EMPRESA: Agroindustrial Andina S.A.C.
Control de Inventarios – Mes de Febrero 2024
La empresa Agroindustrial Andina S.A.C., dedicada a la comercialización de insumos
agrícolas, registra durante el mes de febrero 2024 las siguientes operaciones de
inventario:
OPERACIONES DEL PERÍODO
1) 02/01/24 – Inventario Inicial
3,000 unidades
Costo unitario: S/ 12.25
Costo total: S/ 36,747.00
2) 02/03/24 – Compra
2,050 unidades
Costo unitario: S/ 9.80
Costo total: S/ 20,089.29
3) 02/04/24 – Compra
6,895 unidades
Costo unitario: S/ 6.77
Costo total: S/ 46,705.36
4) 02/05/24 – Salida por consumo
1,980 unidades
5) 02/09/24 – Compra
4,000 unidades
Costo unitario: S/ 7.52
Costo total: S/ 30,062.50
6) 02/10/24 – Devolución a proveedor
1,500 unidades
Precio al que se adquirieron: S/ 7.52
7) 02/11/24 – Salida por consumo
2,350 unidades
8) 02/12/24 – Devolución a bodega
350 unidades
Costo correspondiente: S/ 6.77
9) 02/15/24 – Salida por consumo
3,750 unidades
10) 02/21/24 – Salida por consumo
1,420 unidades
11) 02/22/24 – Compra
2,400 unidades
Costo unitario: S/ 7.94
Costo total: S/ 19,053.57
12) 02/26/24 – Salida por consumo
2,400 unidades
13) 02/28/24 – Compra
3,350 unidades
Costo unitario: S/ 7.05
Costo total: S/ 23,616.07
PEPS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Cost Cost
# Docs Fecha Operación Cant C. Total Cant C. Total Cant
Unitario Unitario
3420-01 2/1/24 Inventario Inicial 3000
3450-02 2/3/24 Compras 2050 9.80 20089.29 2050
5050
3458-02 2/4/24 Compras 6895 6.77 46705.36 6895
11945
4320/02 2/5/24 Consumo 1980 12.25 24249.107 1020
2050
6895
9965
3470-02 2/9/24 Compras 4000 7.52 30062.5 4000
13965
3470-02 2/10/24 Devolución a proveedor 1500 7.52 11273.437 1020
2050
6895
2500
12465
4325/02 2/11/11 Consumo 1020 12.25 12491.964 0
2050 9.80 20089.286 0
1330 6.77 9009.1552 5565
2500
8065
4325/02 2/12/24 Devolución a bodega 350 6.77 2370.83 5915
2500
8415
4385/02 2/15/24 Consumo 3750 6.77 25401.753 2165
2500
4665
4402/02 2/21/24 Consumo 1420 6.77 9618.7973 745
2500
3245
3488-02 2/22/24 Compra 2400 7.94 19053.571 745
2500
2400
5645
4512/02 2/26/11 Consumo 745 6.77 5046.48 0
1355 7.52 10183.67 1145
2400
3545
3501-02 2/28/24 Compra 3350 7.05 23616.07 1145
2400
3350
6895
EXISTENCIAS
Cost
C. Total
Unitario
12.25 36741.07
9.80 20089.29
56830.36
6.77 46705.36
103535.71
12.25 12491.96
9.80 20089.29
6.77 46705.36
79286.61
7.52 30062.50
109349.11
12.25 12491.96
9.80 20089.29
6.77 46705.36
7.52 18789.06
98075.67
12.25 0.00
9.80 0.00
6.77 37696.20
7.52 18789.06
56485.26
6.77 40067.03
7.52 18789.06
58856.09
6.77 14665.28
7.52 18789.06
33454.34
6.77 5046.48
7.52 18789.06
23835.54
6.77 5046.48
7.52 18789.06
7.94 19053.57
42889.12
6.77 0.00
7.52 8605.39
7.94 19053.57
27658.96
7.52 8605.39
7.94 19053.57
7.05 23616.07
51275.03
UEPS
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Cost Cost
# Docs Fecha Operación Cant C. Total Cant C. Total Cant
Unitario Unitario
3420-01 2/1/11 Inventario Inicial 3000
3450-02 2/3/11 Compras 2050 9.80 20089.29 2050
5050
3458-02 2/4/11 Compras 6895 6.77 46705.36 6895
11945
4320/02 2/5/11 Consumo 1980 6.77 13412.13 3000
2050
4915
9965
3470-02 2/9/11 Compras 4000 7.52 30062.5 4000
13965
3470-02 2/10/11 Devolución a proveedor 1500 7.52 11273.437 3000
2050
4915
2500
12465
4325/02 2/11/11 Consumo 2500 7.52 18789.062 3000
1900 6.77 12870.222 2050
0 3015
0
8065
4325/02 2/12/11 Devolución a bodega 350 6.77 2370.83 3000
2050
3365
8415
4385/02 2/15/11 Consumo 3365 6.77 22793.84 3000
385 9.80 3772.8659 1665
0
4665
4402/02 2/21/11 Consumo 1420 9.80 13915.505 3000
245
3245
3488-02 2/22/11 Compra 2400 7.94 19053.571 3000
245
2400
5645
4512/02 2/26/11 Consumo 2100 7.94 16671.88 3000
245
300
3545
3501-02 2/28/11 Compra 3350 7.05 23616.07 3000
245
300
3350
6895
EXISTENCIAS
Cost
C. Total
Unitario
12.25 36741.07
9.80 20089.29
56830.36
6.77 46705.36
103535.71
12.25 36741.07
9.80 20089.29
6.77 33293.23
90123.59
7.52 30062.50
120186.09
12.25 36741.07
