5: El financiamiento
› Unidad IX
Leasing financiero: concepto, regulación en el nuevo Código Civil y Comercial y
derogación de la ley 25.248, partes, bienes objeto del contrato. Canon locativo.
Formalidades e inscripción registral. Obligaciones de las partes, Opción de compra y
valor residual. Extinción del contrato. Acciones en caso de incumplimiento por falta de
pago. Responsabilidad por daños.

Factoraje: antecedentes históricos, origen del contrato. Atipicidad. Regulación

normativa y su incorporación al Código Civil y Comercial. Sujetos intervinientes,
finalidad económica. Servicios esenciales.

› Unidad X
Fideicomiso financiero: Régimen legal anterior ley 24.441. Nuevo régimen en el Código
Civil y comercial y su incorporación legislativa. Concepto, partes, forma del contrato,
plazo, obligaciones de las partes. Dominio Fiduciario: concepto, instrumentación,
efectos respecto de terceros. Extinción del Contrato. Fideicomiso Financiero: Sujetos,
certificados de deuda y certificados de participación.

Abogacía | Derecho Bancario 9

 Agenda
Si bien es cierto que su proceso de estudio implica leer la bibliografía, realizar las
actividades, comprender y aprender los temas, también requiere una organización de
sus tiempos de estudio. Sabemos que cada uno de nosotros tiene su propio ritmo para
aprender, y que de acuerdo a las ocupaciones que nos insumen nuestras actividades, los
tiempos que dedicaremos al estudio también serán diferentes. No obstante, es nuestra
intención presentarle las siguientes sugerencias en cuanto al porcentaje que se le ha
asignado a cada módulo según la importancia de los temas, y el tiempo estimativo que
puede asumir cada módulo del total de la asignatura.

Esto le servirá a Ud. para distribuir sus tiempos de estudio conforme a los módulos de la
asignatura, y de esta manera optimizar aún más el aprendizaje.

Porcentaje estimativo por módulo según la cantidad y complejidad de contenidos y

actividades:

20% 20% 20% 20% 20%

MÓDULOS 1 2 3 4 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Módulo 1 ✔ Módulo 2 Módulo 3 Módulo 4 Módulo 5 ✔
✔ Primera parte de la Evaluación
✔ Segunda parte de la Evaluación
Material
A continuación, se detalla el único material necesario para abordar el estudio de la
asignatura.

Material básico:

Los materiales de estudio se encuentran desarrollados en los Contenidos de cada módulo.

Además se incluyen:

› Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina: Ley 24144.

› Castellanos, S. F.; D´Felice J. C. Actividad Financiera en el Régimen Jurídico Actual. Ed.
Biblioteca Advocatus. Córdoba. 2015. [Link]
digital › Código Civil y Comercial de la Nación.
› Ley de Entidades Financieras 21.526
› Ley 23.576
› Ley 24.083
› Ley 25.065

Abogacía | Derecho Bancario 10

 Material complementario:

› Ley 12.962. Decreto ley 15348/46.

› Ley 24.452.
› Vítolo D. R. (2016) Manual de Derecho Comercial. Ed. Estudio.
› Yarroch F. (2016) Contratos Bancarios según el nuevo Código Civil y Comercial. Ed.
García Alonso.

Glosario
Anticipo Bancario: Contrato por el cual el banco anticipa y concede disponibilidad de
cierta suma de dinero a un cliente, contra la constitución de garantías prendarias.

Apertura de Crédito: Contrato por el cual el banco se obliga, a cambio de una remuneración
en la moneda de la misma especie de la obligación principal, conforme lo pactado, a
mantener a disposición de otra persona un crédito en dinero, dentro del límite acordado,
y por un tiempo fijo o indeterminado; si no se expresa la duración de la disponibilidad, se
considera de plazo indeterminado. (art.1411 CCyC)

Banco: Agente intermediador entre la oferta y la demanda de recursos financieros.

Banco Central: Autoridad de aplicación y control del sistema financiero argentino.

Cajero automático: Servicio de caja permanente que prestan los bancos, por medio del
cual se pueden realizar depósitos y extracciones las veinticuatro horas del día todos los
días del año.

Certificado de Saldo Deudor: Documento que puede librar el banco a los fines de obtener
el cobro judicial por vía ejecutiva del saldo deudor en la cuenta corriente bancaria al
momento de su cierre, que tiene que estar firmado por dos personas apoderadas del
banco, y que debe contener el día del cierre de la cuenta, el saldo deudor a dicha fecha,
y el medio por el cual ambas circunstancias le fueron comunicadas al cuentacorrentista
(art. 1406 CCyC).

Comisión: Contrato de mandato bancario, en donde el banco actúa en nombre propio,

pero en interés ajeno, ocultando el nombre de su cliente.

Conocimiento: Documento necesario del contrato de transporte y de sus condiciones,

que prueba la carga de la mercadería, e instrumento que representa la misma con carac-
terísticas de título de crédito.

Contrato de Cajas de Seguridad: Contrato por el cual el banco cede a un cliente, por un
tiempo determinado, el uso de una caja de seguridad instalada en el edificio donde el
banco presta habitualmente sus actividades, en un lugar del mismo especialmente
construido y vigilado, a los fines de que el cliente guarde allí determinados bienes contra
el pago de un precio, respondiendo frente al cliente por la idoneidad de la custodia de los
locales, la integridad de las cajas y el contenido de ellas, conforme lo convenido.

Abogacía | Derecho Bancario 11

 Contrato de Tarjeta de Crédito: Contrato por el cual una persona llamada emisor se
convierte en pagador de las obligaciones de otra persona llamada titular o usuario,
respecto de los consumos o servicios que este realice frente a proveedores adheridos al
sistema y en el límite de lo acordado.

Crédito Documentario: Promesa que un banco hace al vendedor de una mercadería de

pagarle el precio convenido contra la presentación y entrega de cierta documentación
necesaria, que acredita al menos en principio el cumplimiento de sus obligaciones.

Cuenta Corriente Bancaria: Contrato por el cual el banco se compromete a inscribir

diariamente, y por su orden, los créditos y débitos, de modo de mantener un saldo
actualizado y en disponibilidad del cuentacorrentista y, en su caso, a prestar un servicio
de caja. (Art. 1393 CC y C)

Depósito Bancario: Hay depósito de dinero cuando el depositante transfiere la propiedad

al banco depositario, quien tiene la obligación de restituirlo en la moneda de la misma
especie, a simple requerimiento del depositante, o el vencimiento del término o le
preaviso convencionalmente previsto (Art. 1390 CCyC)

Depósito de Títulos y Valores: Contrato por el cual el cliente entrega al banco títulos de
crédito o valores en custodia, y este se obliga a restituirlos conforme a lo pactado.

Descuento: El contrato de descuento bancario obliga al titular de un crédito contra

terceros a cederlo a un banco, y a éste a anticiparle el importe del crédito, en la moneda de
la misma especie, conforme con lo pactado (art. 1409 CCyC). Contrato en virtud del cual
el descontante (banco) se obliga con el descontado (cliente) a pagarle el importe de un
crédito pecuniario que este posee, librado por un tercero y aún no vencido, descontándole
los intereses correspondientes a la fecha de vencimiento, a cambio de la cesión de dicho
documento, quedando subordinada al buen fin del crédito cedido la liberación del
descontado respecto del descontante.

Disponibilidad: La principal obligación del banco y objeto del contrato, en los contratos
de apertura de crédito y anticipo bancario.

Fondo Común de Inversión: Patrimonios integrados por valores mobiliarios que tienen
oferta pública, metales preciosos, divisas y obligaciones emitidas por sociedades o bancos
autorizados.

Interés: Precio por la transferencia de una suma de dinero por un tiempo determinado,
propio de la onerosidad de los contratos bancarios.

Ley 21.526: Ley de Entidades Financieras, reguladora del sistema financiero argentino.

Ley 24.144: Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina, que regula las
funciones y atribuciones del mismo.

Mandato Bancario: Contrato por el cual el banco, en nombre y por cuenta de su cliente,
realiza operaciones bancarias o afines, clasificándose estas operaciones como neutras.

Abogacía | Derecho Bancario 12

 Mutuo Bancario: Contrato por el cual el banco se compromete a entregar una suma de
dinero obligándose el prestatario a su devolución y al pago de los intereses en la moneda
de la misma especie, conforme con lo pactado (art 1408 CCy C).

Obligación Negociable: Valor mobiliario emitido en masa por una persona jurídica,
representativo de un empréstito generalmente a mediano y largo plazo.

Operaciones Activas: Son aquellas en las que la entidad financiera presta dinero a terceros,
a cambio de una contraprestación dineraria, convirtiéndose en acreedor de los mismos.

Operaciones Neutras: Son aquellas en donde la entidad financiera no asume el carácter

de acreedor ni de deudor de terceros, y en donde no existe intermediación entre la oferta
y la demanda de dinero.

