C.F.P.

LUIS CÁCERES GRAZIANI

PROGRAMA DE FORMACIÓN DE ADMINISTRADORES

INDUSTRIALES

PROYECTO DE INVERSIÓN

“PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MOCHILAS

ERGONÓMICAS”

CURSO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Autores:
 Godoy Huamán Ernesto
 Suci Silene Panduro Inuma
 Norma Magaly Solano Alvites

ASESOR:
Econ. Gustavo Adolfo Herrera Trujillo
DEDICATORIA

El presente proyecto de inversión, está

dedicado sobre todo a Dios por darnos
salud y bienestar de cumplir muestras
metas, segundo lugar a todos y cada uno
de los profesores por el conocimiento
brindado durante nuestra formación
académica, y por último a nuestros padres
por el apoyo incondicional.

2
 INTRODUCCIÓN

El presente proyecto de inversión se basa en la “Producción y Comercialización

de mochilas ergonómicas”, esta en el rubro de confección textil, partiendo desde
un producto ya existente en el mercado peruano, en donde añadiremos un valor
agregado, teniendo como objetivo innovar y satisfacer la necesidad de nuestros
futuros clientes.

Nuestro proyecto empieza con la idea de poder Producir Mochilas Ergonómicas y

poder venderlas a nuestro mercado objetivo con el fin de mejorar y modificar una
mochila incorporándole almohadillas masajeadores que permitirá al público en
general, estar más cómodo, generándole un alivio en la espalda, por la función
que cumple las almohadillas de dar un masajeo relajante y necesario, es decir
esta mochila es ergonométrica.

Nuestro proyecto va dirigido al público en general entre 12 a 50 años. Una vez

definida, establecida y proyectada la idea, pondremos en marcha las
investigaciones correspondientes para poder establecernos en el mercado,
teniendo en cuenta el gusto, estilo y pensamiento de los consumidores sobre
nuestro producto a lanzar, como resultado nos dará una mayor confianza y certeza
sobre nuestro producto. También se planteó usar fuentes secundarias para
conocer y estudiar sus fuerzas y debilidades, modelos, distribución precios, y
confección de otras empresas del rubro.

Luego realizaremos el proceso de elaboración y confección, donde tomaremos

todas las herramientas necesarias para poder llevar a cabo una de las funciones
más importantes en nuestra empresa, el proyecto estará sustentado en los datos
estadísticos por el INEI (INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICAS E
INFORMÁTICA).

La metodología y recopilación de datos se realizó a través de encuestas dirigidas

en esta ocasión al distrito de Cercado de lima.

ÍNDICE

3
CAPÍTULO I: GENERALIDADES

1.1 Denominación del proyecto

1.2 Alcance del proyecto
1.3 Productos entregables del proyecto
1.4 Otra información relevante

CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1 El Producto, características y diseño del producto

2.2 Estudio de la demanda
2.2.1 Características de la demanda
2.2.2 Zona de influencia y características de la población
2.2.3 Población Objetivo
[Link] Tamaño de la muestra
[Link] Determinación de las variables para el pronóstico de la demanda del
proyecto
[Link] Pronostico de la demanda del proyecto
2.3 Estudio de la oferta, competidores, productos sustitutos.
2.3.1 Estudio de la Oferta
2.3.2 Análisis de la competencia (FODA)
2.3.3 Productos sustitutos
2.4 Estudio del precio
2.5 Estudio de la comercialización
2.5.1 Canales de distribución
2.5.2 Mecanismo de promoción

CAPÍTULO III: TAMAÑO DEL PROYECTO

3.1 Determinación del tamaño del proyecto
3.2 Capacidad Instalada de Planta

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN

4.1 Análisis de la macro localización
4.2 Análisis de la micro localización

4
CAPÍTULO V: MARCO LEGAL Y ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO
5.1 Formalización legal de la empresa
5.1.1 Tipo de empresa –Persona Jurídica
5.1.2 Régimen tributario
5.2 Constitución de la empresa
5.2.1 Mecanismos de constitución
5.3 Estructura organizacional
5.3.1 Tipo de organización
5.3.2 Organigrama

CAPÍTULO VI: INGENIERIA DEL PROYECTO

6.1 Selección del proceso productivo
6.2 Análisis de materias primas e insumos
6.3 Diagrama del proceso productivo (DOP – DAP – Bloques)
6.4 Balance de materiales y/o energía
6.3.1 Consumo unitario de materiales
6.5 Tecnología, maquinaria y equipo
6.6 Distribución de Planta (LAYOUT)
6.7 Plan de producción
6.8 Indicadores de productividad

CAPÍTULO VII: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

7.1 Inversión fija
7.2 Capital de trabajo
7.3 Financiamiento

CAPITULO VIII: COSTOS Y PRESUPUESTOS

8.1 Costos proyectados
8.2 Punto de Equilibrio
8.3 Presupuesto operativos y financieros
8.4 Estado de resultados
8.5 Flujo de caja proyectado (Económico y financiero)

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

9.1 Calculo del costo de oportunidad del capital (COK Económico y COK financiero)

5
9.2 Valor actual neto del flujo de caja proyectado (VANE y VANF)
9.3 Tasa interna de retorno económica y financiera (TIRE y TIRF)
9.4 Relación Beneficio/Costo
9.5 Periodo de recuperación del capital (Payback)

CAPÍTULO X: EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL

10.1 Aspectos Ambientales

10.2 Matriz de impactos ambientales
10.3 Seguridad Industrial

CAPITULO XI: CONCLUSIONES

CAPITULO XII: RECOMENDACIONES

ANEXOS

- Modelo de encuesta
- MOF
- Modelo de minuta
- RIT
- Calculos en excel (Produción, pronósticos, financieros, etc.)
- Graficos, cuadros, diagramas, etc.

6
 CAPÍTULO
I
GENERALIDADES

VISIÓN:

7
Ser una de las empresas líder a nivel nacional para el 2018 con productos que generen
comodidad y den un beneficio hacia la salud de las personas además de estar
comprometidos con el desarrollo económico y social del país de una forma innovadora

MISIÓN

Somos una empresa que se dedica a la fabricación y comercialización de mochilas con

dispositivos masajeadores las cuales ayudan y proporcionan comodidad a nuestro
clientes en sus vidas diarias.

1.1 Denominación del proyecto

Se decidió, realizar mochilas ergonómicas, por motivos de que muchas personas, al

cargar mucho peso en la espalda, sufren de dolores musculares y a la larga desarrollar
enfermedades como el dolor cervical o lumbar.

Muestra mochila ergonómica es un producto novedoso, la cual va ayudar a reducir los

malestares y mejorar la postura del consumidor.

1.2 Alcance del proyecto

Innovar y crear un producto para nuestro público en general, fortalecer la imagen de

nuestra futura marca, obtener una fuerte rentabilidad, ayudar en la salud y bienestar de
nuestros futuros consumidores, generar empleo y auto empleo.

Enfocar los gastos de inversión hacia oportunidades estratégicas.

1.3 Productos entregables del proyecto

Producto: Nuestro producto será una mochila ergonómica, la cual tendrá la diferencia de
que se le adicionara un masajeado así como, un diseño novedoso, de diferentes modelos
y sobre todo de tela sintética, en el futuro y para el avance en el mercado de nuestro
producto tenemos claro añadirle un dispositivo controlador de peso lo cual ayudara y
beneficiara al consumidor.

1.4 Otra Información relevante

Productos Sustitutos: En el mercado de Mochilas el principal competidor y quien

ocupa una gran parte del mercado es PORTA, siendo un productor extranjero que logro
posicionar su marca en el Perú y con gran demanda por sus diseños y modelos.

8
CAPÍTULO
II
ESTUDIO DE MERCADO

9
2.1 El Producto, características y diseño del producto

PRODUCTO:

Nuestro producto es una mochila ergonómica la cual cuenta con almohadillas

masajeadores y se realizara con él objetivo de beneficiar a las personas, que le permitirán
aparte de estar más cómodo, prevenir y recibir un tratamiento de masajes musculares
reduciendo así las posibilidades de contraer males en la espalda, y reducir el estrés.

2.2. Estudio de la demanda e información del distrito estudiado

En este caso, el estudio de la demanda lo realizaremos en el distrito de Cercado de lima,

viendo las características, el grado de aceptación en la venta y comercialización de
mochilas, siendo su capital y provincia Lima, en donde limita por el norte con los distritos
de San Martín de Porres y el Rímac, (donde el río Rímac juega las veces de límite
natural). Al este, limita con el distrito de San Juan de Lurigancho y El Agustino. Al sur, con
los distritos de La Victoria, Lince, Jesús María, Breña, Pueblo Libre y San Miguel. Al
oeste, con la Provincia Constitucional del Callao.

Lima Posee zonas muy diferenciadas entre sí, tales como los tradicionales "Barrios Altos",
sitio turístico "Centro Histórico", la "Zona Industrial de Lima" y las urbanizaciones
residenciales de clase media.

10
2.2.1. Características de la demanda

La mochila ergonómica va dirigido al público en general de 12 a 50 años de edad debido

a los diseños juveniles y aleatorios que se han empleado en el producto.

- Sexo: M y F

- Edad: 12 a 50 años de edad

- Nivel Socioeconómico: B y C

La encuesta será realizada en el distrito de cercado de lima, el cual cuenta con una fuerte
cantidad de población y una economía sustentable y además del crecimiento de la
población. El beneficio del lugar es la gran actividad que tiene continuamente, además de
acceder cómodamente al producto.

2.2.2 Zona de influencia y características de la población

Nos dedicaremos y tendremos como distrito OBJETIVO CERCADO DE LIMA la cual

cuenta con una población de 271814 en este caso nos enfocaremos en jóvenes y adultos
a los cuales los beneficiaremos con un producto que detenga esos insoportables dolores
de espalda y el estrés que actualmente ocasionan el tráfico por las renovaciones de las
carreteras de lima.

Distrito: Cercado de Lima

Población: 271814

Objetivo: personas de los 12 a 50 años de edad.

Problemática a solucionar: Brindar comodidad y prevenir futuros males o estrés en la

espalda.

2.2.3 Población Objetivo

Se procederá a establecer las características que deberán poseer las personas para
formar parte del mercado objetivo de nuestro proyecto, de esta manera se obtendrá un
estimado general del número de personas involucradas en la encuesta realizada en el
distrito de Cercado de Lima.

11
La proyección de nuestra población objetivo parte de 271814 personas, número que se ha
obtenido en base a datos del censo del 2015 de la página del INEI, y lo hemos proyectado
hasta el 2018, se ha considerado la población de 12 a 50 años

[Link] Tamaño de la muestra

Para determinar el tamaño de la muestra, tuvimos la siguiente pregunta ¿Compra usted

mochilas?,(llamada encuesta piloto), que consta de encuestar a aproximadamente 70
personas como máximo, lo cual nos servirá para determinar la cantidad de personas a
encuestar (llamado tamaño de la nuestra), aplicando la siguiente fórmula que se muestra
a continuación, de manera que se obtenga un resultado con un mínimo de error posible
respecto a la población.