9.80 20089.29
6.77 33293.23
7.52 18789.06
108912.65
12.25 36741.07
9.80 20089.29
6.77 20423.01
7.52 0.00
77253.37
12.25 36741.07
9.80 20089.29
6.77 22793.84
79624.20
12.25 36741.07
9.80 16316.42
6.77 0.00
53057.49
12.25 36741.07
9.80 2400.91
39141.99
12.25 36741.07
9.80 2400.91
7.94 19053.57
58195.56
12.25 36741.07
9.80 2400.91
7.94 2381.70
41523.68
12.25 36741.07
9.80 2400.91
7.94 2381.70
7.05 23616.07
65139.75
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUM
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10)
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1)
2024-02-03 01
2024-02-04 01
2024-02-09 01
2024-02-22 01
2024-02-28 01
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SERIE O AÑO DE
CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE
DEPENDENCIA LA DUA
ADUANERA O DSI
(TABLA 11)
3450
3458
3470
3488
3501
al 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
rior.
e mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL
DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)
EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
02
02
02
02
02
de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
ÓN DEL
OPERACIONES
OR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
20089.2881355932 3616.07186440678
46705.3559322034 8406.96406779661
30062.5 5411.25
19053.5677966102 3429.64220338983
23616.0677966102 4250.89220338983
119437.491525424 21498.7484745763
TOTALES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO
GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES
NO GRAVADAS VALOR
DE LAS
BASE ADQUISICIONES
IMPONIBLE IGV NO
GRAVADAS
N° DE
COMPROBANTE
OTROS IMPORTE DE PAGO
ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR
CARGOS SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
23705.36
55112.32
35473.75
22483.21
27866.96
140936.24
CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO
FECHA DE FECHA TIPO SERIE
(TABLA
NÚMERO DE CAMBIO
10)
EMISIÓN
OMPROBANTE DE PAGO
GINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Cost Cost
# Docs Fecha Operación Cant C. Total Cant C. Total Cant
Unitario Unitario
3420-01 2/1/11 Inventario Inicial 3000
3450-02 2/3/11 Compras 2050 9.80 20089.29 2050
5050
3458-02 2/4/11 Compras 6895 6.77 46705.36 6895
11945
4320/02 2/5/11 Consumo 1980 8.67 17162.05 1980
9965
3470-02 2/9/11 Compras 4000 7.52 30062.5 4000
13965
3470-02 2/10/11 Devolución a proveedor 1500 8.34 12506.569 1500
12465
4325/02 2/11/11 Consumo 4400 8.34 36685.937 4400
8065
4325/02 2/12/11 Devolución a bodega 350 8.34 2918.20 350
8415
4385/02 2/15/11 Consumo 3750 8.34 31266.424 3750
4665
4402/02 2/21/11 Consumo 1420 8.34 11839.552 1420
3245
3488-02 2/22/11 Compra 2400 7.94 19053.571 2400
5645
4512/02 2/26/11 Consumo 2100 8.17 17153.21 2100
3545
3501-02 2/28/11 Compra 3350 7.05 23616.07 3350
6895
EXISTENCIAS
Cost
C. Total
Unitario
12.25 36741.07
9.80 20089.29
11.25 56830.36
6.77 46705.36
8.67 103535.71
8.67 17162.05
8.67 86373.66
7.52 30062.50
8.34 116436.16
8.34 12506.57
8.34 103929.59
8.34 36685.94
8.34 67243.66
8.34 2918.20
8.34 70161.85
8.34 31266.42
8.34 38895.43
8.34 11839.55
8.34 27055.88
7.94 19053.57
8.17 46109.45
8.17 17153.21
8.17 28956.24
7.05 23616.07
7.62 52572.32
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
Cost Cost Cost
# Docs Fecha Operación Cant C. Total Cant C. Total Cant
Unitario Unitario Unitario
XISTENCIAS
C. Total
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
O DOCUMENTO
N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO
MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)
ÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
TOTALES
E TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE
NERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL
INAFECTA DE LA COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE DE PAGO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE N° DEL
CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO