Valoración de divisas EXPLICADA

con ejemplo

En este artículo vamos a entender la valoración de divisas extranjeras, divisas extranjeras

traducción y cómo se trata la diferencia del tipo de cambio al liquidar un ítem abierto.

Cada final de mes, se deben preparar informes financieros para la autoridad local en moneda local como
bueno en cuanto a la consolidación de grupos en la moneda del grupo.

La valoración de divisas extranjeras se trata de valorar el monto de la moneda de transacción en moneda local.
cantidad. La traducción de divisas extranjeras trata sobre la valoración de la moneda local en la moneda del grupo. Vamos a

discuta ambos uno por uno.

Valoración de divisas extranjeras: (Moneda de transacción a moneda local)

Las organizaciones realizan transacciones en moneda extranjera. Cuando se ingresa un documento en el extranjero
moneda (moneda del documento distinta de la moneda del código de la empresa), el monto en moneda local es
derivado mediante el uso de la tasa de cambio de divisas existente en el momento de la publicación del documento. Pero más tarde
el tipo de cambio podría cambiar, por lo tanto, la cantidad en moneda local derivada utilizando el tipo de cambio en el
el momento de la presentación no será el mismo que la cantidad en moneda local en el documento publicado. Impacto de
Los cambios en el tipo de cambio deben tenerse en cuenta mediante la publicación de asientos de ajuste.

Ejemplo:
Moneda del código de la empresa: INR

Group currency: USD

Ejemplo 1: El 5 de agosto,
th publiqué la factura del proveedor de 100 GBP.

♦Currency exchange rate on 5 August:

th 65 INR = 1 USD & 1GBP= 1.3 USD

(El tipo de tasa de cambio tiene como moneda de referencia el USD)

La factura del proveedor se publica en las siguientes monedas:

Digamos que el informe de fin de mes debe prepararse el 31 de agosto
st

♦Currency exchange rate on 31 August:

th 70 INR = 1 USD & 1GBP= 1.5 USD

(El tipo de tipo de cambio tiene como moneda de referencia el USD)

Para llegar a la posición exacta del día del informe, se debería realizar el siguiente ajuste en la entrada contable.
posted:

Este paso de registrar la entrada de ajuste se refiere a la valoración de moneda extranjera. Por lo tanto,
la valoración de moneda extranjera es necesaria para incorporar el impacto de los cambios en el tipo de cambio.

La entrada contable de ajuste se publica para obtener la posición exacta del balance en el día de
informe. Dado que esta ganancia/pérdida por tipo de cambio es no realizada (hipotética), por lo tanto, ajuste
la entrada contable se revierte con la fecha de publicación en el próximo mes.

La práctica estándar es realizar la valoración de divisas extranjeras en el último día del mes que publica
asiento contable de ajuste el último día del mes y revertir el mismo el primer día del siguiente
mes.

Traducción de moneda extranjera: (Moneda local a moneda del grupo)

Una vez que se completa la valoración de la moneda extranjera, se ejecuta la traducción de moneda extranjera para preparar
informe financiero en moneda del grupo con fines de consolidación.

Considera el mismo ejemplo anterior, la traducción de moneda extranjera se ejecuta el 31 de agosto. st

A continuación, el documento se publica como resultado de la traducción de divisas extranjeras.

La entrada contable de ajuste se publica para obtener la posición exacta del balance el día de
informe en moneda del grupo. Dado que esta ganancia/pérdida por tipo de cambio es no realizada (hipotética), por lo tanto
la entrada de contabilidad de ajuste se revierte con la fecha de publicación en el mes siguiente.

La práctica estándar es realizar la traducción de moneda extranjera el último día del mes (después de la moneda extranjera
La valoración de la moneda está completa) ¿cuál es el asiento contable de ajuste posterior en el último día del mes?
y revertir lo mismo el primer día del próximo mes.

Hasta ahora hemos estado discutiendo sobre la ganancia/pérdida no realizada que se origina debido a
cambio en las tasas de cambio de divisas. Así que la siguiente pregunta, ¿qué sucede con el tipo de cambio realizado?
¿Montos de ganancia/pérdida cuando se cierra un ítem abierto?

¿Cómo trata SAP la cantidad de diferencia de tipo de cambio realizada?

Example:
Supongamos que el pago al proveedor se realiza el 10 de septiembre.
th

♦Tasa de cambio de divisas el 10 dethseptiembre: 72 INR = 1 USD y 1 GBP = 1.6 USD

(Currency exchange rate type has reference currency USD)

El monto del pago es 100 GBP.

La factura se liquidará con el documento de pago y se realizará un ajuste contable.

publicado como abajo
En este ejemplo, el impacto del cambio en el tipo de cambio se realiza (el ítem pendiente del proveedor ha sido liquidado)
por lo tanto, no es necesario publicar la reversión de la entrada contable de ajuste. La entrada de reversión se publica para

ganancia o pérdida de cambio no realizada.

¿Cuáles son las cuentas relevantes para la valoración de moneda extranjera?

Cuentas que se gestionan en base a partidas abiertas y tienen transacciones en moneda extranjera. Por ejemplo.
cuentas de compensación, cuenta de compensación de GR/IR, cuenta de conciliación, etc.

Cuentas que no se gestionan como partidas abiertas y tienen transacciones en moneda extranjera, por ejemplo, Banco.
cuentas, cuenta de ventas, etc.

¿Qué configuración se necesita para la valoración de moneda extranjera y

¿traducción?
A continuación se muestra el lugar donde se mantiene la determinación de cuentas para las cuentas que se gestionan.
sobre una base de items abiertos:

Determinación de cuentas para cuentas de mayor que no se gestionan sobre la base de partidas abiertas pero son
relevante para la valoración de moneda extranjera.
 Moneda Extranjera de SAP
Proceso de valoración

Es una práctica común que las organizaciones realicen transacciones en monedas diferentes.
de su moneda local/código de empresa. Esto se conoce como Moneda Extranjera
Transacción.
Donde existen elementos abiertos denominados en moneda extranjera en una fecha clave (es decir,
fecha de cierre semanal, mensual o anual), entonces deben ser evaluados para determinar el
ganancia/pérdida por cambios en el tipo de cambio (movimiento del tipo de cambio) que surja de ello. Una moneda extranjera

la valoración (valoración Forex) no es más que reiterar el valor de tu moneda extranjera

saldos (activos y pasivos) comparando las tasas de cambio en el momento de la
creación del ítem abierto (generación de documento original) a la tasa existente en la clave
fecha.

En las publicaciones de esta semana, estaremos discutiendo el tema de la valoración de moneda extranjera en SAP.
al pasar por lo siguiente:

1) Ámbito de la valoración de divisas extranjeras

En general, las valoraciones de divisas cubren lo siguiente
a) Artículos abiertos de clientes, artículos abiertos de proveedores y artículos abiertos de la contabilidad general.
Gestionado en moneda extranjera.
b) Otras cuentas del balance general del libro mayor gestionadas en moneda extranjera, pero
no marcado como cuentas de gestión de elementos abiertos.

2) Métodos de valoración

El método de valoración contiene básicamente los parámetros relevantes en la valoración.

proceso. En este paso hacemos todas las especificaciones necesarias para la valoración de SAP
programa para ejecutar.
Configuras los métodos de valoración siguiendo la ruta del menú a continuación:
IMG—Contabilidad Financiera (Nuevo)—Contabilidad del Libro Mayor (Nuevo)—
Procesamiento periódico - Valorar - Definir métodos de valoración
Puedes crear tu propio método de valoración haciendo clic en Nuevas Entradas, o copiar y
existente haciendo clic en copiar, o usar uno proporcionado por el sistema.
Haga clic en Nuevas Entradas

a) Método de valoración: Introduzca una clave que representará su método de valoración. Esto es un
máximo de cuatro caracteres alfanuméricos.

b) Principio del valor más bajo: señalar este indicador significa que los artículos están valorados
de acuerdo con el principio del valor más bajo. Lo que significa que el resultado de la valoración solo toma en cuenta
en cuenta, si la diferencia de valoración entre la cantidad en moneda local (de la
transacción en moneda extranjera) en la creación del documento original y el nuevo revaluado
el monto es negativo, es decir, la ejecución de la valoración resultó en una pérdida. Con este procedimiento, el
la valoración se calcula por el total de cada artículo, y los artículos con la misma referencia de factura se visualizan
juntos.
c) Principio de valor mínimo estricto: marcar este indicador significa que la valoración es solo
se mostrará si el nuevo resultado de la valoración tiene una "devaluación y/o una mayor
revaluación” que la valoración anterior. Al igual que lo anterior, la valoración se calcula
total por artículo, y los artículos con la misma referencia de factura se visualizan juntos.

d) Siempre evaluar: Señalar este indicador significa todos los saldos en moneda extranjera y
Los elementos abiertos en moneda extranjera se valoran y el resultado de la revalorización se registra.
independientemente de cuál sea el resultado (pérdida o ganancia).

e) Revaluar solo: Si este indicador está seleccionado, significa que el sistema solo toma en cuenta el
la valoración se toma en consideración si resulta en una ganancia. Es decir, 'Revalorar solo - No
Devaluar”. Este es el opuesto del “Principio de valor más bajo”.

f) Agrupar Proveedores: Aquí las cuentas de proveedores se clasifican en grupos, y durante el

el proceso de valoración del grupo se ve entonces como un todo y se aplican las mismas condiciones para
ellos.

g) Agrupar Clientes: Aquí las cuentas de los clientes se categorizan en grupos, y

durante el proceso de valoración, el grupo se considera como un todo y lo mismo
se les aplican condiciones.

h)G/L Valuation Group:Here General Ledger accounts are categorized into groups,
y durante el proceso de valoración, el grupo se considera en su conjunto y lo mismo
se les aplican condiciones.

i) Valoración de Balance: Si se selecciona este indicador, los elementos abiertos se balancean por cuenta.
o grupo y moneda. El saldo se valora y la diferencia de valoración es
publicados como un gasto o ingresos. Si no selecciona este indicador, los elementos abiertos son
resumido y valorado por número de referencia. Si no hay número de referencia, cada uno
cada partida se valora individualmente.

j) Publicar por línea de artículo: Si se selecciona este indicador, la revalorización se realiza a nivel de línea de artículo.
Lo que significa que se genera un elemento de línea para cada artículo valorado en la contabilización de la valoración como
bien como en la cuenta de ajuste. Si no se selecciona, los resultados de la valoración se publican en un
forma resumida

k) Tipo de documento: Ingrese el tipo de documento que utilizarán las publicaciones de reevaluación.

l) Tipo de tasa de cambio: Seleccione su tipo de tasa de cambio para el proceso de revaluación.
Normalmente, el tipo de cambio estándar “M” (Conversión estándar a la tasa promedio) es
se utilizó, aunque puedes usar cualquier tipo de tasa de cambio personalizada que definiste.

Áreas de Valoración
Al definir sus áreas de valoración, puede informar sobre diferentes enfoques de valoración y publicar
a diferentes cuentas. En esta actividad IMG, defines tus áreas de valoración para tu
operaciones de cierre. El método de valoración que definimos anteriormente se asignará a nuestro
área de valoración que definiremos en este paso.

Sigue la ruta del menú a continuación para definir tu(s) área(s) de valoración.

IMG—Contabilidad Financiera (Nuevo)—Contabilidad de Libros Generales (Nuevo)—

Procesamiento Periódico–Valorar—Definir Áreas de Valoración

Haga clic en nuevas entradas o copie un área de valoración existente.

Especifica una clave para representar tu área de valoración, asígnale tu método de valoración y
seleccione un tipo de moneda adecuada (seleccionamos la moneda del código de la empresa).

4) Asignación del Principio Contable al Grupo de Libro Mayor

En esta actividad de IMG, asignamos nuestro principio contable adoptado a nuestro grupo de libros.

Sigue la ruta del menú a continuación para Asignar Principio Contable al Grupo de Libros.

IMG—Contabilidad Financiera (Nueva)—Contabilidad de Libro Mayor (Nueva)—

Procesamiento periódico - Valuar - Comprobar la asignación del principio contable a
Grupo Ledger
Haz clic en Nuevas Entradas.

Ingresa tu principio contable adoptado (en nuestro ejemplo GAAP) y selecciona un objetivo
libro mayor (en nuestro ejemplo, libro mayor-0L).
Guarda tus entradas.

5) Asigne el Principio Contable a sus Áreas de Valoración

En esta actividad IMG, asignas tus principios contables adoptados a tu valoración.
áreas.

Siga la ruta del menú a continuación para asignar sus principios contables adoptados a su
áreas de valoración.

IMG—Contabilidad Financiera (Nueva)—Contabilidad del Libro Mayor (Nueva)—

Procesamiento Periódico–Valuación—Asignar Áreas de Valuación y Contabilidad
Principios
Haz clic en nuevas entradas.

Select your defined valuation area and your adopted accounting principle, and save
tus entradas.

6) Activar Lógica Delta

El proceso de valoración puede tomar dos formas:
a) El llamado "Método Bruto", por el cual el programa compara el tipo de cambio
existente en la fecha de creación del documento original al tipo de cambio vigente en
la Fecha Clave, y cualquier diferencia registrada como diferencia de cambio. Con este enfoque
Los resultados de valoración se restablecen el primer día del siguiente período (Fecha Clave +1)
b) La Lógica Delta: con este enfoque, los resultados de valoración no se revierten en la fecha clave
+1. La lógica delta asegura que el sistema no ejecute ninguna publicación de reversión para
las publicaciones de valoración en el siguiente período. La próxima ejecución de valoración toma el
difference between the last valuation date and thecurrent key date.

Si se requiere que utilice la Lógica de valoración Delta, actívela a través de lo siguiente

el camino del menú a continuación:

IMG—Contabilidad Financiera (Nuevo)—Contabilidad de Libro Mayor (Nuevo)—

Procesamiento Periódico–Valuar—Activar Lógica Delta
Seleccione su área de valoración (en nuestro caso Z1)
Para activar la lógica delta para el área de valoración, establece el indicador para la lógica delta.

7) Preparar Asignaciones Automáticas para la Valoración de Moneda Extranjera

En esta actividad, definimos cómo y en qué cuentas se publican los resultados de la valoración.
El sistema lee la configuración realizada aquí para determinar cómo publicar automáticamente.
Diferencias en el tipo de cambio al valorar partidas abiertas y saldos en moneda extranjera.
In the same configuration step we can also define the accounts for realized exchange
diferencias de tasas durante la compensación de elementos abiertos.

También puedes definir aquí la clave de la tasa de cambio a la que asignas la ganancia y
pérdida contabiliza la publicación de cualquier diferencia de tipo de cambio que ocurra durante la valoración. El
Las claves del tipo de cambio que defina aquí se ingresan en los registros maestros de la contabilidad general.
Cuentas que deseas evaluar.

Siga la ruta del menú a continuación para configurar publicaciones automáticas para Divisas Extranjeras
Valoración.

IMG—Contabilidad Financiera (Nuevo)—Contabilidad del Libro Mayor (Nuevo)—

Procesamiento periódico–Valorar—Valoración de moneda extranjera—Preparar
Publicaciones automáticas para la valoración de divisas
a) Haga doble clic en 'Diferencia de tipo de cambio utilizando la clave de tipo de cambio' para definir el
clave del tipo de cambio y asignar las cuentas de ganancias y pérdidas (G/L) a ella, para la contabilización de cualquier
diferencias en el tipo de cambio.
Haz clic en Crear y realiza las entradas correspondientes.

Guarda tus entradas.

El siguiente paso es asignar a los G/L relevantes (en los datos maestros de G/L) un Intercambio.
Clave de tasa creada arriba. Esa asignación significa que cualquier diferencia en el tipo de cambio
las transacciones en este G/L se publicarán en estas cuentas según se configuró arriba.
Utiliza transactionFS00 para hacer esta tarea.
b) Haga doble clic en "Diferencia de Tipo de Cambio: Ítems Abiertos/Cta. GL" para mantener configuraciones para
Publicación automática de diferencias de tipo de cambio al valorar partidas abiertas y extranjeras
saldos de moneda, o usar la transacción OB09.
Haga clic en nuevas entradas.
Mantén tus entradas y guarda.

Diferencia de tipo de cambio realizada: Esta es una diferencia de tipo de cambio que resulta
en el momento de liquidar un ítem pendiente (ejemplo, a través de pagos entrantes o salientes).
Mantenga aquí la cuenta de P&L a la que se deben contabilizar las diferencias realizadas. Tenga en cuenta que
esto puede ser una única cuenta, o una cuenta diferente para ganancias y otra para pérdidas. El
{"text":"Las publicaciones de compensación se realizan en la cuenta de mayor correspondiente."}

Valora: Mantienes aquí las cuentas que se deben publicar en caso de no realizadas.
diferencias de cambio que surgen del proceso de valoración. Cuando valoras lo abierto
elementos en moneda extranjera, la diferencia en el tipo de cambio determinada se registra como un
diferencia de tipo de cambio no realizada.

Nota: la Cuenta de Ajuste del Balance de Campo contiene la Cuenta de G/L que es
publicado a en lugar de la cuenta misma que está siendo evaluada. Esto es necesario para
mantener el valor original de esta cuenta, porque las diferencias de valoración son no realizadas
las diferencias. Los asientos de compensación van a las cuentas de P&L pertinentes.

c) Haga doble clic en "Diferencia de pago por moneda alternativa" para mantener la configuración de
Publicación automática de diferencias de pago.
Mantén tus configuraciones y guarda.

8) Ejecución de Valoración de Moneda Extranjera

Ahora podemos ejecutar la transacción de valoración de divisas después de la configuración de los ajustes.
arriba.
Sigue la ruta del menú a continuación:

Contabilidad–Contabilidad Financiera—Libro Mayor—Proceso Periódico—

Cierre – Valuación – Valuación de Moneda Extranjera (Nuevo).

O utiliza la transacción FAGL_FC_VAL

9) Reinicio de la ejecución de valoración de moneda extranjera

Si por alguna razón quieres deshacer/restablecer las publicaciones de valoración que has realizado,
puedes hacerlo. Lo único que necesitas hacer es ejecutar el programa de valoración nuevamente ingresando
los mismos parámetros de selección que la ejecución de valoración, pero esta vez señalando el campo de reinicio,
como se indica a continuación. Lo que hace esto es recrear el estado antes de la ejecución de la valoración, es decir, todo
valuations posted are set to zero by an inverse posting.
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Cómo configurar la valoración de moneda extranjera - Pasos

La valoración de divisas extranjeras se debe realizar para preparar los estados financieros en una fecha clave. Documentos
Las transacciones en monedas extranjeras deben ser convertidas a la moneda del código de la empresa para preparar la empresa.
estado financieros. El estado financiero de su empresa solo puede incluir aquellas transacciones que se han registrado.
en la moneda del código de la empresa.

Hence all the postings which are open items and items which are posted in GL accounts with foreign
la moneda debe ser evaluada en la moneda del código de la empresa. La valoración se realiza al tipo de cambio en el
fecha de valoración. De esa manera se calcula la ganancia o pérdida y se publica en las cuentas de ganancia/pérdida por tipo de cambio.

Configurar la valoración de moneda extranjera

Personalización relevante para la valoración de moneda extranjera en SPRO -> OB59 y OBA1.
1. Use el código Tcode OB07 para configurar el tipo de tipo de cambio.
B–Banco vendiendo, G–Banco comprando y M tasa promedio.
2. Use el código Tcode OBBS para mantener una relación de traducción para las 2 monedas que desea crear, por ejemplo, USD:
INR.
Aquí encontrará citas directas y citas indirectas de acuerdo a su requerimiento que necesita mantener.
3. Utilice el código Tcode OB08 para mantener la tasa de cambio, el período de validez de esa tasa de cambio.
Para registrar la ganancia y pérdida obtenida a través de la diferencia en la tasa de cambio, puedes hacerlo a través de
pasos siguientes
1. Utilice el Tcode OB59 para configurar el método de valoración, en la pantalla marque la casilla valuar todo el tiempo.
do the remaining settings.
2. crear 2 cuentas de G/L 1 para registrar la ganancia y otra para registrar la pérdida incurrida a través del tipo de cambio, que debería ser
publicación automática.

3. Utilice el código T OBA1 para asignar esos G/L a la contabilización automática.

Give your chart of account and 2 G/L you have created.

Revaluación de moneda extranjera en SAP: Mes

Cierre Final
Antes de crear los estados financieros, debemos realizar transacciones en moneda extranjera
Valoración de la transacción realizada en moneda extranjera.

Estas transacciones pueden ser cuentas por cobrar o cuentas por pagar o podrían ser inter
transferencias de dinero de la empresa que involucran cuentas G/L, cliente o proveedor.

Los elementos de línea pueden estar abiertos o saldados.

Para los artículos de línea que están liquidadas, el tipo de cambio sería el de la fecha en
lo cual está claro.