En la siguiente tabla se muestra la fórmula aplicada para determinar, el tamaño de la

muestra, con datos que salieron de la encuesta piloto.

TABLA DE COEFICIENTE DE CONFIANZA

Z 99.73 99 98 96 95.5 95 90 80 68.3 50

C 3 2.58 2.33 2.06 2 1.96 1.65 1.28 1 0.674

HALLANDO MUESTRA

n= Z^2 x p x q n= (1,96)^2*0,75*0,25
E^2 0,05^2

Cuando: n= 323 personas

La poblacion Infinita N>100000

Z^2 p q E^2
3.842 70.0% 30.0% 0.00250

12
En la siguiente tabla se muestra los términos y conceptos utilizados para determinar la
muestra de nuestro proyecto.

Z: Coeficiente de confianza 95% > 1,96

E: Error de muestra 5% > 0,05
p: Evento favorable 70,00%
q: Evento no favorable 30,00%
n: Tamaño de muestra 323
N: Tamaño de población 149899

Acontinuacion se muestra la tabulacion y analisis de la encuesta lo cual consta de 11

preguntas realizado en el distrito de cercado de lima los cuales son los siguientes:

1. Análisis: En la encuesta notamos que el 67% de la población encuestada, si

compran mochilas lo cual es un porcentaje aceptado.

R SI NO %
1 ¿Compra usted mochilas? 216 107
67% 33% 100%

400

200 216 = 67%

0 107 = 33%

SI
NO

¿Compra usted mochilas?

R 1a3 3a5 5a7 %
2 ¿Con que frecuencia compras una mochila al año? 135 63 18
63% 29% 8% 100%

¿Con que frecuencia compras una

mochila al año?
1a3 3a5 5a7

18 = 8%

63 = 29%

13 135 = 63%
2. Análisis: El 63% que es el porcentaje mayor, representa que la frecuencia
superior entre los consumidores es de 1-3 veces al año, lo cual nos ayudara a
determinar nuestra demanda.

R 1a3 3a5 5a7 %

2 ¿Con que frecuencia compras una mochila al año? 135 63 18
63% 29% 8% 100%

¿Con que frecuencia compras una

mochila al año?
1a3 3a5 5a7

18 = 8%

63 = 29%

135 = 63%

3. Análisis: Las mochilas Porta son aceptadas un 54% en el mercado, esto significa
que es nuestro principal competidor.

M- M-Nikey
R M- Porta M-MPeru Otras %
Jansport Puma
3 ¿Qué marca de mochilas compra? 116 0 27 53 20
54% 0% 13% 25% 9% 100%

140

120 116 = 54%

100

80

60 53 = 25%

40
27 = 13%
20 = 9%
20
0%
0
M- Porta M-Jansport M-MPeru M-Nikey Puma Otras

¿Qué marca de mochilas compra?

14
4. Análisis: Los lugares preferidos por los demandantes para comprar es Gamarra y
supermercados, esto nos permite conocer a que lugares dirigirnos para la
distribución del producto.

R Gamarra P. Azules Internet Superm. Otras %

4 Por lo general ¿Dónde realiza sus compras?. 86 39 13 52 26
40% 18% 6% 24% 12% 100%

Por lo general ¿Dónde realiza sus compras?.

Otras
26 = 12%

Gamarra
86 = 40%
Superm.
52 = 24%

Internet
13 = 6% P. Azules
39 = 18%

5. Análisis: Lo más importante para los consumidores es el diseño, la siguiente

característica a consideras en el diseño, con un porcentaje de 31% y 30% en el
precio. Así que nuestro producto se enfocara en el diseño y precio que es lo más
apreciado.

R Calidad Tamaño Precio Diseño Otras %

¿Qué caracteristicas te atraen al comprar una
28 52 65 68 3
5 mochila?
13% 24% 30% 31% 1% 100%

¿Qué caracteristicas te atraen al comprar una mochila?

1%
Otras 3

31%
Diseño 68

30%
Precio 65

24%
Tamaño 52

13%
Calidad 28

15
6. Análisis: Dentro de la población encuestada, nuestro mercado objetivo son los
estudiantes, ellos representa más del 54%, además que este resultado es el reflejo
de la población joven y de la valoración en la sociedad por la educación.

Mejor
R Estudio Trabajo Otras %
Comodidad
6 ¿Por qué compras mochilas? 116 65 23 12
54% 30% 11% 6% 100%

¿Por qué compras mochilas?

Otras
12 = 6%
Mejor Comodidad
23 = 11%

Estudio
Trabajo 116 = 54%
65 = 30%

7. Análisis: Los consumidores prefieren las mochilas a base de tela, pues

representa casi el 59% de las preferencias. Entonces nosotros debemos producir
mochilas de tela para tener una mayor aceptación y crear un nicho de mercado.

R Tela Plastico Lana Otros %

7 ¿De que material prefieres una mochila? 127 15 26 48
59% 7% 12% 22% 100

¿De que material prefieres una mochila?

Otros
48 = 22%

Tela
Lana 127 = 59%
26 = 12%

Plastico
15 = 7%

16
8. Análisis: Los consumidores prefieren las mochilas de temporada, pues representa
el 42%, entonces nosotros tenemos una ventaja porque si lanzamos productos
con modelos y diseños actuales, de acuerdo a la temporada, obtendremos la
satisfacción de la clientela.

R Oscuros Claros De Temporada Extravaga. Otros %

8 ¿En que colores los prefieres? 54 37 91 18 16
25% 17% 42% 8% 7% 100%

¿En que colores los prefieres?

Otros
Extravaga.
16 = 7%
18 = 8%
Oscuros
54 = 25%

De Temporada
91 = 42% Claros
37 = 17%

9. Análisis: Entre aquellos que consideran muy interesante e interesante se llega a

un porcentaje de alrededor 48%, que es un número importante en nuestra
investigación de lanzamiento de un nuevo producto.

R M-Intere. Interesan. N-Interesant. %

9 ¿Te parece interesante que tuviera masajeador? 37 103 76
17% 48% 35% 100%

¿Te parece interesante que tuviera masajeador?

120
100 103 = 48%

80
60 76 = 35%
37 = 17%
40
20
0

M-Intere.
Interesan.
N-Interesant.

17
10. Análisis: El medio de difusión más visto por los consumidores es la Tv, que
representa el 40%, le sigue las redes sociales. Entonces basándonos en esta
información centrarnos en estos puntos relevantes para generar publicidad.

R Tv Radio Pane-Volan Red Social %

¿Por qué medio publicitario se informa usted de
87 51 35 43
11 productos novedosos?
40% 24% 16% 20% 100%

¿Por qué medio publicitario se informa

usted de productos novedosos?

Red Social 43 = 20%

Pane-Volan 35 = 16%

Radio 51 =24%

Tv 87 = 40%

0 20 40 60 80 100

11. Análisis: El ingreso que los compradores están dispuestos a pagar por una
mochila con masajeador es de 90 a 110 soles lo cual es un porcentaje de 43%.

18
[Link] Determinación de las variables para el pronóstico de la demanda del
proyecto

En este punto trataremos de determinar las variables influyentes que van ayudar al
pronóstico de la demanda, para aplicarlos adecuadamente, también se puede definir
como la estimación de las ventas durante un periodo a futuro, son como predicciones de
lo que puede suceder que se basan en la planeación y la toma de decisiones de una
determinada actividad de la empresa, los cuales podemos considerar los siguientes.

1. Variable El precio.- Es el único factor que determina la cantidad demandada en el

cual depende también de otros factores, como el nivel de ingreso per cápita, por la
estructura y su distribución en las diferentes clases sociales. También las actitudes
y preferencias de los consumidores, creencias, valores, comportamientos de la
moda, y los precios de los bienes sustitutos (cuando sube el precio de uno de los
bienes, aumenta la demanda la demanda del otro, cualquiera sea el precio o
viceversa).
2. Variable la competencia.-Hemos determinado la siguiente variable porque nos
ayudara a pronosticar la demanda de acuerdo a los estudios de nuestras
competencias que tengan que ver con nuestro producto para ganar clientes,
reducir los precios y aumentar la calidad de nuestro producto.
3. Variable la población.- También es otra variable que es conveniente estudiar
para poder determinar la cantidad demandada de acuerdo a sus características,
sus gustos y preferencias en los diseños y modelos, sus edades, el sexo en los
que nos ayudaran a elegir la segmentación de la población más adecuada para
poder producir una determinada cantidad.
4. Variable el tiempo.- Esta variable influye para el pronóstico de la demanda como
tendencia, estacionalidad, ciclos, del pasado y llegar a hacer pronósticos para el
futuro. En donde estudiaremos las temporadas de compra, por parte del
consumidor final, de mochilas.

19
 [Link] Pronóstico de la demanda del proyecto

Para determinar el pronóstico de la demanda de nuestro proyecto lo realizaremos de la

siguiente manera.

El tamaño de la población del Cercado de Lima según dato del INEI es de 271814
personas a este valor le calculamos el porcentaje arrojado de la encuesta correspondiente
a la pregunta ¿Con que frecuencia compras una mochila al año?, de acuerdo a este
porcentaje procederemos a calcular el pronóstico de la demanda para nuestro proyecto.

E n c u e s ta s 2 2
IN T E R V AL O S In te r v a lo P r o m (yi) fi x yi (yi - y) (yi - y) fi (yi - y)
(fi)
1 3 135 2 270 -0 .9 2 0 .8 4 113
3 5 63 4 252 1 .0 8 1 .1 7 74
5 7 18 6 108 3 .0 8 9 .5 1 171
T O T AL 216 12 630 3 .2 5 1 1 .5 2 359
216

En el siguiente cuadro se muestra el cálculo de la demanda proyectada de nuestros

posibles compradores.

Para determinar estos datos se sacaron de la población del INEI de los años 2015, 2016 y
2017 con respecto a la TCP y la TPMN salió de la encuesta de las personal que dijeron
no.

P R O Y E C C IO N D E D E M A N D A
Dem anda
N° de M e r c a d o N e g a ti v o M e rca d o CPP Dem anda %
A ño Po b lació n p a ra e l
años 33.13% p o te n c i a l A nual p o te n c i a l P a r ti c i p a c i ó n
p r o y e c to
Año 1 2015 149899 49661 100237 2.74 275057 4.9 13,478
Año 2 2016 154471 51176 103295 2.74 283446 6.2 17,472
Año 3 2017 159182 52737 106445 2.74 292091 6.8 19,968
Año 4 2018 164037 54346 109692 2.74 301000 6.6 19,968
Año 5 2019 169040 56003 113037 2.74 310181 6.4 19,968
Año 6 2020 174196 57711 116485 2.74 319641 6.2 19,968

TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL= 3.05%

TASA PORCENTUAL DE MERCADO NEGATIVO= 33.13%

20
 2.3 Estudio de la oferta, competidores, productos sustitutos.

ANALISIS DE LOS COMPETIDORES (MOCHILAS)

COMERCIALIZACIO
PRODUCTO EMPRESA MARCA PRESENTACION PRECIO
N

Modelo a base de cuero de un

BELCORP
Mochilas POLO color marrón con correa S/.130
PERU S.A.C
ergonómica.