Operaciones Pasivas: Son aquellas en que la entidad financiera toma prestado dinero de
terceros, convirtiéndose en deudor de los mismos.

Prenda Común: Contrato real, accesorio y de garantía, por el cual el deudor o un tercero
entrega al acreedor un bien mueble en garantía de una obligación comercial.

Prenda con Registro: Derecho real constituido a favor de cualquier acreedor mediante la
inscripción registral, para garantizar cualquier clase de obligaciones, recayendo prevale-
cientemente en cosas muebles de propiedad del deudor o tercero, que continúan en su
poder.

Secreto Bancario: Obligación legal que pesa sobre las entidades financieras de no revelar
informaciones que reciban de sus clientes, rigiendo ello sólo para operaciones pasivas.

Tasa de Interés Activa: Las que las entidades financieras cobran a terceros por el otorga-
miento de préstamos dinerarios.

Tasa de Interés Pasiva: Es aquella que las entidades financieras pagan a terceros cuando
reciben dinero en depósito de los mismos.

Abogacía | Derecho Bancario 13

 Mapa conceptual

Abogacía | Derecho Bancario 14

 Módulo 1
Microobjetivos

› Reconocer la actividad bancaria como un acto de comercio especial y particular,

abordando sus modalidades, problemática y ámbito de aplicación.

› Reconocer las diferencias de las operaciones bancarias, a los fines de identificar la

calidad de deudor o acreedor del sujeto banco.

› Identificar las clases de entidades financieras conforme a nuestra legislación, para

poder analizar y comprender la finalidad de cada una y las operaciones bancarias que
pueden realizar.

› Analizar la legislación especial que rige en la materia y regula todo el sistema finan-
ciero argentino, como el punto de partida básico para su posterior interpretación y
conocimiento, y su correcta aplicación práctica.

› Reconocer al Banco Central de la República Argentina como la autoridad de aplicación

en materia financiera, sus atribuciones y sus facultades, como el medio para
comprender el funcionamiento del sistema financiero.

Contenidos

El sistema financiero argentino. Su estructura, entidades y legislación

Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video de

presentación del módulo.

En este primer módulo de la asignatura comenzaremos con el estudio de la actividad

bancaria en general, tanto en su evolución histórica como en su problemática e
importancia. Así, reconocerá la actividad bancaria como la actividad intermediadora por
excelencia entre la oferta y la demanda de recursos financieros, canalizando el ahorro de
la comunidad y devolviéndolo a la misma en forma de crédito. Esta actividad se traduce en
operaciones que pueden ser clasificadas en pasivas, cuando se reciben depósitos; activas,
cuando se otorgan préstamos utilizando el dinero recibido en depósitos, y operaciones
neutras y/ o de servicios como las cajas de seguridad, cobro de impuestos, etc. Todos estos
temas se encuentran contenidos en la unidad uno de este primer módulo.

El conocimiento de la legislación aplicable en la especie, fundamentalmente la ley de

entidades financieras y la carta orgánica del Banco Central de la República Argentina, son
Énfasis de vital importancia en esta primera parte de la asignatura, ya que fundamentalmente
en ellas se cierne toda la estructura jurídica de nuestro sistema financiero.

La ley de entidades financieras que regula a las entidades financieras autorizadas

para funcionar en el sistemas (bancos y otras entidades), las clases de estas empresas
bancarias, los requisitos de la previa autorización para funcionar, las operaciones
permitidas y prohibidas, las condiciones de solvencia y liquidez que deben mantener las

Abogacía | Derecho Bancario 15

 mismas, la obligación de secreto respecto de los clientes, el control del estado sobre estas
entidades son algunos de los temas mas salientes de este módulo, comprendidas en la
unidad II de este módulo.

Las facultades atribuidas al Banco Central, como la preservación del valor de la moneda,
la estabilidad cambiaria y monetaria, la tutela del empleo, la equidad y la inclusión, como
también la regulación del mercado de cambios, del mercado del dinero, la emisión de la
moneda, la custodia de las reservas del estado y el control a las entidades financieras
que la ley le confiere, brindarán a usted además el panorama general respecto de la
estructuración de nuestro sistema y el punto de partida para adquirir una formación
sólida en la materia, y su posterior aplicación a supuestos concretos que seguramente se
le plantearán en el futuro en el ejercicio de la profesión.

Consideración aparte merece la sanción del nuevo Código Civil y Comercial de la Nación,
que incorpora legislativamente ciertos contratos bancarios que no se encontraban
regulados anteriormente y otros que se agregan al ordenamiento general, derogándose
las leyes especiales que los regulaban.

Con el estudio y aprendizaje de este módulo usted habrá adquirido el conocimiento

necesario respecto de la legislación de estructura de nuestro sistema financiero, lo que
resulta necesario para su formación y la comprensión de los módulos que siguen.

En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por los autores Castellanos
y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el Régimen Jurídico Actual”, el cual es material
Lectura de lectura obligatoria. Se les solicita que realicen la lectura de los capítulos 1 al 6.
obligatoria
Además, es importante también la lectura de:
› Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina, Ley 24.144
› Ley de Entidades Financieras 21.526

Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de realizar las

actividades correspondientes a este módulo.
Actividad

Abogacía | Derecho Bancario 16

 Módulo 1 | Actividades
actividad 1
Conociendo el Sistema Financiero Argentino

El derecho comercial -en general- fue la rama del derecho privado que más lo atrajo en
sus años de estudiante. Dentro de él, fue en el llamado derecho financiero o bancario
en el cual usted se especializó al terminar sus estudios universitarios y en donde sus
servicios profesionales fueron requeridos por un importante banco privado de la ciudad
donde reside.

En razón de ello, sus conocimientos en el tema se fueron acrecentando, al igual que su

experiencia, por lo que usted en la actualidad es un profesional prestigioso y reconocido
en la materia y se ha convertido en un abogado respetado también fuera de su ámbito
profesional específico, lo que lo vinculó además con otros profesionales y empresarios
reconocidos en el medio.

Uno de ellos, Hernán Aguirre, es un importante empresario dedicado al rubro

hidroeléctrico, que además preside una Cámara que agrupa empresarios del mismo
sector. Aguirre ha realizado importantes obras en nuestro país y en el exterior, asociado
también con importantes empresas multinacionales dedicadas a dicha actividad. Como
consecuencia, moviliza grandes masas de capital, necesario para la realización de dichas
obras, y recurre al sistema financiero en forma casi obligatoria para el financiamiento
de las mismas, el pago de sueldo a los operarios y el manejo de cuentas corrientes como
elementos necesarios para el giro comercial de los mismos.

Con motivo de la fragilidad de nuestro sistema financiero, la fuga de depósitos al exterior,

las limitaciones para la extracción de los depósitos a la vista y la inmovilización de las
imposiciones a plazo fijo, el empresario Aguirre, que en este momento se encuentra en
pleno desarrollo de uno de sus emprendimientos junto con socios e inversores estratégicos
extranjeros (debido a la desconfianza y el desconocimiento de estos respecto de nuestro
sistema financiero), organiza en su carácter de presidente de esa cámara empresaria un
ciclo de conferencias en el que se abordará la problemática en cuestión. Por su relación
con dicho empresario y sus conocimientos y experiencia en la materia, le solicita el
dictado de una de las conferencias, a los fines de exponer sobre el tema.

Usted en modo alguno puede desechar la invitación y decide que la exposición estará
centrada en la estructura de funcionamiento de nuestro sistema financiero, la legislación
vigente en la especie y el rol del Estado en la actividad financiera.

actividad 1 | Clave de corrección cc 1

Teniendo en cuenta el reconocimiento por su trabajo profesional y la importancia de

su cliente en el rubro, su tarea en la exposición de los temas en dicha conferencia estará
relacionada con presentar y explicar claramente al auditorio en qué consiste la actividad
bancaria en general. Para ello, deberá destacar cuál es la importancia de dicha actividad
y cuáles son las distintas clases de operaciones que las entidades financieras que cuentan
con autorización para funcionar pueden realizar, describiendo cada una de ellas.

Abogacía | Derecho Bancario 17

 En el análisis de la temática considere que es importante exponer y describir
detalladamente cuáles son las condiciones o requisitos de funcionamiento que las
distintas entidades financieras deben cumplir a los fines de su actividad, respecto de la
liquidez, solvencia y otras cuestiones conexas.

A partir de los conocimientos adquiridos en el desarrollo del módulo y el marco legal

en que se desarrolla la actividad financiera de nuestro país, es importantísimo el
conocimiento de las leyes vigentes, en especial la ley de entidades financieras reguladora
del sistema y la carta orgánica del Banco Central de la República Argentina. En mérito de
dicha normativa, debe reconocer cuáles son las clases de entidades financieras conforme
a la clasificación contenida en la ley 21.526, y describir las operaciones que cada una de
ellas puede realizar.

Por último, será relevante definir el rol del Banco Central de la República Argentina
como autoridad de aplicación en la materia, enumerando cuáles son sus facultades y
atribuciones respecto de la emisión de moneda, el régimen de cambio, el asesoramiento
financiero brindado al Estado, el control de las entidades financieras del sistema, los
requisitos de la autorización para funcionar que concede a las mismas, las causales de
revocación de dicha autorización y la potestad sancionatoria que ejerce sobre las mismas.

actividad 2
Conociendo el B.C.R.A.

1. Responda y justifique: Las autoridades del B.C.R.A. son designadas por:

a. El poder legislativo
b. El poder ejecutivo con acuerdo del Senado
c. El poder judicial.

2. ¿Cómo es la composición de los miembros del Directorio y la forma de elección de sus

integrantes conforme la Carta Orgánica del Banco Central?

actividad 2 | Clave de corrección cc 1

Responda: Las autoridades del B.C.R.A. son designadas por:

a. El poder legislativo
b. El poder ejecutivo con acuerdo del Senado
c. El poder judicial.

Abogacía | Derecho Bancario 18

 Módulo 2
Microobjetivos

› Vincular la teoría general de la contratación, contenida en el Código Civil y Comercial,

con la contratación bancaria en particular, a los fines de reconocer los distintos
contratos bancarios y el cúmulo de derechos y obligaciones que surgen de ellos.

› Conocer los fundamentos y límites de la responsabilidad de las entidades financieras

respecto de sus clientes para lograr una adecuada tutela y protección de los derechos
e intereses de las partes.

› Relacionar el contrato de depósito regulado en el Código Civil y Comercial con el

contrato de depósito bancario, a los efectos de definirlo acabadamente.

› Reconocer la importancia del contrato de depósito bancario como la operación pasiva

por excelencia, identificando sus caracteres y distintas modalidades.

› Identificar el contrato de mandato bancario, reconociendo la actuación del banco

ya sea con representación o sin ella, con el propósito de delimitar los derechos y
obligaciones que surgen para los intervinientes en este contrato.

Contenidos

La contratación bancaria, el depósito y el mandato

Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video de

presentación del módulo.

En este segundo módulo, a partir de la unidad III del programa, abordaremos el estudio de
la contratación bancaria, vinculando e interpretando ésta conforme a la teoría general de
la contratación, contenida en el Código Civil y Comercial, y ya previamente estudiada. De
este modo, aplicaremos los principios y la normativa general en la materia y la especial, a
los fines de su correcta utilización en los aspectos concretos que le serán de indudable y
excluyente utilidad en el ejercicio de su profesión.

El conocimiento del contrato como eje de las relaciones entre particulares y los aspectos
vinculados a la contratación bancaria, donde uno de los contratantes en forma obligada
es una entidad financiera, así como las vicisitudes que dichas relaciones contractuales
y obligacionales pueden deparar a los contratantes y las soluciones aplicables, serán
tareas de un profesional con sólidos conocimientos en la materia, tanto en la función
de asesoramiento y prevención de conflictos, como en el ejercicio de la defensa de los
intereses confiados en sede judicial.

En consecuencia, estudiará también la responsabilidad de uno de los sujetos contratantes

como el banco, respecto de los clientes con quienes contrata, y los derechos y obligaciones
que surgen para ambos en el marco de la teoría general de la contratación. El estudio en
consecuencia de lo establecido a partir del art. 957 del Código Civil y Comercial resulta de
ineludible conocimiento para el correcto aprendizaje de este módulo.

Abogacía | Derecho Bancario 19

 La noción de contrato, el modo en que pueden clasificarse, el perfeccionamiento de los
mismos, la forma y prueba para acreditar su existencia, las obligaciones que surgen de
estos contratos, con más la regulación que en el Código Civil y Comercial se ha producido
en materia de contratos bancarios, ocupará la preferente atención de este módulo,
reitero, contenidos en la unidad III del programa de la materia.

Se ha incorporado como novedad legislativa una parte general de la contratación

bancaria, a partir del art. 1398 hasta el art. 1389 del Código Civil y Comercial, en la cual se
regula sobre la forma de los contratos bancarios, el deber de información y un tutelaje a
los derechos del cliente y/ consumidor de servicios o productos financieros.

Es de vital importancia, también, el conocimiento del contrato de depósito bancario

en sus distintas modalidades, cuya regulación se sitúa a partir del art. 1390 del Código
Énfasis Civil y Comercial, siendo esta la operación bancaria pasiva por excelencia, y por la cual
los bancos comienzan a desarrollar su importante función de intermediación entre la
oferta y la demanda de recursos financieros. Se distinguen aquí los llamados depósitos
a la vista, regulados en el art. 1391 y los llamados depósitos a plazo fijo, regulados en el
art. 1392 del código. Los primeros, donde el cliente puede retirar el dinero en cualquier
momento, como en la caja de ahorros y la cuenta corriente bancaria, y los segundos,
en donde el cliente se obliga a no retirar los depósitos hasta el vencimiento del plazo
temporal establecido, ya sean, por ejemplo, treinta, sesenta o noventa días.

También abordará la problemática del depósito de títulos y valores y el contrato de

mandato bancario, ya sea con representación o sin ella; todas estas son operaciones
de servicio que los bancos se encuentran autorizados a prestar a sus clientes, y que
configuran supuestos de enorme trascendencia y actualidad.

Merece también una importante consideración el estudio de los contratos de garantía,

como la fianza y el aval, especies de garantías personales, y la prenda y la hipoteca como
especies de las llamadas garantías reales, a los fines de garantizar las obligaciones que
surgen de un contrato principal, ya sea un préstamo bancario o contrato de mutuo, una
apertura de crédito u otra forma de prestar dinero que tienen las entidades financieras.
Incluso, estos préstamos pueden clasificarse por sus garantías, en créditos o préstamos
personales, garantizados con una fianza; préstamos prendarios, garantizados con una
prenda ya sea con desplazamiento o sin ella, y préstamos hipotecarios, garantizados
con el derecho real de hipoteca sobre un inmueble. Todos estos temas son tratados en la
unidad IV del programa de la materia dentro de este módulo segundo.

Lo invitamos a transitar este segundo módulo de la asignatura y adentrarse en el estudio

de la teoría de la contratación bancaria y de algunos contratos en particular con la
seguridad de que a medida que avance por los distintos tópicos del módulo descubrirá la
importancia, actualidad e innegable utilización y aplicación de esta temática en la vida
real. Esperamos realmente que lo disfrute y que despierte su interés.

En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por los autores Castellanos
y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el Régimen Jurídico Actual”, el cual es material
de lectura obligatoria. Se les solicita que realicen la lectura de los capítulos 8, 9 y 17.

Abogacía | Derecho Bancario 20

 Además, es importante también la lectura de los siguientes artículos del Código Civil y
Comercial:

› Arts. 1378 al 1389 respecto de los contratos bancarios en general.

› Arts. 1356, 1390 al 1392 en relación al contrato de depósito bancario.
› Arts. 1574 al 1595 respecto del contrato de fianza.
› Arts. 2219 y 2222 respecto del contrato de prenda común.
› Decreto ley 15.348/46 respecto de la prenda con registro.

Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de realizar las

actividades correspondientes a este módulo.
Actividad
Lo invitamos a realizar la Primera parte de la Evaluación integradora.

Evaluación

Abogacía | Derecho Bancario 21

 Módulo 2 | Actividades
actividad 1
Primeros pasos en los contratos bancarios

En razón del creciente éxito y prestigio en su profesión, y la impecable impresión en la

disertación que brindara respecto del sistema financiero argentino, el empresario Hernán
Aguirre decide contratar sus servicios profesionales en la especialidad, solicitándole un
asesoramiento integral en todos los temas que tengan que ver con la actividad bancaria.

La tarea de asesoramiento solicitada se extiende a varios temas relacionados con la

actividad bancaria. Es de interés del empresario ser asesorado sobre la autonomía de la
voluntad en la contratación bancaria AA1, y sobre cómo actuar con la información sobre
negocios y operaciones de los clientes del banco. AA2

Importante: Para resolver esta consigna deberá estudiar y analizar los artículos 1390, 1391
y 1392 del Código Civil y Comercial.

actividad 1 | Asistente académico aa 1

En ese marco, usted deberá explicarle detalladamente cómo juega la autonomía de la

voluntad en el marco general de la contratación bancaria, teniendo en cuenta que la
mayoría de los contratos a celebrarse se clasifican como de adhesión.

También, y en razón de las distintas operaciones que dicho empresario pretende realizar
y ante el celo del mismo respecto de sus negocios, deberá responderle si el banco tiene la
obligación legal de no revelar a terceros la información recibida por sus clientes por los
negocios u operaciones realizadas, y si existe alguna excepción o excepciones para ello.

Partiendo de los conocimientos adquiridos en el tema de la responsabilidad de las

entidades financieras desarrollado en este módulo, a los fines del estudio del secreto
bancario usted deberá tener en cuenta lo establecido por los artículos 39 y 40 de la ley
21.526 y 39 de la ley 24.144.

actividad 1 | Asistente académico aa 2

En este marco también deberá explicar detalladamente las distintas modalidades del
contrato de depósito, ya sea a la vista o a plazo fijo, indicando las diferencias entre ambas
modalidades, cuáles son las principales obligaciones que surgen para las partes en cada
una de ellas, y los tipos y formas de percepción de intereses.

En base a lo estudiado por usted en materia de contratos, para la correcta comprensión y

análisis del contrato de depósito bancario, usted deberá aplicar lo normado en el Código
Civil y Comercial, en lo que respecta al contrato de depósito común, a partir de lo regulado
por el art. 1356 y siguientes de dicho cuerpo legal.

Abogacía | Derecho Bancario 22

 Por último, deberá hacerle conocer a su cliente que los bancos también realizan una serie
de operaciones que se consideran neutras y de servicio, como en el caso del contrato
de mandato bancario, por lo que deberá detallar claramente si este contrato engendra
representación o no, brindando un ejemplo de qué operaciones pueden realizarse con
este contrato y cuáles son los derechos y deberes de los contratantes.

actividad 2
El depósito, ¿cómo se hace?

Siguiendo con la situación mencionada en la anterior actividad, en esta oportunidad el

empresario Aguirre le solicita conocer las distintas modalidades del contrato de depósito
contempladas en nuestra legislación. Para esto, deberá estudiar y analizar los arts. 1390,
1391 Y 1392 del Código Civil y Comercial.

Abogacía | Derecho Bancario 23

 Módulo 3
Microobjetivos

› Conocer las principales operaciones activas en las cuales las entidades financieras se
convierten en otorgantes de crédito, y el marco contractual en que dichas operaciones
se instrumentan jurídicamente, para poder aplicar las eventuales soluciones a cada
contrato en particular.

› Relacionar el contrato de mutuo, contenido en el Código Civil y Comercial de la Nación,

con el mutuo o préstamo bancario, para la correcta utilización de la normativa general
de este contrato en especial.

› Reconocer la importancia del contrato de préstamo bancario como marco legal de la

operación activa por excelencia realizada por las entidades financieras.

› Identificar las distintas modalidades del contrato de préstamo bancario, conforme a

las garantías utilizadas y los derechos y obligaciones que surgen para las partes.

› Identificar los contratos de apertura de crédito y de anticipo bancario, y su diferencia

con respecto a las obligaciones de las partes y las garantías para su cumplimento.

› Identificar el objeto del contrato de descuento, las vicisitudes en su ejecución, su

importancia y utilización práctica como fuente de crédito y liquidez.

› Comprender acabadamente la problemática del contrato de cuenta corriente bancaria,

su creciente utilización y la función de este contrato como el principal servicio de caja
que los bancos brindan a sus clientes.

› Reconocer del contrato de cuenta corriente bancaria, los derechos y obligaciones de

las partes, los caracteres del contrato, sus causales de extinción y las acciones emer-
gentes en caso de incumplimiento por los contratantes.

Contenidos

Los préstamos bancarios y los servicios de caja

Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video de

presentación del módulo.

En el segundo módulo estudiamos la contratación bancaria en general y los contratos por

los cuales los bancos realizan operaciones pasivas, como el de depósito, y neutras, como
el de mandato bancario. Ahora, en este módulo le proponemos abordar el conocimiento
de los principales contratos a través de los cuales los bancos o entidades financieras
realizan operaciones activas, prestando dinero a sus clientes y pretendiendo obtener con
ello una ganancia resultante de lo que en su caso pagan al tomar dinero y lo que cobran
al prestarlo.

Abogacía | Derecho Bancario 24

 Recuerde que los bancos son los agentes intermediadores por excelencia, en este caso
demanda de servicios financieros, prestando dinero, materializándose de esta manera
Énfasis las llamadas operaciones activas que pueden tener distintas formas contractuales que
serán objeto de estudio en este módulo de la asignatura.

La forma contractual más corriente -y quizá la más importante- por la que los bancos
prestan dinero y conceden crédito, es el contrato de préstamo o mutuo bancario. A
esta forma contractual debemos estudiarla en vinculación con la normativa general
que, respecto del mismo, se encuentra contenida tanto en el Código Civil y Comercial,
resaltando sus caracteres especiales por la particularidad de que uno de los sujetos es
una entidad financiera y que el objeto del mismo es siempre el dinero. En consecuencia,
resultará importante el estudio profundo de este contrato en sus distintas modalidades,
a los fines de reconocer los derechos y obligaciones que surgen para los contratantes,
ya que es un contrato bilateral, las obligaciones que surgen en consecuencia para las
partes, como la de entregar el dinero por parte del banco y la del cliente la de devolverlo
en la forma y tiempo convenido, las clases de intereses que genera este contrato, ya sean
compensatorios, moratorios y punitorios, la forma de garantizar su cumplimiento, ya sea
recurriendo a garantías personales como la fianza, o reales como la prenda y la hipoteca
y las soluciones que un profesional con conocimientos en la materia puede brindar en
materia de asesoramiento, creación y actuación en caso de incumplimiento del contrato.
La normativa del Código Civil y Comercial es la herramienta fundamental para adquirir
estos conocimientos.

Sin embargo, como el crédito puede ser concedido por las entidades financieras de dis-
tintas formas contractuales, se abordará también el estudio del contrato de apertura de
crédito como género, por el cual se genera una disponibilidad de dinero a favor del clien-
te, regulado también en el nuevo código, y el contrato de anticipo bancario como especie
del anterior, difiriendo de aquel por la forma en que el cliente garantiza la devolución del
dinero prestado, siendo ello el carácter distintivo de esta modalidad contractual.

En estos dos contratos, el objeto no es la entrega del dinero, sino el otorgamiento de la

disponibilidad del mismo, ya sea en una caja de ahorros, ya sea en una cuenta corriente,
Énfasis lo que se conoce vulgarmente como el giro en descubierto. Esto es, poder utilizar dinero
que allí se encuentra disponible, a disposición del cliente. Esto genera el derecho al
cobro de una comisión por el otorgamiento de esta disponibilidad y el cobro de intereses
compensatorios, a tasas elevadas, si se utiliza en todo o en parte ese dinero disponible.

Teniendo este módulo como objeto principal el estudio de los contratos por los cuales
los bancos otorgan crédito, y siendo éste el pilar de toda actividad mercantil, la falta de
liquidez también será abordada con el estudio del contrato de descuento, incorporado
legislativamente en el Código Civil y Comercial. Este último permite, a cambio de un
precio, obtener fondos frescos cediendo al banco documentos librados por terceros y
asumiendo a plazo la obligación de su efectivo pago; de este modo se obtienen fondos
frescos para el normal giro mercantil de la actividad. Presupone este contrato la existencia
de un documento librado por un tercero y aún no vencido, que el cliente entrega y cede
al banco antes de su vencimiento, quedando obligado el banco a pagarle al cliente el
monto nominal del documento, descontándole (de allí deriva el nombre del contrato)

Abogacía | Derecho Bancario 25

 los intereses compensatorios hasta la fecha de vencimiento. Si bien es un contrato
demasiado oneroso por la alta tasa de interés que cobra el banco, el cliente obtiene la
ventaja de esa liquidez que necesita en forma urgente, y el banco obtiene la ganancia con
los intereses cobrados, descontados del documento.

Por último, en la unidad VI del programa, integrante de este módulo tercero, el estudio
del contrato de cuenta corriente bancaria, regulado a partir del art. 1393 CCYC. Por de
éste el banco se obliga a inscribir en forma diaria los créditos y débitos que se produzcan
y a brindar eventualmente el llamado servicio de caja que prestan los bancos, la
onerosidad del contrato, las obligaciones que surgen para las partes, siendo un contrato
bilateral, la posibilidad de incluir en el contrato otras distintas operaciones bancarias o
extrabancarias, a través de los débitos automáticos, las causales de cierre del contrato
como la voluntad unilateral de las partes, la quiebra, la revocación de la autorización para
funcionar, la muerte e incapacidad sobreviniente del cliente, el cierre de la cuenta por
libramientos de cheques sin fondos por parte del cliente, la utilidad de este contrato en
la práctica, las ventajas y desventajas que del mismo se obtienen, su vinculación con el
cheque como documento necesario del contrato, los derechos y obligaciones que surgen
para las partes en la ejecución del mismo, y fundamentalmente las soluciones aplicables
en caso de conflicto entre las partes, y la posibilidad en forma unilateral de la emisión
del llamado certificado de saldo deudor en cuenta corriente bancaria, librado por el
mismo banco. Éstos son temas que un profesional en el ejercicio activo de su labor no
puede ignorar en modo alguno para poder cumplir con éxito y acabadamente dicha tarea
profesional.

Comience entonces a descubrir este módulo, y verá que luego de su estudio y el de los
contratos que contiene, habrá adquirido importantísimos conocimientos que podrá
utilizar en el fascinante ejercicio de su profesión. Vamos, siga adelante y compruebe
usted mismo la veracidad de estas afirmaciones. Ello implicará obviamente el estudio del
articulado del Código para cada uno de estos contratos y una atenta lectura del material
bibliográfico de estudio sugerido.

En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por los autores Castellanos
y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el Régimen Jurídico Actual”, el cual es material
Lectura de lectura obligatoria. Se les solicita que realicen la lectura de los capítulos 10 y 11.
obligatoria
Además, es importante también la lectura de los siguientes artículos del Código Civil y
Comercial:
› Arts. 1393 al 1407 respecto de la cuenta corriente bancaria.
› Arts. 1408 y 1409 respecto del contrato de préstamo y descuento
› Arts. 1410 al 1412 respecto de la apertura de crédito

Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de realizar las

actividades correspondientes a este módulo.
Actividad

Abogacía | Derecho Bancario 26

 Módulo 3 | Actividades
actividad 1
Los contratos de préstamo y el servicio de caja

Dada su función dentro del banco, su trato con distintos empresarios es cuestión
cotidiana. Uno de ellos, vinculado a otro cliente (Hernán Aguirre), de nombre Carlos
Arrieta y de nacionalidad chilena, es titular de una empresa de desarrollo vial en materia
de señalización, y necesita para el normal giro de su actividad y en razón de haber
obtenido por licitación una importante obra, medios de financiamiento o crédito para
llevar adelante dicho emprendimiento.

En ese marco, y en razón del desconocimiento de este cliente y empresario de la legislación

vigente en nuestro país, le solicita información sobre los medios a utilizar para lograr
financiar su proyecto. aa 1

Como cliente del banco le plantea la imposibilidad de restituir en un plazo determinado

la suma de dinero que tendría que solicitar, le pide que determine qué contrato podrá
celebrar que constituya una herramienta eficaz y se adecue a sus posibilidades. aa 2

Por otro lado, en razón de los importantes montos solicitados por el cliente al banco,
éste, para el otorgamiento de la disponibilidad de los mismos, le solicitó ciertas garantías
reales a los efectos de un eventual incumplimiento de sus obligaciones. aa 3

Ya su cliente se encuentra desarrollando normalmente y en forma creciente su actividad

empresarial, vinculándose con terceros y asumiendo obligaciones de pago respecto de
los mismos, y recíprocamente recibiendo pagos de dichas personas. En razón de ello, el
Sr. Arrieta le consulta sobre la conveniencia o no de celebrar con un banco un contrato de
cuenta corriente bancaria, solicitándole ciertas precisiones respecto de dicho contrato.
aa 4

Pasado cierto tiempo, usted vuelve a encontrarse con su cliente, que le comenta que
gracias a su asesoramiento la relación contractual entablada con el banco marcha de
maravillas y que cada una de las partes cumple con sus obligaciones al pie de la letra. En
el marco de dicha conversación, su cliente le comenta que últimamente ha recibido cierta
cantidad de documentos a vencer, librados por terceros deudores del mismo, pero que a
veces se encuentra con problemas de liquidez y le resulta inconveniente esperar la fecha
de vencimiento de dichos documentos, por lo que le consulta acerca de la existencia
de algún contrato que pueda darle solución y procurarle la liquidez necesaria para el
desarrollo de su actividad. aa 5

actividad 1 | Asistente académico aa 1

Partiendo de los conocimientos previamente adquiridos en las materias Contratos y

Derecho Comercial, y teniendo en cuenta lo prescripto por los arts. 1525 y subsiguientes,
y art 1408 del Código Civil y Comercial, usted deberá explicar claramente el concepto
de mutuo o préstamo bancario, debiendo enumerar claramente los caracteres de este

Abogacía | Derecho Bancario 27

 contrato respecto de su perfeccionamiento, gratuidad u onerosidad, y las formalidades
requeridas o no para su instrumentación. Asimismo, deberá usted prevenir claramente a
su cliente respecto de cuáles son las obligaciones que asume al momento de la celebración
de este contrato.

actividad 1 | Asistente académico aa 2

Como su cliente le plantea que la celebración de un contrato de mutuo bancario no le

resulta del todo ventajosa, por la obligación de restitución en un plazo determinado de
la suma de dinero solicitada, usted deberá ponerlo en conocimiento de otras formas de
financiamiento u obtención de crédito que no impliquen el compromiso de devolución
en una fecha determinada. Para ello, el contrato de apertura de crédito se muestra como
una herramienta más que eficaz.

Para la correcta realización de esta actividad usted deberá detallar en consecuencia lo

siguiente:

› ¿En qué aspecto se diferencia el contrato de apertura de crédito del contrato de mutuo
bancario? Explique en qué consiste el primero de ellos, y cuáles son las principales
obligaciones de las partes que emergen de este contrato.

› ¿La principal obligación asumida por el cliente frente al banco subsiste en caso de la
no utilización del dinero? ¿En qué consiste dicha obligación?

Deberá para ello aplicar los arts. 1410, 1411 y 1412 del Código Civil y Comercial y lo escrito
sobre el tema en el material bibliográfico básico de la materia.

actividad 1 | Asistente académico aa 3

En este supuesto, usted deberá indicar en qué consiste el contrato de anticipo bancario y
cuáles son las garantías reales que debe otorgar el cliente y deudor, las que tipifican este
contrato. También deberá hacerle conocer a su cliente cuál puede ser el accionar de la
entidad financiera en caso de incumplimiento de las obligaciones asumidas.

Para la correcta realización de esta actividad, usted deberá recordar los conocimientos
previamente adquiridos y desarrollados en el estudio de los contratos de Prenda Común
y Prenda con Registro, contenidos en los artículos 2219, 2224 y concordantes del Código
civil y Comercial Argentino, y en la ley 12.962, de prenda con registro, especialmente en su
art. 39 de dicho cuerpo legal.

actividad 1 | Asistente académico aa 4

Por ello usted deberá detallar claramente cuál es el principal servicio que presta el banco
a través del contrato de cuenta corriente bancaria, estando regulado este contrato a
partir del art. 1393 del Código Civil y Comercial, norma que usted deberá revisar para la
realización de esta actividad, al igual que las correlativas y concordantes de la misma.

Abogacía | Derecho Bancario 28

 También deberá explicar -conforme a nuestra legislación- cuál es el instrumento necesario
de la cuenta corriente bancaria y qué clase o tipo de instrumentos son admitidos por la
legislación que rige en la especie. En razón del asesoramiento que se le ha solicitado,
deberá detallar por lo menos tres de las obligaciones principales que asume el banco, y
tres de las obligaciones principales que tiene el cliente en la ejecución de este contrato.
Para ello deberá recordar lo estudiado en la materia Derecho Comercial I respecto de los
títulos de crédito y lo preceptuado por la ley 24.452.

Teniendo en cuenta las vicisitudes de la relación contractual, también deberá hacerle

conocer a su cliente cuáles son las causales de cierre de la cuenta corriente bancaria,
como así también el hecho de que en caso de que a la finalización del mismo, y pudiendo
resultar deudor del banco, éste puede emitir un documento para el cobro. Es decir, debe
explicar cómo se llama dicho documento, cuáles son las formalidades que debe contener
y a qué tipo de procedimiento judicial se accede para el cobro de lo adeudado.

Usted deberá revisar lo preceptuado en los arts. 1404 y 1406 del Código Civil y Comercial
Argentino, precepto legal que faculta a los bancos para la creación del llamado certificado
de saldo deudor en cuenta corriente bancaria.

actividad 1 | Asistente académico aa 5

Para la correcta realización de esta actividad, usted deberá explicar en qué consiste el
contrato de descuento y qué ventaja puede obtener por una parte el cliente, y por otra
el banco, en razón de la celebración del mismo. A su vez, deberá detallar claramente en
qué consiste la garantía que el cliente brinda al banco en caso de que al vencimiento del
documento cedido el librador no se haga cargo de la obligación de pago contenida en el
mismo.

El art. 1409 del Código Civil y Comercial y lo escrito en la bibliografía sugerida son de
aplicación para la correcta resolución de la actividad.

Abogacía | Derecho Bancario 29

 Módulo 4
Microobjetivos

› Reconocer la importancia del contrato de crédito documentario como herramienta

útil y eficaz para garantizar, a través de una entidad financiera, el cumplimiento de las
principales obligaciones que surgen para las partes en una compraventa internacional.