Para los elementos abiertos que aún no se han saldado, la tasa de cambio puede considerarse como
la tasa actual o puede considerarse como la tasa de cambio de fin de mes y puede ser
realizado como una actividad de cierre mensual.

So at the year end ,there could be some revenue or expense due to exchange rate
fluctuaciones que se reflejarán en los Estados Financieros.

Se pueden mantener cuentas de gastos e ingresos para diferencias de tipo de cambio.

en la transacción de personalización código SPRO. En SAP podemos llevar a cabo operaciones extranjeras.
Revaluación de la moneda de la siguiente manera:

Paso 1) Ingrese el código de transacción F.05 en el campo de comandos de SAP

Paso 2) En la siguiente pantalla, ingrese lo siguiente

1. Ingrese el código de la empresa para la cual se llevará a cabo la valoración en moneda extranjera
fuera
2. Ingrese la fecha de la clave de evaluación
3. Ingrese el Método de Valoración para la Consideración del Tipo de Cambio
4. Ingrese la Evaluación en Tipo de Moneda (El predeterminado es 10: Moneda del Código de la Empresa)
5. Puedes filtrar la actividad de Valoración ingresando parámetros apropiados en el
Pantallas de pestañas.

Presione Ejecutar
Revaluación de moneda extranjera en SAP: Mes
Cierre Final
Antes de crear los Estados Financieros, tenemos que realizar la Moneda Extranjera
Valoración para la transacción realizada en moneda extranjera.

Estas transacciones pueden ser cuentas por cobrar o cuentas por pagar o pueden ser inter
transferencias de dinero de la empresa que involucran cuentas de G/L, cliente o proveedor.

Los artículos de línea pueden estar abiertos o liquidados.

Para los elementos de línea que se han liquidado, el tipo de cambio será el de la fecha en
lo cual está despejado.

Para los elementos abiertos que aún no se han liquidado, se puede considerar el tipo de cambio como
la tasa actual o puede considerarse como la tasa de cambio de fin de mes y puede ser
carried out as a monthly closing activity .

Así que al final del año, podría haber algunos ingresos o gastos debido al tipo de cambio
fluctuaciones que se reflejarán en los Estados Financieros.

Las cuentas de gastos e ingresos por diferencias de tipo de cambio se pueden mantener
en la transacción de personalización código SPRO. En SAP podemos llevar a cabo el extranjero
Revaluación de la moneda de la siguiente manera:

Paso 1) Ingrese el Código de Transacción F.05 en el Campo de Comando de SAP

Paso 2) En la siguiente pantalla, ingrese lo siguiente

1. Ingrese el código de la empresa para la cual se va a realizar la valoración en moneda extranjera.

fuera
2. Ingrese la Fecha de Clave de Evaluación
3. Ingrese el Método de Valoración para la Consideración de la Tasa de Cambio
4. Ingrese la valoración en tipo de moneda (Predeterminado es 10: Moneda del código de la empresa)
5. Puedes filtrar la actividad de valoración ingresando parámetros apropiados en el
Pantallas de pestañas.

Presiona Ejecutar
Paso 3) En la siguiente pantalla, se genera una lista de cuentas de G/L que son seleccionadas para
la Valoración de Moneda Extranjera por el Informe SAPF100. Evalúa la abierta
artículos en moneda extranjera así como cuentas de balance en moneda extranjera.
Por favor, sigue los detalles a continuación y ve paso a paso. Esto debería ser útil para ti.

Propósito
Esta wiki proporciona una demostración de la valoración de partidas abiertas en monedas extranjeras

Resumen
De la documentación de [Link] se afirma lo siguiente
Valoración de partidas abiertas en monedas extranjeras.

Usa
Todos los elementos abiertos en moneda extranjera se valoran como parte de la valoración de moneda extranjera:

● Los elementos abiertos individuales de una cuenta en moneda extranjera forman la base de la valoración, que
cada partida abierta de una cuenta en moneda extranjera se valora individualmente.

Ejemplo de ítems abiertos son clientes, proveedores o cuentas del GL gestionadas en ítems abiertos
base (SKB1-XOPVW = X)
● La diferencia total de todos los elementos abiertos en una cuenta se publica en un estado financiero
cuenta de ajuste. Por lo tanto, la cuenta conserva su saldo original.
● La ganancia o pérdida por tipo de cambio de la valoración se registra como un gasto o ingreso separado.
registrar las diferencias en el tipo de cambio como un asiento compensatorio.
● No se puede realizar una valoración publicando en la cuenta de cuentas por pagar/cuentas por cobrar, ya que la reconciliación
no se puede publicar directamente en las cuentas.
 Por esta razón, el monto se registra en una cuenta de ajuste, que aparece en la misma
línea del balance como la cuenta de reconciliación

Paso 1 - Personalización general

Moneda local de la empresa EUR -

Implementation Guide: Financial accounting (New) -> Financial accounting global settings (New)
-> Parámetros globales para el código de compañía - Código de transacción OBY6

Exchange rate 1 USD = 1,7 EUR

Guía de Implementación: SAP NetWeaver -> Configuraciones generales -> Monedas (verifica todas las configuraciones) ->
Ingrese tasas de cambio (Código de transacción OB08)

Paso 2 - Crear Factura

SAP Easy Access -> Contabilidad -> Contabilidad financiera -> Cuentas por pagar -> Entrada de documentos -
Factura FB60
Publicar documento
Mostrar documento publicado a través de FB03

El cambio en el tipo de cambio ocurre 1 USD ahora equivale a 1,63 EUR.