Bolso a base con franja verde

BELCORP
Bolso CYZONE y modelo para realizar S/. 34
PERU S.A.C
deportes.

RENZO Cartera de cuero de un color S/.180

Carteras UNIQUE
COSTA blanco y con argolla.

Se analizara a la competencia y a sus participantes, sus objetivos, sus capacidades y estrategias con las que cuentan, para así
determinar a qué se estará enfrentando NICSE ERGONOMIC, en el competitivo mercado del diseño y confección y distribución de
Mochilas Ergonómicas.

21
2.3.1 Análisis de la competencia (FODA)

En este análisis FODA evaluaremos nuestra situación futura, de acuerdo al mercado que
queremos dirigir, identificaremos nuestras debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades que
tenemos en el ambiente interno y externo del mercado en el que nos enfoca.

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
 Originalidad, estilo y creatividad en el  Nuestra empresa NICSE S.A.C, se
diseño, precio acorde a su alcance del mantendrá y buscara más alternativas
cliente. para liderar en un mercado más
 Ser una empresa líder en la producción y competitivo.
venta de mochilas a nivel nacional e  Promocionar ofertas y descuentos para
internacional. que nuestros futuros clientes adquieran
 Crear una empresa con alto grado de más unidades de nuestro producto.
responsabilidad y amabilidad con nuestros  Lograr incrementar nuestras ventas y
clientes y proveedores. Se pretende que tener un buen ingreso económico.
nuestros clientes se sientan satisfechos al
adquirir nuestro producto.

DEBILIDADES AMENAZAS
 Alto costo en mano de obra especializada,  El problema principalmente es el
para el manejo de las maquinas. desconocimiento de la calidad de
 La competencia ya que tenemos fuertes nuestro producto por esta razón es
compañías que están fuertemente importante que establecer estrategias
posicionadas en el mercado. para que nuestro producto sea acogido
más fácilmente y en el menor tiempo
posible por todas las personas
interesadas en nuestro producto.

22
2.3.3 Productos Sustitutos

En el mercado de Mochilas el principal competidor y el que ocupa una parte del mercado es
PORTA siendo un productor posicionado en el mercado peruano y con gran demanda por sus
diseños y modelos. Como parte del proyecto, analizaremos también que otros productos pueden
sustituir a una mochila, las cuales son los siguientes:

Morral de Cuero - S/.130 Maletin de Cuero – S/.220

Bolso Stylefit Czyone – S/. 34 Carteras unique – S/.180

23
 2.4 Estudio del precio

En este punto se tratara de dar a conocer datos en cuanto a los precios de diferentes empresas
que se dedican al mismo rubro, que es la fabricación de mochilas:

Al nivel regional de lima tenemos empresas como:

Shalom ofrece mochilas de muy

buena calidad
A un precio de S/43.00 nuevos
soles.

Azama Group es otra empresa

más que ofrece mochila a un
precio de S/56.00 nuevo soles.

Porta es otra empresa de mochila sin embargo actualmente es una

de la más reconocidas al nivel nacional y la calidad de sus mochilas
es excelente, el precio de una de sus mochilas es de S/125.00 nuevo
soles.
24
BILLABONG una empresa también reconocida al nivel nacional
ofrece al mercado también mochilas a un precio de S/140.00
nuevos soles.

25
 2.5 Estudio de la Comercialización

NICSE S.A.C, empresa emprendedora dedicada a la fabricación y comercialización de

mochilas ergonómicas, lo cual no es un producto ofrecido por empresas productoras
de mochilas en el Perú, se estudiara los puntos de comercialización de acuerdo a la
encuesta se determinó los lugares de Gamarra, supermercados, polvos azules que
son centros comerciales concurridos por nuestros futuros clientes.

2.5.1 Canales de distribución

Nuestra empresa no cuenta con un medio de transporte para hacer llegar nuestros
productos, a nuestros distribuidores es por ello que nosotros vamos a tercerizar el
servicio de transporte para hacer llegar nuestros productos al cliente con tiendas
ubicadas en diferentes puntos de la zona. La distribución se daría este modo:

Canal de distribución directa:

Directa:

PRODUCTOR DISTRIBUIDOR CONSUMIDOR

FINAL

Especificación:

CADENA DE VALOR:
SUPERMERCADOS

DISTRIBUCION DEL CENTROS CONSUMIDORES

PRODUCTO COMERCIALES FINALES

INFORMACIÓN ADICIONAL:

1. Transporte y almacenaje
NICSE ERGONOMIC, cuenta con un medio de transporte para su distribución a las
tiendas, es por eso que nos ubicaremos en un punto estratégico el cual facilite la
distribución efectiva y rápida de nuestros productos en distintas zonas de venta en la

26
región, donde nuestros clientes puedan obtener nuestros productos.

El almacenaje, es en la misma empresa de fabricación o elaboración de las mochilas,

donde se maneja por pedidos de las mismas tiendas, cuando se le acaba el stock de
seguridad que maneja cada tienda, automáticamente ellos nos generaran el pedido,
donde al día siguiente de efectuado el pedido se le lleva la mercadería pedida.

2.5.2 Mecanismo de promoción

Para que NICSE S.A.C pueda posicionarse en el mercado, es necesario tener una
estrategia de marketing, de tal forma que pueda cambiar la opinión a las personas que
adquieran nuestro producto, tiene el objetivo de atraer las expectativas y acogida del
público mayormente estudiante y adultos que desee adquirir un producto nuevo e
innovador como lo es nuestra mochila ergonómica y sobre todo que le ofrezca
comodidad, por eso decidimos crear una página en Facebook de nuestra compañía
que refleje toda la gama de productos que ofrezcamos.

Además de una tienda comercial donde se exhibirá las mochilas para que puedan
adquirir nuestro producto los posibles compradores. A continuación detallaremos los
link de estas páginas: Con lo relacionado a las promociones iremos analizando el
crecimiento de la demanda y de las ventas.

27
A parte de la publicidad por internet haremos volantes para el público con la finalidad
de lograr captar más clientes y tenga conocimiento de nuestro producto existente en el
mercado.

CAPÍTULO
III
TAMAÑO DEL PROYECTO

28
3.1 Determinación del tamaño del proyecto

Para determinar el tamaño de nuestro proyecto se analizaran y relacionaran una serie

de variables por su incidencia y efecto sobre los costos, rentabilidad, e inversiones del
proyecto, como son: demanda, disponibilidad de insumos, tecnología, vías de acceso,
plan estratégico comercial, localización entre otras. La demanda es la base
fundamental en la determinación del tamaño del proyecto, de su análisis relacionado
con las variables mencionadas dependerá el éxito o el fracaso del proyecto.

La cantidad demandada proyectada a futuro es quizás el factor condicionante más

importante del tamaño, aunque éste no necesariamente deberá definirse en función de
un crecimiento esperado del mercado, ya que, como se verá más adelante, el nivel
óptimo de operación no siempre será el que maximice las ventas.

El análisis de la cantidad demandada proyectada tiene tanto interés como la

distribución geográfica del mercado.
La disponibilidad de insumos, tanto humanos como materiales y financieros, es otro
factor que condiciona el tamaño del proyecto. Los insumos podrían no estar
disponibles en la cantidad y calidad deseada, limitando la capacidad de uso del
proyecto o aumentando los costos del abastecimiento.
La disponibilidad de insumos se interrelaciona a su vez con otro factor determinante
del tamaño: la localización del proyecto. Mientras mayor sea el área de una planta,
mayor será el tamaño del proyecto y su costo de transporte, aunque probablemente
pueda acceder a ahorros por economías de escala por la posibilidad de obtener
mejores precios al comprar mayor cantidad de materia prima, por la distribución de
gastos de administración, de ventas y de producción, entre más unidades producidas,
por la especialización del trabajo o por la integración de procesos.

En algunos casos, la tecnología seleccionada permite la ampliación de la capacidad

productiva en tramos fijos.

Disponibilidad de materiales: Bueno en este caso no es limitante para que el

proyecto porque los materiales o insumos no son difícil de encontrar.

29
 Vías de acceso: Las zonas donde se plantea la localización del proyecto gozan de
buenas carreteras, y vías de acceso que permitirán sin ningún problema la
movilización hacia el lugar de la producción así como el transporte del producto.

3.1 Capacidad Instalada de Planta

La capacidad de la instalación de planta requerido para el proyecto es de 209metros

cuadrados, ya que en gran parte utilizaremos maquinarias, almacén y una oficina de
regular tamaño, por lo que nuestra empresa comenzará teniendo cantidades de
mochilas como parte de nuestro stock, se determina por la capacidad de producción
en unidades referidas a cada unidad de tiempo, la producción está en función de la
inversión del financiamiento y de la participación en el mercado.

Min Horas Und Mochilas # Operadores

37,50 0,63 1 5
Demora c/u
8,00 64 5
Mochilas
208,00 1.664 5

Para determinar la capacidad instalada primero se tuvo que determinar el tiempo de

producción de una mochila, el cual se muestra a continuación.

CAPACIDAD INSTALADA OPERATIVA DEMANDADA

El
DEMANDA SEMESTRAL POR LINEA
TRIMESTRAL
MENSUAL
3
Linea 1 1664 4992
TOTAL 1664 4992
siguiente cuadro nos muestra la unidad producida, mensual y trimestral para una sola
línea de producción.

30
CAPÍTULO
IV
ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN

31
4.1 Análisis de la macro localización

Definiremos para este elemento a tratar, que hemos buscado una gran variedad de
posibles ubicaciones para la planta, para ello tomaremos en cuenta factores que
ayuden a nuestra empresa a crecer tanto internamente como externamente.

En este punto es donde se dará a conocer la elección del área donde ubicaremos el
proyecto, en este caso analizaremos a 3 de los distritos de lima los cuales son:

 Cercado de lima
 Jesús María
 La Victoria

Para determinar la ubicación de nuestro proyecto, tuvimos que realizar un análisis de

los factores más relevantes de cada uno de los distritos lo cual nos especifica la macro
localización, el cual nos dará a conocer cuál es el distrito que más nos beneficia y
también beneficiarlos.

32
1. SEGURIDAD:

CERCADO DE LIMA:

El distrito mantiene a su disposición varias comisarías, una unidad de bomberos,

varias oficinas de coordinación, 21 puestos de atención rápida (PAR). Y a su vez con
un equipo de serenos especializados en operaciones especiales y en patrullaje
motorizado, a pie y en bicicleta. También cuenta con el apoyo de una brigada canina.
Ubicadas en las zonas más estratégicas del distrito.

JESÚS MARÍA:

El distrito asumió que este uno de los principales problemas que aqueja a nuestra
ciudad, y en apoyo directo a la labor que realiza la Policía Nacional, la actual gestión
edil asumió el compromiso de reflotar este servicio para promover la seguridad y
tranquilidad de la comunidad.