› Identificar las relaciones jurídicas existentes entre las partes en el contrato de crédito
documentario y las obligaciones emergentes de dichas relaciones.

› Conocer el contrato de tarjeta de crédito, su legislación específica, las ventajas respecto

de su utilización y las principales obligaciones que surgen para las partes, dentro del
marco legal que rige la especie.

› Comprender la problemática del contrato de cajas de seguridad, su naturaleza

jurídica y la responsabilidad de las entidades financieras por el servicio de custodia
que prestan en razón de este contrato.

› Vincular el contrato de cajero automático con otros negocios jurídicos u operaciones

bancarias, las ventajas de su utilización, la responsabilidad y las obligaciones
emergentes para las partes.

› Reconocer la importancia de los fondos comunes de inversión como una modalidad de

ahorro y distribución de riesgos en la inversión, la legislación vigente y la vinculación
del instituto con el mercado de capitales.

Contenidos

El crédito internacional, el crédito interno, y la custodia

Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video de

presentación del módulo.

Llegamos al cuarto módulo de la asignatura. A esta altura, esperamos que el estudio

de los tres módulos anteriores le haya permitido descubrir la importancia de esta parte
especial del derecho comercial y que haya adquirido los conocimientos que le permitan
un exitoso ejercicio de la profesión en este ámbito.

En este módulo usted estudiará los contratos e instrumentos que se utilizan para la
obtención del crédito en negocios que se realizan en distintas plazas o países, como
así también herramientas de innegable utilización que tienden a financiar el consumo
interno, la agilidad y la seguridad en los medios de pago, la custodia del dinero o valores y
distintas alternativas de financiamiento e inversión que un profesional especializado en
la materia no puede desconocer.

Abogacía | Derecho Bancario 30

 En esta instancia, en la unidad VII, abordaremos el contrato de crédito documentario como
la principal herramienta que, a través de la intermediación de una entidad financiera,
permite a las partes en una compraventa internacional, asegurarse que cada una cumpla
con sus principales derechos y obligaciones, esto es, el pago de las mercaderías vendidas
y el envío de las mismas a su destino. Para ello la actuación del banco o entidad financiera
es de vital importancia, ya que, por medio de la misma, se paga al vendedor el precio de
las mercaderías, y se le asegura al comprador que las mercaderías le lleguen sin riesgos.

Para ello se exige la existencia de ciertos documentos necesarios como el llamado

conocimiento o carta de porte, que surge del contrato de transporte, y todo otro documento
Énfasis que fuera necesario para que puedan ser retiradas en el lugar de destino, las mercaderías
adquiridas y su posterior comercialización. Se hace presente que nos encontramos frente
a un contrato inmonimado o atípico, no regulado en el código ni en ley especial, por lo
que los usos ya la costumbre y la autonomía de la voluntad serán principios rectores en
este tema. Asimismo, esta operación podrá realizarse con fondos propios o con fondos de
la entidad financiera, lo que aumenta y hace aún más complejo el cúmulo de derechos
y obligaciones y las relaciones jurídicas que surgen para las partes, los que usted deberá
conocer para brindar el correcto asesoramiento a sus clientes y una exitosa defensa de
sus intereses en caso de conflicto.

Por otro lado, también en esta unidad VII se abordará el estudio de la principal operación
de custodia que brindan los bancos, como el contrato de cajas de seguridad, con la
problemática de su naturaleza jurídica y su distinción de otros contratos similares,
estableciendo claramente dicha naturaleza, no siendo ni un depósito ni una locación,
surgiendo la obligación de custodia como la fundamental para la entidad que presta este
servicio. Es de destacar que este contrato ha sido incorporado al Código Civil y Comercial
a partir der art. 1413 y siguientes, que ya legislativamente aclara y establece cuál es
la responsabilidad de los bancos al prestar este servicio en caso de sustracción de los
efectos guardados y confiados en custodia. Será necesario entonces el conocimiento de
la legislación y la jurisprudencia existente en el tema, a los fines de lograr un responsable
asesoramiento y en su caso y eventualmente, una sólida actuación profesional en el tema.

También resulta importante el conocimiento acabado de otras herramientas que

posibilitan el crédito y tienden a aumentar el consumo y la circulación de bienes,
recordando que sin crédito no existe actividad comercial, de servicios o industrial que
pueda funcionar correctamente. Por ello, el estudio del contrato de tarjeta de crédito
resulta vital en la formación de un profesional sólido y prestigioso, que no puede
desconocer en modo alguno el marco legal que regula este contrato, las partes que forman
la relación contractual, los derechos y obligaciones de cada uno de ellos, la actividad
de financiamiento que prestan las entidades financieras a través de este contrato y las
ventajas que cada parte obtiene del mismo, sin olvidar que este es uno de los contratos
bancarios de mayor utilización en la actualidad en nuestro país, lo que será objeto de
estudio en la unidad VIII de este módulo cuarto.

La ley 25.065 regula todo este instituto, reconociendo las partes del contrato (la entidad
emisora, el usuario titular y eventual adicional, y el comercio y/ productor de bienes o
Énfasis servicios adheridos al sistema. También dicha ley enumera y explica las distintas clases
de tarjetas como la de compra, la de crédito propiamente dicho y la de débito. Siendo

Abogacía | Derecho Bancario 31

 un sistema complejo de contratos individuales, pondremos el acento en la relación
contractual entre la entidad emisora de la tarjeta, sea bancaria o no, y el usuario titular.
De allí pueden extraerse el cúmulo de derechos y obligaciones de las partes, como la
de poder adquirir bienes o servicios sin utilizar dinero en efectivo, postergar y financiar
dichos consumos ya sea en forma total o parcial, no superar los límites de compra o
crédito previamente establecidos, abonar el correspondiente resumen el vencimiento,
si revisamos someramente las obligaciones del usuario. Por parte de la entidad emisora
surge la de abonar dichos consumos al comerciante, enviar mensualmente el resumen que
contiene el detalle de las operaciones realizadas, contestar las eventuales impugnaciones
respecto de dicho resumen y brindar al cliente toda la información suficiente para el uso
de la tarjeta. También la ley establece las vías de cobro judiciales que el emisor tiene en
contra del cliente en caso de falta de pago y el plazo de prescripción de dichas acciones.

A todo esto, habrá que vincular, y por eso también es objeto de estudio en este módulo, el
contrato de cajero automático, que permite en forma ágil la realización de extracciones,
pagos y depósitos de las personas mediante su utilización, así como otros negocios
jurídicos preexistentes, tales la cuenta corriente bancaria, la misma tarjeta de crédito o la
caja de ahorros, que ya han sido previamente estudiados.

Por otro lado, también se abordará el estudio de la principal operación de custodia que
brindan los bancos, como el contrato de cajas de seguridad, con la problemática de su
naturaleza jurídica y su distinción de otros contratos similares, estableciendo claramente
dicha naturaleza, no siendo ni un depósito ni una locación, surgiendo la obligación de
custodia como la fundamental para la entidad que presta este servicio. Es de destacar
que este contrato ha sido incorporado al Código Civil y Comercial a partir der art. 1413 y
siguientes, que ya legislativamente aclara y establece cuál es la responsabilidad de los
bancos al prestar este servicio en caso de sustracción de los efectos guardados y confiados
en custodia. Será necesario entonces el conocimiento de la legislación y la jurisprudencia
existente en el tema, a los fines de lograr un responsable asesoramiento y en su caso y
eventualmente, una sólida actuación profesional en el tema.

Es objeto de estudio también en esta unidad y este módulo, el tema de los fondos
comunes de inversión, como una forma de diversificar justamente la misma, optimizar
el resultado de dicha inversión y brindar otra alternativa de canalizar los ahorros. Dicho
instituto tiene su regulación e la ley 24.083, que establece la naturaleza jurídica del éste,
la composición de la inversión ya sea en metales preciosos, títulos públicos o privados,
acciones, divisas, etc., y la existencia de una sociedad gerente y una sociedad depositaria
como sujetos vitales impuestos por la ley. En el primer caso para la administración
del fondo, y en el segundo par la custodia y vigilancia del cumplimento de la ley y del
reglamento del fondo de que se trate.

Lo invitamos a un último esfuerzo y a adentrarse en el estudio de este módulo, teniendo

presente el estudio de la ley 25.065, el código civil y comercial, la ley 24.083 y la bibliografía
básica sugerida, en el convencimiento de que al finalizar su abordaje habrá adquirido
aún mayores conocimientos y habrá casi terminado de descubrir esta rama tan especial
del derecho que le aportará grandes satisfacciones en el futuro. Vamos, no nos abandone
y compruebe por sí mismo que estamos en lo cierto.