Pantalla de acceso fácil de SAP elige -> Contabilidad -> Contabilidad financiera -> Cuentas por pagar ->
Accounting -> FBL1N -Display/Change Line items
Paso 3 - Revisión de la personalización de la valoración de moneda extranjera

Antes de realizar una revisión de valoración de moneda extranjera de personalización:

Implementation Guide:Finanical Accounting (New) -> General Ledger Accounting (New) ->
Periodic Processing -> Valuate
Define Valuation Methods
Definir áreas de valoración

Definir los Principios Contables

Verificar la asignación de principios contables al grupo de mayor

*required if you have more than one ledger

Preparar Asientos Automáticos para la Valoración en Moneda Extranjera

Seleccionar Transacción KDF, ingresar Plan de Cuentas
Las cuentas objetivo para KDB/KDF también se pueden definir por área de valoración
Determinación de cuentas por área de valoración
Paso 4 - Realizar la valoración de moneda extranjera

Para realizar una valoración de moneda extranjera, desde la pantalla de acceso fácil de SAP, elige Contabilidad -
> Financial Accounting ->
General ledger/Accounts Receivable/Accounts Payalbe -> Periodic processing -> Closing ->
Valuación de Divisas Extranjeras (Nuevo)
Transacción FAGL_FC_VAL (Programa FAGL_FC_VALUATION)
Ejecutar
Haz clic en el botón de Publicaciones
Para crear documentos de valoración, se deben marcar las publicaciones para crear, si ejecutas sin crear.
las publicaciones marcadas, esto significa que el programa se ejecuta en modo de prueba.

Valoración de las Cuentas del Balance de Moneda Extranjera

Usar
Sus cuentas de balance de moneda extranjera se valoran como parte de la valoración de moneda extranjera:
∙ El saldo, es decir, el saldo de moneda extranjera de la cuenta del G/L gestionada en el extranjero
la moneda, forma la base de la valoración para cada moneda extranjera y saldo en moneda extranjera
hoja de cuenta.
 ∙ El resultado de la valoración se registra en la cuenta valorada o en una cuenta de ajuste.
∙ La ganancia o pérdida por tipo de cambio de la valoración se registra como un gasto o ingreso separado.
cuenta las diferencias de tipo de cambio como un asiento compensatorio.

El saldo de su cuenta de depósito a plazo fijo (cuenta de balance en moneda extranjera) tiene un saldo
de 1,000 USD y 1,700 EUR (ver la figura siguiente,1). Una devaluación del tipo de cambio ocurre en el
hora de la valoración. El saldo de la cuenta ahora está valorado con un tipo de cambio de 1.6300. El
los programas de valoración publican la diferencia del tipo de cambio en la cuenta de depósito a plazo fijo y en la
tener en cuenta las diferencias en el tipo de cambio (ver figura siguiente, 2).

Como resultado de la valoración, surge una diferencia en su moneda local. Sin embargo, solo publicaciones en el
la moneda extranjera especificada en el registro maestro (moneda de la cuenta) está permitida para la moneda extranjera
cuentas del balance. Por lo tanto, la diferencia de tipo de cambio se registra con un monto en moneda extranjera
de cero, y un monto en moneda local igual a la diferencia del tipo de cambio.

Prerequisites
To valuate your foreign currency balance sheet accounts, you must define expense and revenue
cuenta para las diferencias en el tipo de cambio. Puedes agrupar tus cuentas del balance en moneda extranjera y
define expense and revenue accounts for exchange rate differences for each group.
Agrupa las cuentas utilizando una clave de tipo de cambio en el registro maestro del saldo en moneda extranjera
cuentas de hoja. En Personalización, asigne las cuentas de gastos e ingresos para las diferencias de tipo de cambio
a esta diferencia de tipo de cambio clave.
Haga esta configuración en la Guía de Implementación para Contabilidad Financiera (Nueva) bajo el Libro Mayor
Contabilidad (Nuevo)→Procesamiento Periódico→Valorar→Valoración de Moneda Extranjera→Preparar Automático
Publicaciones para la valoración de divisas. (Para más información, consulte también bajo "Ejemplo").

Para obtener más información sobre la configuración de personalización, veaValoración de Moneda Extranjera.

Características
Tienes las siguientes opciones al definir las cuentas de gastos e ingresos para el tipo de cambio
diferencias:
∙ Si realizas valoraciones paralelas con diferentes métodos de valoración, también puedes utilizar tu cuenta.
determinación de lavaloración de elementos abiertos en moneda extranjerapara una cuenta contable específica. Para hacer
esto, ingrese la cuenta contable en la determinación de cuentas para la valoración de partidas abiertas en moneda extranjera
 moneda. Si ha implementado libros contables paralelos, el saldo de la cuenta leído del libro contable
en cuestión y evaluada.
∙ Posteriormente puedes revertir la valoración de los saldos.