Ya que ahora cuenta con:

 58 cámaras PTZ el 2014 llego a sumar 74 cámaras de este tipo y pronto se

llegara a los 100.
 9 Cámaras fijas con un total de 11 cámaras. Para fines del 2014 se cuenta
con nueve más, que se estima tener un aproximado de 35 cámaras.
 Radios Tetra Representan una solución fiable y potente para comunicaciones
de datos y voz de radio móvil profesional. cuentan con servicio de GPS El 2014
se cuenta con 131 equipos, de los cuales 46 poseen señal GPS.
Además de contar también con serenos bien capacitados y entrenados para
reaccionar ante cualquier emergencia.

33
LA VICTORIA:

La victoria es un distrito con un alto índice en cuanto a lo referido que es la seguridad

pero que cuenta con alrededor de 6 comisarías a sus alrededores, además de trabajar
conjuntamente con el servicio municipal de seguridad ciudadana del Serenazgo. Con
la finalidad de brindar seguridad y bienestar a sus ciudadanos.

2. MANO DE OBRA DISPONIBLE

CERCADO DE LIMA:

Las personas que residen en este distrito son de ingresos medianos a más. Por lo que
el sueldo que se ofrecería es a partir de un sueldo mínimo. De acuerdo a trabajo a
realizar.

JESÚS MARÍA

En el distrito de Jesús María las personas que residen son de recursos un poco más
estables .Teniendo un sueldo aproximadamente más viable para la mayoría de su
población.

LA VICTORIA

Las personas que residen son de medianos ingresos por lo que nos beneficia
contratar a personal que se adecuen a un sueldo mínimo.

3. DEMOGRAFÍA

CERCADO DE LIMA

El distrito de Lima Cercado cuenta con una población estimada de271, 814personas.

34
JESÚS MARIA

El distrito de Jesús María cuenta con una población estimada depersonas71,514

personas en el año 2015.

LAVICTORIA

El distrito de Jesús María cuenta con una población estimada depersonas171,779

personas en el año 2015.

35
Fuente: INEI(Instituto Nacional de Estadística e Informática)

4. TRANSPORTE

CERCADO DE LIMA

Las vías más accesibles e importantes del Distrito de Lima Cercado son:

 La avenida Grau.

JESÚS MARÍA

Las principales avenidas de Jesús María, están constituidas por las siguientes
avenidas:

 Av. Arequipa
 [Link] Thouars
 Av. Brasil

LA VICTORIA

Su corredor vial está articulado por amplias avenidas en las que sobresalen:

 Av. México Av. Nicolás Arriola

 Av. Aviación
5. ZONA COMERCIAL

CERCADO DE LIMA

El distrito de cercado de lima cuenta con grandes centros comerciales muy conocidos
y de consumo masivo como:

 Museo de Arte de Lima.

 Centro Cívico de Lima.
 Hipermercado Plaza Vea.
 Hipermercado Metro.
 Jirón de la Unión.
 Etc.

JESÚS MARÍA

 Hospital Edgardo Rebagliati, Compu plaza.

 Centro comercial Real Plaza Jesús María

36
LA VICTORIA

El distrito de la victoria cuenta mayormente con pocos centros comerciales pero el

más conocido dentro del distrito tenemos a:

 GAMARRA
 Mercado mayorista Nº2 de frutas.

6. COSTO COMERCIAL Y ALQUILER

CERCADO DE LIMA

En el distrito de cercado de lima se seleccionó el local ubicado en Av. Tacna Nº 497,

Lima Cercado com 225 mt2

Alquiler: S/ 1.000.00

JESUS MARÍA

En el distrito de Jesús María se seleccionó el local ubicado en Av. B Mariscal

Luzuriaga N°4789 con 150 mt2

Alquiler: S/850 .00

LA VICTORIA

En este distrito se seleccionó el local ubicado entre av. La Molina y Av. Separadora
Industrial con 530 mt2

Alquiler: S/1.400.00

FACTORES PUNTAJE
SEGURIDAD 0.23
MANO DE OBRA DISPONIBLE 0.12
DEMOGRAFÍA 0.11
TRANSPORTE 0.1
ZONA COMERCIAL. 0.26
COSTO DE ALQUILER Y LICENCIA 0.18
TOTAL 1

A continuación se mostrará el cálculo para elegir la alternativa correcta en cuanto a

ubicación del lugar.

37
La puntuación total para cada alternativa se calcula como la suma de las puntuaciones
para cada factor ponderadas según su importancia relativa.

OPCIONES DISTRITALES
FACTORES PUNTAJE
LIMA CERCADO JESUS MARIA LA VICTORIA
SEGURIDAD 0.23 4 0.92 6 1.38 2 0.46
MANO DE OBRA DISPONIBLE 0.12 4 0.48 2 0.24 6 0.72
DEMOGRAFÍA 0.11 6 0.66 2 0.22 4 0.44
TRANSPORTE 0.1 2 0.2 4 0.4 4 0.4
ZONA COMERCIAL. 0.26 6 1.56 0 0 6 1.56
COSTO DE ALQUILER Y LICENCIA 0.18 6 1.08 6 1.08 4 0.72
TOTAL 1 A 4.9 B 3.32 C 4.3

El
0 2 4 6
MALA REGULAR BUENO EXCELENTE
distrito que cuenta con los mayores puntajes es el distrito de Lima Cercado que salió
con 4.9 de Aprobación según la tabla de resultados.
4.2 Micro localización
El punto de localización del proyecto estará ubicado en el Av. Tacna Nº 497, Lima
urbanización Cercado de Lima, Distrito Cercado de Lima, Provincia Lima y
Departamento Lima

38
 CAPÍTULO
V
MARCO LEGAL Y ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO

5.1 Formalización legal de la empresa

El objetivo principal de esta propuesta es el de promover la formalización y registro

legal de MYPEs por debajo de la línea de pobreza, a través de acuerdos públicos y
privados, capacitación y asesoría.

5.1.1 Tipo de empresa – Persona Jurídica

39
En la empresa NICSE estaremos enfocados en formar una empresa de S.A.C
(sociedad anónima cerrada) ya que estará constituida por un mínimo de 2 y un
máximo de 20 socios, en este caso los socios seremos:

 Godoy Huamán Ernesto

 Panduro Inuma Suci Silene
 Solano Alvites Norma Magaly

Funcionará bajo una razón social y/o denominación, seguido de las siglas S.A.C.

El capital está conformado por acciones, no por participaciones sociales.

Características:

 Puede funcionar sin directorio.

 El hecho de que uno de los requisitos de la SAC sea un máximo de 20
accionistas, no implica que vea limitada su posibilidad de manejar grandes
capitales.
 La sociedad anónima cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público
del Mercado de Valores. Es posible que en su estatuto se establezca un
Directorio facultativo, es decir que cuente o no con uno; y cuenta con una
auditoría externa anual si así lo pactase el estatuto o los accionistas.

5.1.2 Régimen tributario

Para poder realizar una buena gestión administrativa en cuanto al manejo del régimen
tributario de la empresa NICSE [Link] régimen tributario al cual nos acogeremos
para nuestra empresa es la del RER.

Régimen Especial de Renta (RER):

40
 Este es un régimen intermedio entre el Nuevo RUS y el Régimen General, que permite
relacionarse en la compra-venta con otras empresas. Bajo esta modalidad se pueden
emitir facturas y otros comprobantes de pago con el mismo efecto tributario.

El RER está dirigido tanto a las microempresas conducidas por personas naturales
como a las que se constituyen como personas jurídicas que realizan actividades de
servicios, comercio, industria, producción, manufactura y extracción de recursos
naturales (incluidos la crianza de animales y cultivos).

Requisitos para acogerse a este régimen:

Los ingresos netos en el transcurso del año no deben superar los S/. 525,000.

El valor de los activos fijos afectados a la actividad no debe ser mayor a S/. 126,000.
No se consideran vehículos ni inmuebles.

El monto de las compras relacionadas a la actividad en el transcurso del año no deben

superar los S/.525, 000.

No pueden trabajar más de diez (10) personas, incluidos los servicios de

intermediación laboral y tercerización.

Comprobantes de pago:

En este régimen se pueden emitir los siguientes comprobantes de pago:

 Facturas. Liquidación de compra. Tickets o cintas emitidas por máquinas

registradoras. Boletas de venta. Notas de crédito y notas de dé[Link]ías de
remisión (para sustentar el traslado de bienes como remitente).
 Libros de Contabilidad.
 Las operaciones económicas de tu empresa se registran en los siguientes
libros de contabilidad
 Registro de Compras.
 Registro de Ventas

5.2 Constitución de la empresa

La empresa será constituida por capitales aportados por los socios mayoritarios una
parte y la otra parte será financiada por un banco.

VER CONTITUCION EN ANEXOS

41
 5.2.1 Mecanismos de constitución

Proceso de constitución

Deberá de acercarse a un registro público: Solicitar una búsqueda de la razón

social que se desea poner para que no exista igualdad.
Acercarse al banco de la Nación para realizar la siguiente gestión: Hacer el
depósito al nombre de la empresa el capital en dinero aportado y en el caso de aportar
bienes hacer una declaración jurada de los bienes y sus respectivos comprobantes de
pago.
Redacta un documento aprobado por la Notaria: Para elevar a escritura pública la
constitución de empresa.
REGISTROS PUBLICOS.- registra la persona jurídica ya sea en: EIRL, SRL, SAA,
SAC, ETC.
ACERCARCE A LA SUNAT.- Superintendencia nacional de administración tributaria
para registrarse y te brinde el Registro Único de Contribuyente (RUC).
ACERCARCE A LA MUNICIPALIDAD.- Solicitar licencia de funcionamiento,
especificar el giro del negocio, zonificación y compatibilidad de uso condiciones de
seguridad en Defensa Civil.

5.3 Estructura organizacional

- MOF VER EN ANEXOS

5.3.1 Tipo de organización

42
Según lo analizado e investigado determinamos que el tipo de organización que se
asemeja a lo que queremos reflejar como empresa es la (Organización Línea-Staff):

LA ORGANIZACIÓN LÍNEA-STAFF: es la combinación de los tipos de

ORGANIZACIÓN LINEAL Y FUNCIONAL, buscando incrementar las ventajas de esos
dos tipos de organización y reducir sus desventajas.

En la organización línea-staff, existen características del tipo lineal y del tipo funcional,
reunidas para proporcionar un tipo organizacional más complejo y completo.

En la organización línea-staff, coexisten órganos de línea (órganos de ejecución) y de

asesoría (órganos de apoyo y de consultoría) manteniendo relaciones entre sí.

Los órganos de línea se caracterizan por la autoridad lineal y por el principio escalar,
mientras los órganos de staff prestan asesoría y servicios especializados.

5.3.2 Organigrama

La empresa “NICSE S.A.C” tiene el siguiente tipo de Organización: con fines de

lucro, formales y centralizadas: Como las pequeñas empresas, cuyo principal

43
objetivo es lograr un beneficio o utilidad. Para ello, tienen una estructura
organizacional formal (aunque sea básica) y la autoridad suele concentrarse en
La gerencia o los dueños y señores de esta (quiénes tienen la última palabra).

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

GODOY HUAMAN ERNESTO
PANDURO INUMA SUCI
SOLANO ALVITES NORMA

GERENCIA GENERAL

CONTABILIDAD

ADMINISTRACIÓN LOGÍSTICA PRODUCCIÓN

Fuente: Elaboración propia

44
 CAPÍTULO
VI
INGENIERÍA DEL PROYECTO

6.1 Selección del proceso productivo

INSUMOS PROCESO PRODUCTO

45
PRODUCTO:

MOCHILA CON MASAJEADOR

El producto que se fabricará y comercializará, serán mochilas con

masajeadores, Las mochilas serán elaboradas a base a tela de codra y lana.
Todo esto orientado a la población total (hombre y mujeres) de 12-50 años.

Para ofrecer a nuestros clientes y hacer de éste un producto reconocido en el

mercado por la calidad, mejor comodidad, variedad y colores Con nuevas
tendencias y diseños innovadores que este poseerá, lograra todo lo que
necesitamos para que este sea aceptado dentro del mercado.

Como nueva empresa el primer punto que vamos a tener en cuenta será “La
Calidad”, es la variable que todo consumidor quiere como requisito primordial.
El consumidor tanto cliente como usuario, busca buen precio, según sus
estándares, y así encontrara la calidad que exige, por lo pagado. NICSE S.A.C
ofrecerá al mercado productos elaborados con insumos de calidad y a precios
accesibles al mercado.

COMPRA:

Se realiza la adquisición de materia prima de los diferentes proveedores, la

cual será almacenada en la planta.

PATRONAJE Y CORTE:

Luego las telas son preparadas; esto involucra su trazado, clasificación,

traslado a las mesas de trabajo, ubicación de moldes, preparación para el corte
de las mismas de acuerdo a diferentes piezas que se vayan a utilizar.

El corte del material textil, se harán en las mesas de trabajo, en bloques de

fibras de poliéster de cada uno de los componentes de acuerdo a los moldes
establecidos.

ENSAMBLADO:

46
En este caso se coserán las partes que unen la mochila, se rellenaran los
espaldares y tirantes con espuma de polietileno, luego se le pondrá los
masajeadores para luego ser cocidos.

Por último se ensamblaran los bolsillos de acuerdo al diseño y los dispositivos

del masajeador que ira ubicado en las tiras de la mochila.

2DO. ENSAMBLADO:

En este proceso se colocaran los cierres en los diferentes compartimientos de

la mochila, además de coser el logo del producto.

CONTROL DE CALIDAD:

En este paso se revisara las costuras de forma visual y además se realizara

una prueba del funcionamiento de los dispositivos internos que contendrá la
mochila y por último se ajustaran las hebillas.

EMBALAJE:

El producto será empacado buscando la seguridad para el transporte,

envueltos con bolsas plásticas por cada unidad de las mochilas.

47
 6.2 Análisis de materias primas e insumos
Son materiales directos e indirectos de la producción de la mochila con masajeadores,
además son un elemento indispensable para el desarrollo y surgimiento de la misma.

REQUIRIMENTO PRECIO S/.

Insumos UNIDAD Medida MENSUAL UNITARIO TOTAL
TELA CODRA ORIGINAL ROLLO 50 MTS 20 S/. 250,00 S/. 5.000,00
CIERRE N°10 ROLLO 100 MTS 60 S/. 145,00 S/. 8.700,00
CINTA REVETA DE 2 ROLLO 100 MTS 100 S/. 8,00 S/. 800,00
MAYA PANAL DE ABEJA ROLLO 45 MTS 12 S/. 130,00 S/. 1.560,00
CINTA 3.8 ROLLO 100 MTS 7 S/. 19,00 S/. 133,00
CINTA 2.5 ESPECIAL ROLLO 100 MTS 20 S/. 23,00 S/. 460,00
ELASTICO 2.5 ROLLO 45 MTS 12 S/. 18,00 S/. 216,00
ESCALERA MILLAR 1000 UNID 4 S/. 20,00 S/. 80,00
TIPTOP 3.8 MILLAR 1000 UNID 4 S/. 40,00 S/. 160,00
ESPUMA N°8 ROLLO 30 MTS 30 S/. 118,00 S/. 3.540,00
PLANCHA BASE PLANCHA 1 1.700 S/. 3,50 S/. 5.950,00
PEGA PEGA DE 5 ROLLO 25 MTS 8 S/. 20,00 S/. 160,00
HILO DEL 20 AL2 CONO 5000 YARDAS (UNIDAD) 50 S/. 6,50 S/. 325,00
TAFETA ROLLO 100 MTS 9 S/. 220,00 S/. 1.980,00
LONA PARA BASE ROLLO 50 MTS 11 S/. 450,00 S/. 4.950,00
TELA LAMINADA ROLLO 45 MTS 10 S/. 55,00 S/. 550,00
TELA DE NYLON ROLLO 50 MTS 15 S/. 400,00 S/. 6.000,00
CARTON PARA MOLDE PLANCHA UNIDAD 4 S/. 2,00 S/. 8,00
TIZA UNIDAD UNIDAD 10 S/. 0,50 S/. 5,00
AGUJA GRUESA N°20 UNIDAD UNIDAD 20 S/. 2,50 S/. 50,00
DISPOSITIVO UNIDAD Medida
BATERIA UNIDAD 1700 S/. 2,00 S/. 3.400,00
CABLE N° 18 ROLLO 100 MTS 4 S/. 13,00 S/. 52,00
PORTA BATERIA UNIDAD 1700 S/. 0,80 S/. 1.360,00
MOTOR UNIDAD 3400 S/. 1,50 S/. 5.100,00
MAQUINA DE SOLDAR UNIDAD 1 S/. 25,00 S/. 25,00
CINTA UNIDAD 12 S/. 2,00 S/. 24,00
PISTOLA SILICONADA UNIDAD 4 S/. 5,00 S/. 20,00
INTERRUPTOR UNIDAD 1.700 S/. 1,20 S/. 2.040,00
BARRA DE SILICONA UNIDAD 300 S/. 1,00 S/. 300,00
Sub Total Materia Prima S/. 52.948,00

Para la fabricación de nuestro producto ha sido necesario seleccionar a nuestros

proveedores, para ello se cuenta con una lista estudiada en cuanto a costos por los
materiales requeridos para nuestra producción mensual:

 PRYM S.A
 TEXTILES CAMILA SAC.
 CIA. INDUSTRIAL NUEVO MUNDO S.A

48
 6.3 Diagrama del proceso productivo (DOP – DAP – Bloques)

En el siguiente diagrama se muestra la producción de una mochila en un

determinado tiempo que nos va a servir más adelante para cantidad de
unidades a producir por día/ mes y año.

DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESOS – MOCHILA ERGONOMICA

DAP DE MOCHILAS
Actual No. 1
RESUMEN # Tpo El Diagrama Empienza:
Operac ión 9 19.5 Rec epc ion de la M P
Transporte 5 4.8 El Diagrama Termina:
Inspec c ion 4 10.7 P.T.(Almac en)
Espera 0 0 Elaborado por:
Almac enamiento 2 2.5 M agaly, Ernesto,Suc i
TOTAL 20 37.5 Fecha:
20 de Abril del 2015

Op. Trp. Ctr. Esp. Alm. Tiempo

Descripción Actividades min.
1 Rec epc ionar materia prima en planta * 3
2 Inspec c ionar materia prima * 2
3 Tranportar materia prima a almac en * 1
4 Adquirir materia prima de almac en * 2
5 Tranportar materia prima a mesas de trazado * 1
6 M oldear o tizar piezas * 4
7 Cortar las piezas * 3.2
8 Transportar al area de c ostura * 1.5
9 c oser el logo en la pieza delantera * 1.8
10 unir y pegar piezas, bolsillos y relleno de tirantes * 0.5
11 Inspec c ionar el pegado de las piezas * 0.4
12 Inspec ionar relleno, forro interno,externo y tirantes * 8
13 Tranportar a area de masajeadores * 0.8
14 Emsamblar masajeadores * 2.5
15 Transportar al area de c ostura * 0.5
16 Coloc ar c ierres, logos y marc as * 2
17 Coser c ierres * 1.5
18 Inspec c ionar el produc to terminado * 0.3
19 Embolsar * 1
20 Transportar(P.T. Almac en) * 0.5
TOTAL ACTIVIDADES 19.5 4.8 10.7 0 2.5 37.5

Fuente: Elaboración propia

49
 DOP (Diagrama de operaciones de Procesos de una mochila ergonómica)
Fuente: Elaboración propia

CINTAS CIERRES N| 10 Tela laminada Codra original Ingresar tela

inspeccionar
6 4 Inspeccionar 1 Inspeccionar tela
7 inspeccionar

8 cortar 5 cortartela
1 Moldeartela
10 cortar
tijeras,reglas,tizas

retazosde espuma 2 cortartela

hilos retazosde tela

3 llevara area de costura

hilos 2 Inspeccionar las piezas

logo
4 coser logo,unir y pegar las partes

3 Inspeccionar las piezas

masajeadores 6 coser, Rellenartirantes y ensamblar bolsillos

7 Ensamblarmasajeadores

5 Inspeccionar las partes ensambladas

9 Colocar y cosercierres

escaleras

LEYENDA Colocarcintas y escaleras

11
SIMBOLO ACTIVIDAD CANTIDAD

OPERACIÓN 8 Inspeccionar partes internas, externas del

1 11 12

producto terminado

INSPECCION 8
5
Mochila con masajeadores
TOTAL 19

6.3Balance de materiales y/o energía

50
 6.3.1 Consumo unitario de materiales

Para este punto se basa precisamente en determinar la cantidad de materiales que se

va a usar para fabricar o producir una determinada mochila ergonómica los cuales son
las siguientes:

1664
IN S U M O S M E D ID A P R E C IO U N IT R. E Q U E R IM IE N T O T O T AL
T E L A C O D R A O R IG IN A L MT S /. 5 .0 0 0 .6 S /. 3 .0 0
C IE R R E N °1 0 MT S /. 1 .4 5 3 .5 S /. 5 .0 8
C IN T A R E V E T A D E 2 C m MT S /. 0 .0 8 5 .5 S /. 0 .4 4
M A Y A P A N A L D E A B E JA MT S /. 2 .8 9 0 .3 S /. 0 .8 7
C IN T A 3 .8 MT S /. 0 .1 9 0 .4 S /. 0 .0 8
C IN T A 2 .5 E S P E C IA L MT S /. 0 .2 3 1 .2 S /. 0 .2 8
E L A S T IC O 2 .5 MT S /. 0 .4 0 0 .3 S /. 0 .1 2
ESCA LER A U N ID A D S /. 0 .0 2 2 S /. 0 .0 4
T IP T O P 3 .8 U N ID A D S /. 0 .0 4 2 S /. 0 .0 8
E S P U M A N °8 MT S /. 3 .9 3 0 .5 S /. 1 .9 7
PLA N CH A B A SE PLAN C H A S /. 3 .5 0 0 .2 5 S /. 0 .8 8
PEGA PEGA D E 5 MT S /. 0 .8 0 0 .1 S /. 0 .0 8
H IL O D E L 2 0 A L 2 YAR D A S /. 0 .0 0 1 3 150 S /. 0 .2 0
TA FETA MT S /. 2 .2 0 0 .5 S /. 1 .1 0
LO N A PA R A B A SE MT S /. 9 .0 0 0 .3 S /. 2 .7 0
TELA D E N YLO N MT S /. 3 .5 6 0 .4 S /. 1 .4 2
CA R TO N PA R A M O LD E U N ID A D S /. 8 .0 0 3 S /. 2 4 .0 0
T IZ A U N ID A D S /. 0 .5 0 0 .1 S /. 0 .0 5
A G U JA G R U E S A N °2 0 U N ID A D S /. 2 .5 0 1 S /. 2 .5 0
T E L A L A M IN A D A MT S /. 0 .8 1 0 .2 5 S /. 0 .2 0
D IS P O S IT IV O
B A T E R IA R E C A R G A B L E U N ID A D S /. 1 5 .0 0 1 S /. 1 5 .0 0
CA B LE MT S /. 0 .0 2 6 0 .2 S /. 0 .0 3
P O R T A B A T E R IA U N ID A D S /. 0 .8 0 1 S /. 0 .8 0
M O T O R ( E L IC E ) U N ID A D S /. 1 .5 0 2 S /. 1 .5 0
M A Q . S O L D A R P L A S T I. U N ID A D S /. 1 .5 0 1 S /. 1 .5 0
C IN T A A D H E S IV A U N ID A D S /. 2 .0 0 0 .3 S /. 2 .0 0
P IS T O L A D E S IL IC O N A U N ID A D S /. 5 .0 0 1 S /. 5 .0 0
IN T E R R U P T O R U N ID A D S /. 1 .2 0 1 S /. 1 .2 0
B A R R A D E S IL IC O N A U N ID A D S /. 1 .0 0 1 S /. 1 .0 0
T O T AL S /. 7 3 .0 9

En el cuadro se muestra el balance de materiales para la producción por una unidad

de mochila ergonómica.

6.4 Tecnología, maquinaria y equipo

51
 Las máquinas y equipos que se deberán de utilizar para el proceso de producción de
nuestro producto serán manejadas solo por nuestro personal que estará calificado
para realizar las diferentes actividades que deberá de realizar. Además de la
tecnología que se utilizara para la mochila ergonómica
Las maquinarias equipos más importantes para comenzar nuestra operación de
confección de mochilas son las siguientes:
Maquinas: Selladora de bolsas plásticas
02 Máquina de costura recta SUNSTAR
01 Máquina de cortadora SUNSTAR
01 Máquina de quemadora
01 Máquina de selladora

SUNSTAR KM-250-7S

Especificaciones:
 Velocidad de 5500 puntadas por
minuto(modelo standar)
 Velocidad de 4500 puntadas por
minuto(modelo Pesado)
 Energía: 220 Voltios.
 Código de aguja DBX1#11~# 20

MAQUINA CORTADORA DE 8 PULGADAS

MARCA GEMSY

ESPECIFICACIONES:
 Modelo: GEM-8.
 Cuchilla vertical: 8".
 Lubricación: Automática.
 Altura de Corte: 8"(20 cm) de altura aprox.
 Velocidad: 3400 rpm.
 Plataforma con Ruedas.
 Potencia: 750 Watts.
 Fabricación: Acero Metálico.
 Energía: 220 Voltios.
 Hz: 50/60.
 Peso: 2.9 kgs.
 Sus medidas son: 76 X 40 X 32.5 cm.
Equipos:
04 Extintores 03 Computadoras con procesador Intel Core II
02 Impresora Epson TX 250 03 Teléfonos

52
Extintores de clase A: Son extintores de agua, y son apropiados para fuegos de
materiales combustibles sólidos como la madera, papel, ciertos tipos de caucho y
textiles. Prácticamente han dejado de fabricarse. Extintores de clase B: Es el extintor
multiusos por excelencia. Se utiliza para los fuegos de clase A, AB y ABC. Los fuegos
de clase B son los producidos por líquidos inflamables y por los combustibles
derivados del petróleo. Estos fuegos se avivan aún más cuando se les arroja agua, por
lo que no se pueden usar extintores de clase A. Extintores de clase C: Los de clase C
son los fuegos que se originan en sistemas eléctricos en tensión. Se apagan con un
extintor de esta clase, y no se puede utilizar ningún otro por riesgos de contacto
eléctrico del operario a través del agente extintor.

Computadoras con procesador Intel Core II Impresora Epson

53
6.5 Distribución de Planta (LAYOUT)

54
Área física.

El proyecto se llevara a cabo en un local, el cual será alquilado, contara con un

espacio físico no menor a 209 metros cuadrados en el cual se podrá contar en un
inicio con una oficina para el desarrollo de las actividades administrativas, una
oficina para el diseño.

De la misma forma estarán ubicadas el área de producción y almacén de materia

prima y productos terminados, cabe señalar que el montaje y la distribución de los
equipos o maquinas se realizaran de forma técnica de tal forma que el tiempo sea
aprovechado eficaz y eficientemente.

55
 6.5 Plan de Producción

La empresa contará con una producción mensual de 1664 mochilas que lanzaremos a S/. 102.00 Soles dándonos el valor de la docena
S/.1,224.00 soles, ello permitirá tener un margen de utilidad del 60% por cada unidad de mochila producida hasta que la marca sea reconocida
en el mercado nacional y sobre todo en los distritos en estudio, se espera vender unas 2,995 unid. de mochilas para el 1Er trimestre, para poder
tener un mayor margen, esto se podrá lograr con promociones en redes sociales afiches y en la página web dando a conocer los productos los
beneficios que ofrece dicho producto.
Para el plan de producción se ha determinado el Tiempo de producción de la mochila por hora, diaria y Mensual a 26 días:

H o ra /D ia D ia / m e s TOTAL AL
D E S C R IP C IO N
AÑ O
8 26

L in e a 1 64 1 ,6 6 4 1 9 ,9 6 8
T o ta l 64 1 ,6 6 4 1 9 ,9 6 8
M in H o ras U n d M o c h ila s # O p e rad o re s
3 7 .5 0 0 .6 3 1 5
D e m o ra c /u
M o ch ila s
8 .0 0 64 5
2 0 8 .0 0 1 ,6 6 4 5

P R O Y E C C IO N D E L A D E M A N D A P O R U N ID A D

1º
2 º tr im e s tr e 3 º tr im e s tr e 4 º tr im e s tr e 5 º tr im e s tr e 6 º tr im e s tr e 7 º tr im e s tr e 8 º tr im e s tr e 9 º tr im e s tr e 1 0 º tr im e s tr e
tr im e s tr e c o n tr ib u c io n

60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% 100%
L in e a 1 2 ,9 9 5 3 ,2 4 5 3 ,4 9 4 3 ,7 4 4 3 ,9 9 4 4 ,2 4 3 4 ,4 9 3 4 ,7 4 2 4 ,9 9 2 4 ,9 9 2 1 0 0 .0 0 %
TOTAL 2 ,9 9 5 3 ,2 4 5 3 ,4 9 4 3 ,7 4 4 3 ,9 9 4 4 ,2 4 3 4 ,4 9 3 4 ,7 4 2 4 ,9 9 2 4 ,9 9 2 100%

56
6.7 Indicadores de Productividad
Son aquellas variables que nos ayudan a identificar algún defecto o imperfección que
exista cuando elaboremos un producto u ofrecemos un servicio, y de este modo reflejan
la eficiencia en el uso de los recursos generales y recursos humanos de la empresa.
Para determinar los indicadores que vamos a utilizar para calcular la rentabilidad de
nuestro proyecto o producto y así aumentar la productividad, será la siguiente formula.

Para este caso utilizaremos la cantidad producida al mes que es 1664 unidades entre los recursos
empleados (en este caso es el total de la inversión).

Productividad= (1664/91,800)*100= 1.81%

Esto significa que por cada sol invertido (un sol de cada 91,800), se está produciendo
1.18% de la producción total al mes de 1664. Indicador que mide la eficiencia que se
relaciona con la cantidad de recursos utilizados con la cantidad de recursos obtenida.

57
CAPÌTULO
VII
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

58
7.1 Inversión fija tangible
Este rubro se agrupa en tangible e intangible, diferenciación que va a facilitar el costeo
del proyecto en su fase operativa.
La estimación de la inversión fija se basa en cotizaciones y/o proformas de los bienes y
servicios a utilizarse en la ejecución del proyecto. Forma parte de la infraestructura
operativa del negocio, es decir la base para iniciar la producción para el mercado
seleccionado. Cabe mencionar que se considera como inversión a todas las compras o
adquisiciones que van a formar parte de la propiedad de la empresa a constituirse en el
proyecto que se está estructurando.

In v e r s ió n fija ta n g ib le
P R E C IO S /.
D E S C R IP C IO N U N ID A D E S
U N IT A R IO T O T AL
M a q u in a d e c o stu ra R e c ta S U N S T A R 2 S/. 1 ,5 0 0 .0 0 S / . 3 ,0 0 0 .0 0
M a q u in a c o rta d o ra S U N S T A R 1 S/. 1 ,4 0 0 .0 0 S / . 1 ,4 0 0 .0 0
M a q u in a Q u e m a d o ra 1 S/. 7 0 .0 0 S/. 7 0 .0 0
M a q u in a S e lla d o ra 1 S/. 6 5 .0 0 S/. 6 5 .0 0
B o ti q u in 2 S/. 2 0 .0 0 S/. 4 0 .0 0
E x ti n to re s d e 9 k 4 S/. 8 0 .0 0 S/. 3 2 0 .0 0
U ti le s d e O fi c in a
E n g ra m p a d o ra 2 S/. 8 .0 0 S/. 1 6 .0 0
P e rf o ra d o r 2 S/. 1 0 .5 0 S/. 2 1 .0 0
C a lc u la d o ra 3 S/. 2 5 .0 0 S/. 7 5 .0 0
C a ja d e g ra p a s 2 S/. 3 .5 0 S/. 7 .0 0
C a ja d e c lip s M a riip o sa 6 S/. 3 .0 0 S/. 1 8 .0 0
1 m illa r d e H o ja s B o n d 2 S/. 1 5 .0 0 S/. 3 0 .0 0
A genda 2 S/. 2 2 .0 0 S/. 4 4 .0 0
C a ja d e L a p ic e ro s 1 S/. 9 .5 0 S/. 9 .5 0
U ti le s p a ra A re a D e P ro d u c c io n
C in ta M e tric a 3 S/. 1 .0 0 S/. 3 .0 0
p la n c h a s d e c a rto n _ ( M o ld e ) 2 S/. 2 .0 0 S/. 4 .0 0
C a ja d e A g u ja s N ° 2 0 3 S/. 9 .0 0 S/. 2 7 .0 0
C a ja d e A lfi le r 3 S/. 1 .5 0 S/. 4 .5 0
C a ja d e la p iz 1 S/. 5 .5 0 S/. 5 .5 0
C a ja d e la p ic e ro s 1 S/. 9 .5 0 S/. 9 .5 0
Ju e g o d e e sc u a d ra s 2 S/. 6 .5 0 S/. 1 3 .0 0
L ib re ta d e N o ta s 2 S/. 1 8 .0 0 S/. 3 6 .0 0
C a ja d e T iza d e c o stu ra 2 S/. 2 0 .0 0 S/. 4 0 .0 0
T ije ra s 3 S/. 7 .0 0 S/. 2 1 .0 0
M a m e lu c o s 5 S/. 4 5 .0 0 S/. 2 2 5 .0 0
M a sc a rilla ( C a ja ) 1 S/. 2 1 .0 0 S/. 2 1 .0 0
C o m p u ta d o ra , P ro c e sd o r In te l c o re 5 D u o 3 S/. 1 ,6 0 0 .0 0 S / . 4 ,8 0 0 .0 0
T e le f o n o 3 S/. 1 5 0 .0 0 S/. 4 5 0 .0 0
Im p re so ra E p so n T X 2 5 0 1 S/. 3 5 0 .0 0 S/. 3 5 0 .0 0
S o ft w a re d e A d m in itra c io n S im o n G e sti o n 1 S/. 5 0 0 .0 0 S/. 5 0 0 .0 0
C a rtu c h o s p a ra Im p re so ra 12 S/. 4 2 .0 0 S/. 5 0 4 .0 0