Abogacía | Derecho Bancario 32

 En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por los autores Castellanos
y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el Régimen Jurídico Actual”, el cual es material
Lectura de lectura obligatoria. Se les solicita que realicen la lectura de los capítulos 12, 13 y 15.
obligatoria
Además, es importante también la lectura de los siguientes artículos del Código Civil y
Comercial:
› Arts. 1413 al 1417 respecto de las cajas de seguridad.
› Y de: Ley de Tarjetas de Crédito 25.065
› Ley de Fondos Comunes de Inversión 24.083

Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de realizar las

actividades correspondientes a este módulo.
Actividad

Abogacía | Derecho Bancario 33

 Módulo 4 | Actividades
actividad 1
El crédito, la intermediación bancaria y el cumplimiento de obligaciones en el comercio
internacional

Gran parte de su actividad profesional se relaciona con el asesoramiento de empresas

en temas vinculados con el derecho bancario, dado su prestigio profesional y los sólidos
conocimientos adquiridos en la materia. Por esta razón la demanda de asesoramiento y
asistencia jurídica, tanto extrajudicial como judicial es creciente, y su Estudio Jurídico es
considerado uno de los más afamados y respetados del medio.

En ese contexto, uno de sus clientes, Carlos Arrieta, Presidente y principal accionista de
una Sociedad Anónima cuyo giro empresarial son las obras viales, vuelve a consultarlo
respecto de una serie de dudas, por lo que concurre a su Estudio en horas del mediodía.

Uno de los temas objeto de la consulta es la necesidad de la empresa de adquirir ciertas

maquinarias en el exterior, ya que las mismas no se fabrican en el país, y no conoce a
ciencia cierta la forma de que el vendedor y fabricante de las mismas cumpla con la
obligación de enviarlas. Como nunca negociado con este vendedor; teme pagar el precio
de dichas maquinarias y que las mismas no le sean enviadas, por lo que le requiere alguna
forma contractual que proteja sus legítimos intereses.

actividad 1 | Asistente académico aa 1

El contrato de crédito documentario aparece entonces como una herramienta válida

para el requerimiento solicitado y el buen fin del negocio a realizarse.

Deberá definir el contrato de crédito documentario, explicar su conveniencia y su

finalidad, identificar las partes intervinientes e indicar las obligaciones que surgen para
cada una de ellas y la relación jurídica existente entre las mismas. Asimismo, deberá
indicar cuáles son los documentos necesarios que tipifican este contrato, brindando una
explicación de cada uno de ellos.

Para la correcta resolución de esta actividad, usted deberá consultar la bibliografía básica
recomendada para este módulo.

actividad 2
La inversión y la custodia de ciertos bienes

Finalizada la reunión con su cliente, se hace presente en su escritorio un viejo compañero

de estudios que usted no ha visto desde la época de la escuela secundaria. Luego de los
saludos de rigor y de la alegría que le produce esta inesperada visita, éste le manifiesta
que no sólo ha venido a verlo para saludarlo, sino también para requerir su asistencia
profesional. Le cuenta que ha recibido una importante herencia compuesta por dinero y
distintos bienes muebles de gran valor, y sabiendo de sus conocimientos en la materia,
necesita asesoramiento respecto del destino de estos bienes, procurando una inversión
diversificada y con bajo riesgo y seguridad respecto de la custodia de los objetos de valor.

Abogacía | Derecho Bancario 34

 actividad 2 | Asistente académico aa 1

Piense si los fondos comunes de inversión y el contrato de cajas de seguridad son los
instrumentos que se adaptan y convienen a las necesidades de su viejo amigo. Si se
decide por ellos, tendrá que aconsejarle la contratación con un banco de plaza a los
fines de la celebración de estos contratos, pero advirtiéndole que seguramente el banco
le ofrecerá otra serie de servicios como la apertura de una cuenta corriente bancaria y
el otorgamiento de una tarjeta de crédito, pudiendo operar en razón de estos contratos
por medio de cajeros automáticos para realizar depósitos, pagos o extracciones, los que
conllevan una utilidad y conveniencia evidentes.

Como alternativa de inversión, usted deberá indicar qué bienes componen el

patrimonio en un fondo común de inversión y quiénes son titulares de ese patrimonio
y las características del mismo. A su vez, deberá indicar cuáles son los requisitos de
funcionamiento y obligaciones de la sociedad gerente y de la sociedad depositaria.
Deberá enumerar además cuáles son los derechos de los cuotapartistas, las ventajas que
les procura el instituto y cómo debe instrumentarse el reglamento de gestión. El estudio
de la bibliografía básica y la ley 24.083 que rige en la especie son de obligatoriedad para
el desarrollo de la actividad.

Reconociendo el servicio de contrato de cajas de seguridad como una de las operaciones

neutras que brindan los bancos, deberá usted indicar, a los fines del correcto asesoramiento
a prestar, la conveniencia o ventaja respecto de la utilización de este contrato, enumerando
los caracteres del mismo y los derechos y obligaciones que surgen para los contratantes.
La distinción de la naturaleza jurídica de este contrato y su diferenciación con otras figuras
afines, que usted deberá realizar, le permitirán la correcta aplicación de las soluciones
legales en caso de conflicto. En su mérito, usted además deberá reconocer y explicar cuál
es el límite de responsabilidad de los bancos en caso de sustracción, pérdida o deterioro
de los valores guardados conforme la reciente jurisprudencia existente al efecto. Para ello
usted deberá consultar la bibliografía básica recomendada para el estudio del módulo
y lo normado en el art. 1413 y siguientes del Código Civil y Comercial que regulan este
contrato.

actividad 3
Sobre tarjetas de crédito

El emisor de una tarjeta de crédito, ante la falta de pago del resumen que no fuera
impugnado por el cliente, inicia una acción judicial ejecutiva directa, procurando dicho
pago. El cliente y demandado contesta la demanda alegando que el resumen que se
presentara no es un título hábil para que proceda ese tipo de juicio.

Deberá indicar cuál de las dos posturas es la correcta.

aa 1

Abogacía | Derecho Bancario 35

 actividad 3 | Asistente académico aa 1

Respecto de las tarjetas de crédito, en esta actividad usted deberá elaborar un concepto
del contrato de dicha tarjeta, identificando las partes que intervienen en el mismo y los
derechos y obligaciones que emergen para ellas. Asimismo, tendrá que indicar el modo
de perfeccionamiento de este contrato y sus causales de extinción. La facultad del titular
legitimado para el cuestionamiento o impugnación del resumen, en caso de disconformi-
dad, el plazo para efectuarlo y las consecuencias de dicha impugnación o cuestionamien-
to también son conocimientos requeridos para el desarrollo de la actividad. Además que
el reconocimiento de los plazos de prescripción de las acciones que pueden tener origen
por la utilización de este contrato. Es de fundamental importancia el conocimiento de la
ley 25.065 que regula todo el contrato, por lo que su estudio e interpretación son ineludi-
bles para la realización de esta actividad.

Sobre los cajeros automáticos, es necesario que usted identifique qué clase de servicio
presta el banco a través de su utilización, que distinga la vinculación existente y previa
con otros contratos bancarios, ejemplificando cuáles pueden serlo, y que enumere cuáles
son las operaciones que pueden realizarse a través de este servicio y cuáles los derechos y
obligaciones que surgen para las partes.

El material bibliográfico básico y el material complementario son las fuentes en donde

usted deberá estudiar este contrato para poder realizar la actividad sin inconvenientes y
brindar el asesoramiento requerido.

Abogacía | Derecho Bancario 36

 Módulo 5
Microobjetivos

› Reconocer la importancia del contrato de factoraje como una alternativa de financia-

miento de las empresas y el mejoramiento de su comercialización por los servicios
especiales que brindan las entidades financieras.

› Conocer el contrato de leasing como una alternativa de financiamiento, adquisición y

renovación de bienes de capital empresario y la posibilidad que las entidades finan-
cieras brindan para la celebración de este contrato.

› Descubrir el contrato de fideicomiso como el marco jurídico para la realización de

distintos negocios fiduciarios.

Contenidos

El financiamiento

Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video de

presentación del módulo.

En este último módulo, y en la unidad IX, trabajaremos los contratos con finalidad
financiera, o sea, aquellos que procuran aportar fondos para el cumplimiento de la
actividad mercantil. En una primera parte estudiaremos el factoring, llamado ahora
contrato de factoreo, también incorporado legislativamente en nuestro nuevo sistema
legal y el que día a día adquiere mayor importancia, relacionando entidades financieras
con comerciantes y empresas, favoreciendo el mejor desarrollo de la actividad empresaria
y la minimización de los riesgos de la cobranza de deudas.

A partir del art. 1421 del CCYC se regula este contrato que tiene principalmente el objetivo
de minimizar los riesgos de la cobranza de una empresa, la que cede los créditos que tenga
Énfasis a cobrar en contra de terceros a la entidad financiera, la que en general asume, a cambio
de la cesión y de una suma de dinero, el pago de esos créditos a la empresa factoreada. Ha
pasado a ser un contrato nominado y típico a partir de esta nueva regulación normativa,
también bilateral y oneroso, y que comprende asimismo la prestación por parte de la
entidad financiera a la empresa de otros servicios de administración, gestión de cobranza,
asistencia técnica, comercial y administrativa, que mejoran el rendimiento de la misma,
reitero minimizando los riesgos de la cobranza.

Luego, también en esta misma unidad IX de este módulo cinco, trabajaremos sobre el
contrato de leasing, que también significa modernas formas de obtener capitales para
ponerlos al servicio de fines comerciales, habiendo quedado derogadas las leyes especiales
que los regulaban, estando comprendidos ahora dentro del articulado del nuevo código.

El contrato de leasing, tiene su recepción legislativa en el código civil y comercial a

partir del art. 1327, quedando derogada la ley 25.248 que lo regulaba hasta la sanción
del nuevo código. Este contrato, cuya naturaleza jurídica podría asimilarse a un alquiler

Abogacía | Derecho Bancario 37

 con opción de compra, implica que una persona llamada dador (propietario del bien) se
obligue a entregar la tenencia para el uso y goce de un bien determinado, a otra persona
llamada tomador, que se obliga a pagar por ese uso y goce un precio en dinero, un canon
locativo, gozando por imperio de la ley, además, de una opción de compra. Es un contrato
bilateral, oneroso, nominado y formal, ya que debe realizarse por escrito e inscribirse en
ciertos registros a los fines de su oponibilidad a terceros, dependiendo de la naturaleza
del bien objeto del contrato. En cuanto a ello, nuestra legislación admite tanto el leasing
inmobiliario como el leasing mobiliario, siendo el objeto un bien mueble, que es la forma
más común. El contrato le permite al empresario no tener que comprar bienes de última
tecnología o generación, que pueden quedar depreciados rápidamente por el transcurso
del tiempo y adelantos tecnológicos y gozar de este bien sin comprarlo, pagando ese
“canon locativo” y al vencimiento del contrato, decidir si adquiere el bien, haciendo uso de
la opción de compra, y pagando un precio por ello, o devolver el bien al dador.

Surgirán las principales obligaciones, que en este caso recaen sobre el tomador como las
de pagar el canon, no alterar el destino de la cosa, proceder a su conservación, pagar todos
los impuestos, multas y un seguro respecto del bien y ser responsable frente a terceros
respecto de los daños que con dicho bien se causaren a terceros. También el código
establece cuáles son las acciones judiciales a favor del dador en caso de incumplimiento
y falta de pago del tomador del contrato.

Por último, en la unidad X de este módulo cinco, abordaremos el estudio del contrato
de fideicomiso. En la actualidad, la mayor parte de los grandes emprendimientos
mercantiles se realizan en base a afectaciones patrimoniales, y fundamentalmente en
base a fideicomisos financieros. Esto será motivo de nuestra preocupación fundamental,
por lo que estudiaremos no sólo los aspectos teóricos sino también los prácticos, con la
resolución de situaciones problemáticas, simulando el futuro ejercicio de la profesión.
Dicha figura tenía su regulación en la ley 24441, la que ha sido derogada con la entrada
en vigencia del código civil y comercial, derogando la misma e incorporando el instituto
a partir del art. 1666 del nuevo código. Este contrato permite por excepción una ruptura
de la llamada unidad patrimonial, ya que permite que una persona de los contratantes,
pudiera tener durante la vigencia del contrato, dos patrimonios.

Es el contrato por el cual una persona llamada fiduciante se obliga a transmitir bienes
a otra persona llamada fiduciario que adquiere el dominio fiduciario de dichos bienes,
ejerciendo dicha propiedad en favor de beneficiarios previamente detallados en el
contrato y al finalizar con lo encomendado, a retransmitir dicha propiedad a una
persona llamada fideicomisario. Se utiliza frecuentemente en la construcción, en la
administración de bienes, en la cobranza de créditos o deudas, destacándose el llamado
fideicomiso financiero, si la persona del fiduciario es una entidad financiera o una
sociedad constituida a dichos efectos. Favorece la inversión, minimiza los riesgos de la
misma, e impide que acreedores de las partes puedan atacar el patrimonio fideicomitido.

El código civil y comercial y la bibliografía básica son esenciales para el conocimiento

de estos temas y su correcto aprendizaje, lo que le permitirá a usted adquirir el bagaje
Énfasis científico y las destrezas necesarias para una intervención profesional futura respecto de
estos contratos que se ocupan del financiamiento empresario.

Abogacía | Derecho Bancario 38

 Habiendo llegado al final del módulo y de la materia, espero que el esfuerzo realizado
haya dados sus frutos y haya alcanzado los conocimientos necesarios para poder ejercer
el dominio de los temas del módulo y estas formas un tanto más intricadas de financia-
miento, pero no por ello menos utilizadas.

Asimismo, esperamos que haya alcanzado el conocimiento de esta rama del derecho, y
las herramientas legales para llevarla a cabo, teniendo presente que la actividad bancaria
o financiera resulta ineludible como importante en la vida real, y por supuesto en el
ejercicio de la profesión.

En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por los autores Castellanos
y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el Régimen Jurídico Actual”, el cual es material
Lectura de lectura obligatoria. Se les solicita que realicen la lectura de los capítulos 13, 14 y 16.
obligatoria
Además, es importante también la lectura de los siguientes artículos del Código Civil y
Comercial:
› Arts. 1421 al 1428 respecto del contrato de factoraje
› Arts.1227 al 1249 respecto del contrato de leasing
› Arts. 1666 al 1707 respecto del fideicomiso.

Antes de terminar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video de cierre del
módulo.

Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de realizar las

Actividad actividades correspondientes a este módulo.

Lo invitamos a realizar la Segunda parte de la Evaluación integradora.

Evaluación

Abogacía | Derecho Bancario 39

 Módulo 5 | Actividades
actividad 1
Responsabilidad objetiva

Federico Balotelli, como tomador en un leasing mobiliario, cuyo objeto es un automóvil,

protagoniza un accidente de tránsito con dicho rodado, embistiendo a otro y causándole
daños diversos en el mismo. El titular del otro rodado inicia acciones judiciales
persiguiendo la reparación de los daños en contra de Federico y en contra del dador,
propietario del vehículo, por aplicación de la responsabilidad objetiva, consagrada
en el artículo 1757 del Código Civil y Comercial. Tramitado el juicio, el Juez hace lugar
a la demanda del actor sólo en contra de Federico (tomador del leasing), liberando de
responsabilidad al dador del contrato. Indique si la sentencia dictada es arreglada a
derecho, debiendo fundamentar legalmente la respuesta.

actividad 1 | Asistente académico aa 1

Para la resolución de la actividad es necesario el análisis del art. 1757 y del art. 1242 CCyC.

actividad 2
Contrato de fideicomiso

El beneficiario designado en un contrato de fideicomiso, habiendo transcurrido ya más

de un año de la celebración del contrato, intima al fiduciario a que le rinda cuenta de
su gestión, por no haberlo hecho hasta la fecha. El fiduciario niega la pretensión del
beneficiario, alegando que en el contrato y por cláusula expresa del mismo, ha sido
dispensado de la obligación de rendir cuentas, rechazando en consecuencia la pretensión
del beneficiario. En mérito de lo expuesto deberá usted indicar si la postura del fiduciario
es conforme a derecho, debiendo brindar el fundamento legal de la respuesta.

aa 1

actividad 2 | Asistente académico aa 1

Para la resolución de la actividad es clave la aplicación del artículo 1676 del CCyC.

actividad 3
Conociendo el leasing, el factoraje y el fideicomiso

1. Ante la necesidad de contar con nuevas maquinarias para el desarrollo empresario,

pero adelantando que las mismas deben ser renovadas dentro de los tres años de uso,
y para no distraer capital de giro, indique cuál es el contrato indicado para ello.

2. En cuanto a la administración de la empresa, son dos los elementos que posee el

contrato: el riesgo de la cobranza de los productos comercializados y la prestación
de ciertos servicios especializados. Resuelva sobre las modalidades de este contrato y las
ventajas para las partes.

Abogacía | Derecho Bancario 40

 3. Por último, le solicitan asesoramiento respecto del contrato de fideicomiso, a los fines
de hacer más segura y eficiente la inversión, minimizando el riesgo y otorgándole el
profesionalismo que una entidad financiera brinda. Describa las principales ventajas
que presenta este contrato.

Importante:
Tenga en cuenta:

› El Código Civil y Comercial ha incorporado el contrato de leasing a partir del art. 1227.

› El contrato de factoraje ha sido regulado en el Código Civil y Comercial a partir del art.
1421.

› El contrato de fideicomiso tiene su regulación en el Código Civil y Comercial a partir

del art. 1666.

Abogacía | Derecho Bancario 41