Actividades
∙ Para realizar la valoración de moneda extranjera utilizando el informe y registrar la diferencia de valoración, vaya a
la pantalla de Acceso Rápido de SAP y elige Contabilidad → Contabilidad Financiera → General
Libro mayor→Procesamiento Periódico→Cierre→Valorar→Valoración de Moneda Extranjera (Nuevo).
∙ Para subsequentlyreversar las publicaciones generadas durante la valoración de moneda extranjera, seleccione el mismo
informe.
En el área Para la Valoración del Saldo de la Cuenta G/L en la selección de Valoración de Moneda Extranjera
pantalla, establece el indicador de reversiones. (Este indicador no afecta la valoración de abierta
artículos)
∙ Para realizar la valoración de divisas extranjeras manualmente, ve a la pantalla de SAP Easy Access y
elegirContabilidad→Contabilidad Financiera→Libro Mayor→Publicación→Valorar Extranjero
Moneda.

Ejemplo
Personalización para la diferencia de tipo de cambio utilizando la clave de diferencia de tipo de cambio.

Desea analizar las ganancias y pérdidas por tipo de cambio que surgen en el balance de divisas.
cuentas y cuentas de valores en USD por separado. Para hacer esto, creas en Personalización por separado
cuentas de gastos e ingresos por diferencias en el tipo de cambio para estas cuentas en USD. Creas un conjunto conjunto
cuenta de gastos y cuenta de ingresos conjuntos por diferencias en el tipo de cambio para todas las demás divisas. Tú
puede incluir la moneda y el tipo de activo (por ejemplo, divisas o valores) en el
diferencia de tipo de cambio clave.

Clave de diferencia de tipo de cambio Descripción

1USD Intercambios en el extranjero en USD

1 Divisas en otras monedas

2USD Valores en USD
2 Valores en otras monedas

Este ejemplo requeriría las siguientes entradas IMG en la actividad Preparar Publicaciones Automáticas para
Valoración de Moneda Extranjera en el proceso Diferencia de Tipo de Cambio utilizando la Clave de Tipo de Cambio:
 ●--------------------------------------

Valoración de partidas abiertas en monedas extranjeras.

Usar
Todos los elementos abiertos en moneda extranjera se valoran como parte de la valoración de moneda extranjera:

∙ Los elementos abiertos individuales de una cuenta en moneda extranjera forman la base de la valoración, es decir,
cada ítem abierto de una cuenta en moneda extranjera se valora individualmente.
∙ La diferencia total de todos los elementos abiertos en una cuenta se publica en un estado financiero
cuenta de ajuste. Por lo tanto, la cuenta retiene su saldo original.
∙ La ganancia o pérdida por tipo de cambio de la valoración se registra en un gasto o ingreso separado.
contabilizar las diferencias de tipo de cambio como un asiento compensatorio.

Has registrado un cuentas por cobrar por un monto de 1,000 USD, a una tasa de cambio de 1.7000.
The local currency is EUR. The system saves the receivable in local currency in the
cuentas de clientes y cuentas por cobrar (1,700 EUR) (ver figura siguiente, 1).
Una devaluación del tipo de cambio ocurre en el momento de la valoración y el tipo de cambio es
ahora 1.6300. La cuenta por cobrar por un monto de 1,700 EUR permanece en la cuenta de cuentas por cobrar.
El programa publica la reducción a la cuentas por cobrar (70 EUR) en un estado financiero
cuenta de ajuste y la diferencia de tipo de cambio a la cuenta por tipo de cambio
diferencias de la valoración como una publicación compensatoria (ver figura siguiente, 2).
La cuenta de cuentas por cobrar y la cuenta de ajuste financiero relevante son
reportado en un ítem en los estados financieros. Esto significa que el monto de la
el importe evaluado en los estados financieros es de (1,630 EUR).
Requisitos previos
Para evaluar tus saldos de moneda extranjera, debes definir ciertas cuentas. Definís estas cuentas
porcuenta de reconciliación:
∙ Cuentas de gastos e ingresos por las diferencias de tipo de cambio de la valoración
∙ Una cuenta de ajuste de estado financiero, reportada en un solo artículo del estado financiero con el
cuenta valorizada. Por lo tanto, la valoración no se realiza en la propia cuenta, en su lugar, se registra
a una cuenta separada. Esto es necesario, por ejemplo, ya que las cuentas por cobrar y
las cuentas por pagar solo se actualizan mediante publicaciones en las cuentas de clientes y proveedores. Sin embargo, el
la valoración debe realizarse en el área de cuentas de G/L para las cuentas de conciliación relevantes.
Define las cuentas requeridas en la Guía de Implementación bajo Contabilidad Financiera
(Nuevo)→Contabilidad de Libro Mayor (Nuevo)→Procesamiento Periódico→Valorar→Moneda Extranjera
Valoración→Preparar asientos automáticos para la valoración en moneda extranjera.

Al realizar una valoración de partidas abiertas, puedes configurar la determinación de cuentas.

según eltipo de moneda, so que, por ejemplo, las ganancias de divisas en la moneda local
y en la moneda del grupo se publican en cuentas separadas.

Características
Tienes las siguientes opciones para valorar artículos pendientes en moneda extranjera:
∙ Guardando la diferencia del tipo de cambio por área de valoración
Además de la publicación, las diferencias en el tipo de cambio se guardan por documento. Esta información
está entonces disponible para evaluaciones posteriores, por ejemplo,Transferencia y Clasificación de Cuentas por Cobrar
y Cuentas por Pagar

● ○ Diferencias de tipo de cambio no realizadas

 Cuando evalúas elementos abiertos en moneda extranjera, la diferencia de tipo de cambio determinada se registra.
como una diferencia de tipo de cambio no realizada.
● ○ Diferencias de tipo de cambio realizadas
Para un pago entrante, es decir, cuando estás liquidando los elementos abiertos, el tipo de cambio actual
está determinado. Dado que las diferencias de cambio que no se realizaron se revierten, el total
la diferencia del tipo de cambio se registra como realizada.

∙ Reversal de asientos por diferencia de tipo de cambio

Las diferencias de tipo de cambio publicadas se revierten automáticamente un día después de la ejecución de la valoración por
una publicación inversa.

Actividades
Para realizar una valoración de moneda extranjera, desde la pantalla de acceso fácil de SAP,
elegirContabilidad→Contabilidad Financiera→Libro Mayor/Cuentas por Cobrar/Cuentas
Cuentas a pagar→Procesamiento periódico→Cierre→Valuación→Valuación de moneda extranjera (Nuevo).

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Cuenta del Balance de Moneda Extranjera

Definición

Una cuenta de G/L que se mantiene en una moneda extranjera.

Usar

Necesitas una cuenta de moneda extranjera si, por ejemplo, procesas pagos en el extranjero.
moneda. Si ha configurado una cuenta de divisas en un banco, es una buena idea gestionar
esta cuenta FI en esa moneda también. Al hacer esto, puedes comparar las cifras de las transacciones
with the account balance from the bank statement.

Estructura
Marcas una cuenta como una cuenta de moneda extranjera ingresando la moneda extranjera deseada.
moneda como la moneda de la cuenta en el registro maestro:

● La cuenta solo se puede publicarse en esta moneda extranjera.

● Los datos de la transacción y el saldo de la cuenta se mantienen en la moneda extranjera ingresada
y en la moneda local.

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Valoración de moneda extranjera

Usar
Para crear tus estados financieros, tienes que realizar una transacción en moneda extranjera
valoración. Esta valoración cubre las siguientes cuentas y artículos:
∙ Cuentas del balance de moneda extranjera, es decir, las cuentas de G/L que
tú operas en moneda extranjera.
Los saldos de las cuentas de G/L que no songestionado en un abierto
base del artículose valoran en moneda extranjera.
Elementos abiertos que fueron publicados en moneda extranjera.
Los ítems abiertos que están abiertos en la fecha clave se valoran en moneda extranjera
moneda.
Tienes las siguientes opciones para la valoración de moneda extranjera:
∙Puedes realizar la valoración en moneda local, (código de la empresa
moneda), o una moneda paralela (por ejemplo, moneda de grupo).
También puedes utilizar diferentesmétodos de valoración(por ejemplo,valor más bajo
principio).
Si deseas traducir monedas adicionales desde la moneda local,
la valoración de divisas extranjeras se realiza automáticamentemoneda
traducciónde acuerdo con FASB 52 (US GAAP).
Requisitos previos
Ha realizado la siguiente configuración en Personalización:
Has definido tasas de cambio.
Para más información, consulteTasas de Cambio.
Has realizado la configuración en la personalización para el nuevo libro mayor general.
Contabilidad bajo Contabilidad Financiera (Nueva)→•Contabilidad de Libro Mayor
(Nuevo)→Procesamiento Periódico→Valorar.
∙Definir Métodos de Valoración
 Has definido un método de valoración aquí.
∙Definir Áreas de Valuación
Aquí, has definido un área de valoración y asignado una valoración
método para ello.
∙Asignar Áreas de Valoración y Principios Contables
Si está utilizando libros contables paralelos, ha asignado al área de valoración
un principio contable que también se asigna a un grupo de libros.
Las diferencias en la tasa de cambio de la valoración paralela se registran en
esta área de valoración. Si realizas una valoración paralela con un diferente
método de valoración a la primera valoración, no tienes que revertir el
publicaciones de la primera valoración. Esta información está disponible para
operaciones de cierre subsiguientes, por ejemplo,Transferencia y clasificación
Cuentas por cobrar y cuentas por pagar

Valuación de moneda extranjera → Preparar asientos automáticos para moneda extranjera

Valoración de moneda.
Aquí, has definido las cuentas de gastos e ingresos para el intercambio
diferencias de tasas de valoraciones. Para cuentas por pagar y por cobrar
también debes definir las cuentas de ajuste de los estados financieros.
Características
En el nuevo Libro Mayor, el informe de Valoración de Moneda Extranjera
(Nuevo)(FAGL_FC_VALUATION) te proporciona las siguientes funciones:
∙ Valoración de las cuentas del balance en moneda extranjera
∙ Valoración de partidas abiertas en monedas extranjeras
∙Guardar las diferencias de tipo de cambio determinadas a partir de la valoración por
documento
∙Realizando los asientos de ajuste requeridos

Los siguientes temas describen cómo realizar transacciones en moneda extranjera

valoración utilizando los informes, y cómo registrar las diferencias de valoración.
También puedes hacer esta publicación manualmente. Desde el SAP Easy
Acceder a la pantalla, elegir Contabilidad → Financiero
Accounting→General Ledger→Document Entry→Valuate
Divisa extranjera.
Actividades
Para realizar una valoración de moneda extranjera, desde la pantalla SAP Easy Access,
chooseAccounting→Financial Accounting→General Ledger/Accounts
Receivable/Accounts Payable→Periodic
Procesando→Cerrando→Valuar→Valoración de Moneda Extranjera (Nueva).