T O T AL S / . 1 2 ,1 2 9 .0 0

59
Inversión Fija Tangible

La inversión fija tangible o física son gastos que se reflejan en bienes fácilmente
identificables y son objetos o reales. Comprende los elementos mostrados en el
cuadro. Los componentes de la inversión tangible a excepción del terreno,
durante la fase operativa del proyecto se van a incorporar a los costos operativos
bajo el concepto de depreciación.

T A N G IB L E
P R E C IO S /.
D E S C R IP C IO N UM U N ID A D E S T O T AL
U N IT A R IO
E sc rito rio s U n id a d 3 S/. 1 5 0 .0 0 S/. 4 5 0 .0 0
S illa s d e tra b a jo U n id a d 6 S/. 1 4 .0 0 S/. 8 4 .0 0
S illa s E rg o n o m ic a s U n id a d 5 S/. 8 0 .0 0 S/. 4 0 0 .0 0
A rm a rio s U n id a d 4 S/. 1 8 0 .0 0 S/. 7 2 0 .0 0
M e sa d e C o rte U n id a d 3 S/. 8 0 0 .0 0 S/. 2 ,4 0 0 .0 0
M e sa s 2 .5 m t x 1 .5 m t U n id a d 4 S /. 1 0 0 .0 0 S/. 4 0 0 .0 0
T O T AL H E R R AM IE N T AS S/. 4 ,4 5 4 .0 0

IN S T AL AC IO N S/. 7 0 0 .0 0
T O T A L IN V E R S IO N F IJ A T A N G IB L E S/. 1 7 ,2 8 3 .0 0

Inversión Fija Intangible

En este rubro se incluyen a todos gastos que se realizan en la fase pre operativo
del proyecto que no sea posible identificarlos físicamente como el proceso de
constitución.

IN T A N G IB L E TO TA L
L IC E N C IA D E FU N C IN A M IE N T O - C E R C A D O D E L IM A S /. 1 5 0 .0 0
L IC E N C IA D E D E F E N S A C IV IL S /. 2 3 0 .0 0
G A S T O S D E F O R M A L IZ A C IO N D E L A E M P R E S A S /. 1 1 0 .0 0
G A S T O S D E E N T R E N A M IE N T O D E P E R S O N A L S /. 6 0 0 .0 0
G E S T IO N D E M A R C A (IN D E C O P I) S /. 5 0 0 .0 0
F O R M A L IZ A R P L A N IL L A S (M IN IS T E R IO D E L T R A B A JO ) S /. 3 0 .0 0
G A S T O S N O T A R IA L E S Y D E C O N S T IT U C IO N S /. 4 8 0 .0 0
TO TA L S / . 2 ,1 0 0 .0 0

60
7.2 Capital de trabajo

Esta inversión está formada por los recursos monetarios necesarios para el
funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase operativo. En su estimación se
contempla las facilidades requeridas para la compra de materiales fabricación de
productos y para la comercialización en términos competitivos. El capital de trabajo es el
dinero circulante que facilitara la operatividad normal de la infraestructura productiva del
proyecto.
C AP IT AL D E T R AB AJ O
IN VE R S IO N E S
C AJA B AN C O S S /. 4 ,0 0 0
M A T E R IA P R IM A S /. 5 2 ,9 4 8
P U B L IC ID A D S /. 5 0 0 IN VE R S IO N F IJ A
T AN G IB L E S /. 1 7 ,2 8 3 .0 0
G . D E S E R V IC IO S S /. 3 ,7 0 0 IN T AN G IB L E S /. 2 ,1 0 0 .0 0
P L A N IL L A S /. 1 1 ,1 8 9

G A S T O S A D M IN IS T R A T IV O S
S /. 8 0 C AP IT AL D E T R AB AJ O S /. 1 4 4 ,8 3 4
ME NS UALE S

A S IS T E N C IA C O N T A B L E S /. 1 0 0 T O T AL IN VE R S IO N S /. 1 6 4 ,2 1 7

T o ta l C a p ita l d e T r a b a jo S /. 7 2 ,4 1 7 .0 0

Fuente: Elaboración propia

En el capital de trabajo observamos el financiamiento que se tuvo para la inversión en la empresa,

la materia prima está cubierta con el capital de trabajo.

Resumen de Inversión

Tenemos como inversión fija tangible la suma de S/.17,283.00 nuevos soles y como inversión fija
intangible S/. 2,100.00 nuevos soles y con un capital de trabajo de S/.144,834.00 nuevos soles la
suma de los mencionados nos dará como resultado nuestra inversión de S/164, 217.00 nuevos
soles, en los bienes tangibles tenemos todos los muebles que utilizaremos para la empresa y las
maquinas como la máquinas de costura recta, maquina quemadora, etc., máquinas que entraran
para el proceso de producción, en el aspecto intangible lo invertido para poder realizar los trámites
documentarios de funcionamiento de la empresa, en el aspecto de capital de trabajo tenemos caja
y bancos las materias primas que utilizaremos como son tela de cobra, espuma, ect, los gastos de

61
servicio como luz agua internet, la planilla de los trabajadores de la empresa y los gastos
administrativos mensuales.

62
7.3 Financiamiento

La financiación del proyecto de inversión tiene como finalidad destacar las fuentes de
recursos monetarios y necesarios para la ejecución e implementación del proyecto así
poder tener y contar con relaciones de entidades bancarias o medios que puedan
financiarlo y poder realizar el presente proyecto que se dispone a presentar.

OPCIONES DE FINANCIAMIENTO:

CAJA HUANCAYO
Para poder cubrir toda la inversión del proyecto se acordó entre los accionistas
financiar el 73.07% del total de inversión que sería S/. 120.000.00 nuevos soles
.El préstamo se hará en Caja Huancayo (Barranca) financiando el 26.93% que
asciende la suma de S/. 44.297.00 nuevos soles de la inversión, con una tasa
efectiva anual de 28%.
F IN AN C IAM IE N T O
%
Inve rs io n S /. 1 6 4 ,2 1 7 1 0 0 .0 0 %
F ina n.a c c io nis ta s S /. 1 2 0 ,0 0 0 7 3 .0 7 %
F IN A N . B A N C A R IO S /. 4 4 ,2 1 7 2 6 .9 3 %
P la zo 24 Mes es

T a s a a nua l 28% 360

TASA MEN SU AL 2 .0 8 % 30

PLAN DE PAGO
Después de cotizar préstamos en diversas instituciones bancarias se tomó por
decisión trabajar con la entidad de CAJA HUANCAYO por los bajos intereses que
proporcionan y el buen trato con sus clientes.

Podemos terminar diciendo que nuestra cuota a pagar es de s/. S/. 2,358.63por los 8
trimestres Estas cuotas se pagaran en 8 trimestres y el capital asciende en este plazo
de 24 meses

63
 Cuadro Resumen Trimestral:
En el cuadro presentado se visualiza el plan de deuda de los intereses por trimestres, amortización por trimestre y pago de la misma manera.

C U A D R O D E R E S U M E N T R IM E S T R A L
1 º T rim e s tre 2 º T rim e s tre 3 º T rim e s tre 4 º T rim e s tre 5 º T rim e s tre 6 º T rim e s tre 7 º T rim e s tre 8 º T rim e s tre
I nt er es S /. 2 ,6 6 6 .7 3 S /. 2 ,3 8 6 .0 4 S /. 2 ,0 8 7 .4 9 S /. 1 ,7 6 9 .9 3 S /. 1 ,4 3 2 .1 6 S /. 1 ,0 7 2 .8 8 S /. 6 9 0 .7 4 S /. 2 8 4 .2 6
A mor t izacion S /. 4 ,4 0 9 .1 8 S /. 4 ,6 8 9 .8 6 S /. 4 ,9 8 8 .4 1 S /. 5 ,3 0 5 .9 7 S/. 5,643.75 S / . 6,003.02 S / . 6,385.17 S / . 6,791.64
Pago S /. 7 ,0 7 5 .9 0 S /. 7 ,0 7 5 .9 0 S /. 7 ,0 7 5 .9 0 S /. 7 ,0 7 5 .9 0 S / . 7,075.90 S / . 7,075.90 S / . 7,075.90 S / . 7,075.90

AÑ O S DEU DA AM O RTIZACIÓN IN TERÉS SERVICIO DEU DA SALDO PAG O X M ES

1 S/. 44,217.00 S/. 19,393.42 S/. 8,910.20 S/. 28,303.62 S/. 24,823.58
S/. 2,358.63
2 S/. 24,823.58 S/. 24,823.58 S/. 3,480.04 S/. 28,303.62 3.63798E-12
TO TA L S/. 69,040.58 S/. 44,217.00 S/. 12,390.23 S/. 56,607.23

64
Se presenta a continuación el cuadro de amortización anual donde se observa los montos
totales a pagar en cada año. Así como el interés total a cancelar por el préstamo.

C U A D R O D E A M O R T IZ A C IO N E IN T ER ES ES
P ER IO D O C A P IT A L IN T ER ES ES A M O R T IZ A C . P A GO
1 S /. 4 4 ,2 1 7 .0 0 S /. 9 1 9 .0 4 S /. 1 ,4 3 9 .6 0 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
1 ° T R IM ES T R E 2 S /. 4 2 ,7 7 7 .4 0 S /. 8 8 9 .1 2 S /. 1 ,4 6 9 .5 2 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
3 S /. 4 1 ,3 0 7 .8 9 S /. 8 5 8 .5 7 S /. 1 ,5 0 0 .0 6 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
4 S /. 3 9 ,8 0 7 .8 2 S /. 8 2 7 .3 9 S /. 1 ,5 3 1 .2 4 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
2 ° T R IM ES T R E 5 S /. 3 8 ,2 7 6 .5 8 S /. 7 9 5 .5 7 S /. 1 ,5 6 3 .0 7 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
6 S /. 3 6 ,7 1 3 .5 2 S /. 7 6 3 .0 8 S /. 1 ,5 9 5 .5 5 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
7 S /. 3 5 ,1 1 7 .9 6 S /. 7 2 9 .9 2 S /. 1 ,6 2 8 .7 2 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
3 ° T R IM ES T R E 8 S /. 3 3 ,4 8 9 .2 5 S /. 6 9 6 .0 6 S /. 1 ,6 6 2 .5 7 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
9 S /. 3 1 ,8 2 6 .6 8 S /. 6 6 1 .5 1 S /. 1 ,6 9 7 .1 3 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
10 S /. 3 0 ,1 2 9 .5 5 S /. 6 2 6 .2 3 S /. 1 ,7 3 2 .4 0 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
4 ° T R IM ES T R E 11 S /. 2 8 ,3 9 7 .1 5 S /. 5 9 0 .2 3 S /. 1 ,7 6 8 .4 1 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
12 S /. 2 6 ,6 2 8 .7 4 S /. 5 5 3 .4 7 S /. 1 ,8 0 5 .1 6 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
13 S /. 2 4 ,8 2 3 .5 8 S /. 5 1 5 .9 5 S /. 1 ,8 4 2 .6 8 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
5 ° T R IM ES T R E 14 S /. 2 2 ,9 8 0 .9 0 S /. 4 7 7 .6 5 S /. 1 ,8 8 0 .9 8 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
15 S /. 2 1 ,0 9 9 .9 1 S /. 4 3 8 .5 6 S /. 1 ,9 2 0 .0 8 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
16 S /. 1 9 ,1 7 9 .8 3 S /. 3 9 8 .6 5 S /. 1 ,9 5 9 .9 9 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
6 ° T R IM ES T R E 17 S /. 1 7 ,2 1 9 .8 5 S /. 3 5 7 .9 1 S /. 2 ,0 0 0 .7 2 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
18 S /. 1 5 ,2 1 9 .1 2 S /. 3 1 6 .3 3 S /. 2 ,0 4 2 .3 1 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
19 S /. 1 3 ,1 7 6 .8 1 S /. 2 7 3 .8 8 S /. 2 ,0 8 4 .7 6 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
7 ° T R IM ES T R E 20 S /. 1 1 ,0 9 2 .0 5 S /. 2 3 0 .5 5 S /. 2 ,1 2 8 .0 9 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
21 S /. 8 ,9 6 3 .9 6 S /. 1 8 6 .3 1 S /. 2 ,1 7 2 .3 2 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
22 S /. 6 ,7 9 1 .6 4 S /. 1 4 1 .1 6 S /. 2 ,2 1 7 .4 7 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
8 ° T R IM ES T R E 23 S /. 4 ,5 7 4 .1 7 S /. 9 5 .0 7 S /. 2 ,2 6 3 .5 6 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
24 S /. 2 ,3 1 0 .6 1 S /. 4 8 .0 3 S /. 2 ,3 1 0 .6 1 S /. 2 ,3 5 8 .6 3
TO TA L S /. 596,121.99 S /. 12,390.23 S /. 44,217.00 S /. 2,358.63

Fuente: Elaboración propia

Para detallar con más exactitud el pago del préstamo, se presenta el cuadro de
amortización mensual con el método francés, en la que observamos que cada mes se
deberá abonar a la entidad financiera.

65
CAPÌTULO
VIII
COSTOS Y PRESUPUESTOS

66
67
 8.1 Costos proyectados

Los Costos proyectados, son llamados también provisionales, son aquellos que se calculan para un período futuro, generalmente para evaluar
alternativas de compra de equipos. Son difíciles de calcular y para estructurarlos, el analista generalmente, se basa en estándares históricos de
máquinas similares de la misma empresa o de otras que tengan características parecidas.
Otra fuente es la consulta en publicaciones especializadas.

PRESUPUEST O D E C O ST O S
1 ° T rim . 2 ° T rim . 3 ° T rim . 4 ° T rim . 5 ° T rim . 6 ° T rim . 7 ° T rim . 8 ° T rim . 9 ° T rim . 1 0 ° T rim .
C O S T O F IJ O S
S U E L D O S Y S AL AR IO S 3 3 ,5 6 7 .0 0 3 3 ,5 6 7 .0 0 3 3 ,5 6 7 .0 0 3 3 ,5 6 7 .0 0 3 3 ,5 6 7 .0 0 3 3 ,5 6 7 .0 0 3 3 ,5 6 7 .0 0 3 3 ,5 6 7 .0 0 3 3 ,5 6 7 .0 0 3 3 ,5 6 7 .0 0
G T S D E AD M 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0
S E R VIC IO S 1 1 ,1 0 0 .0 0 1 1 ,1 0 0 .0 0 1 1 ,1 0 0 .0 0 1 1 ,1 0 0 .0 0 1 1 ,1 0 0 .0 0 1 1 ,1 0 0 .0 0 1 1 ,1 0 0 .0 0 1 1 ,1 0 0 .0 0 1 1 ,1 0 0 .0 0 1 1 ,1 0 0 .0 0
P U B L IC ID AD 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0 1 ,5 0 0 .0 0
D E P R E C IAC IO N 2 7 4 .3 1 2 7 4 .3 1 2 7 4 .3 1 2 7 4 .3 1 2 7 4 .3 1 2 7 4 .3 1 2 7 4 .3 1 2 7 4 .3 1 2 7 4 .3 1 2 7 4 .3 1
T O T AL C O S T O F IJ O 4 7 ,9 4 1 .3 1 4 7 ,9 4 1 .3 1 4 7 ,9 4 1 .3 1 4 7 ,9 4 1 .3 1 4 7 ,9 4 1 .3 1 4 7 ,9 4 1 .3 1 4 7 ,9 4 1 .3 1 4 7 ,9 4 1 .3 1 4 7 ,9 4 1 .3 1 4 7 ,9 4 1 .3 1

C O S T O VAR IAB L E S

M AT E R IA P R IM A
Linea 1 218,923.33 237,166.94 255,410.55 273,654.16 291,897.77 310,141.38 328,384.99 346,628.60 364,872.21 364,872.21
co m isio n v e n d e d o r
L in e a 1 9,146.38 9,908.58 10,670.78 11,432.97 12,195.17 12,957.37 13,719.57 14,481.77 15,243.97 15,243.97
T O T AL D E C O S T O S VAR IAB L E S 228,069.71 247,075.52 266,081.32 285,087.13 304,092.94 323,098.75 342,104.56 361,110.37 380,116.18 380,116.18

C O S T O S T O T AL E S 276,011.02 295,016.83 314,022.64 333,028.45 352,034.26 371,040.06 390,045.87 409,051.68 428,057.49 428,057.49
68
 8.2 Punto de Equilibrio

En el punto de equilibrio podremos analizar el nivel de actividad de la empresa ni gana ni pierde dinero dando así el beneficio de cero.

Para determinar el punto de equilibrio necesitamos conocer la siguiente información:

 Costes fijos de la empresa

 Costes variables por unidad de producto
 Precio de venta del producto

P U N T O D E E Q U IL IB R IO

LIN E A 1 1º trim es tre 2º trim es tre 3º trim es tre 4º trim es tre 5º trim es tre 6º trim es tre 7º trim es tre 8º trim es tre 9º trim es tre 10º trim es tre
C FT S /. 50,608.04 S /. 50,327.36 S /. 50,028.80 S /. 49,711.25 S /. 49,373.47 S /. 49,014.20 S /. 48,632.05 S /. 48,225.57 S /. 47,941.31 S /. 47,941.31
CV S /. 228,069.71 S /. 247,075.52 S /. 266,081.32 S /. 285,087.13 S /. 304,092.94 S /. 323,098.75 S /. 342,104.56 S /. 361,110.37 S /. 380,116.18 S /. 380,116.18
Q 2995.20 3244.80 3494.40 3744.00 3993.60 4243.20 4492.80 4742.40 4992.00 4992.00
P S /. 101.79 S /. 101.79 S /. 101.79 S /. 101.79 S /. 101.79 S /. 101.79 S /. 101.79 S /. 101.79 S /. 101.79 S /. 101.79
MC S /. 25.64 S /. 25.64 S /. 25.64 S /. 25.64 S /. 25.64 S /. 25.64 S /. 25.64 S /. 25.64 S /. 25.64 S /. 25.64
Qe 1973.47 1962.52 1950.88 1938.50 1925.32 1911.31 1896.41 1880.56 1869.48 1869.48
U. ESP S /. 26,201.55 S /. 32,883.04 S /. 39,582.39 S /. 46,300.75 S /. 53,039.32 S /. 59,799.40 S /. 66,582.34 S /. 73,389.62 S /. 80,074.68 S /. 80,074.68
O P T IMIZAC IO N 66% 60% 56% 52% 48% 45% 42% 40% 37% 37%

Nuestro punto de equilibrio nos nuestra que por cada trimestre no nos vemos afectados en cuanto al volumen vendidos y las unidades
producidas.

69
Fuente: Elaboración propia.

70
71
8.3 Presupuesto operativos y financieros

Definición de presupuesto operativo

Un presupuesto operativo cubre un período de tiempo determinado y lista los ingresos y
gastos planeados de una organización durante ese marco temporal. Un presupuesto
operativo incluye tres secciones principales: gastos, ingresos y ganancias. La sección
ganancia combina los ingresos esperados de todas las fuentes con los gastos
presupuestados para determinar ya sea que el negocio ganará o perderá durante el
período presupuestado.

PRINCIPALES FUNCIONES DEL PRESUPUESTO:

 Consideración del futuro, para que los planes trazados, permitan la obtención de
la utilidad máxima, de acuerdo con las condiciones que se presenten.
 Asegurar la liquidez financiera de la empresa
 Establecer un control para conocer si los planes son llevados a cabo y determinar
la dirección que se lleva con relación a los objetivos establecidos

EL PRESUPUESTO DE INGRESOS. Es aquel presupuesto que permite proyectar los

ingresos que la empresa va a generar en cierto periodo de tiempo. Para poder proyectar
los ingresos de una empresa es necesario conocer las unidades a vender, el precio de
los productos y la política de ventas implementadas.

En el siguiente cuadro podemos observar que el Costo de Venta es

de

S/. 101.79 y el Costo Total Unitario es de S/.82.69

72
 MERCADO
SUGERIDO 0.23 LINEAS Cvu Cfu Ctu
VENTAS TRIMESTRALES 1.23 LINEA 1 S/. 73.09 9.6036 82.6950
PRECIOS UNITARIOS MARGEN DE GANAN
LINEAS CLIENTE CTU CTU*2.46 CTU - (CTU + 2.96)
Linea 1 S/. 101.79 S/. 82.695 S/. 101.789 S/. 19.1
Contr. Marg
S/. 28.70

VENTAS PROYECTADAS

LINEAS 1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre 4º trimestre 5º trimestre 6º trimestre 7º trimestre 8º trimestre 9º trimestre 10º trimestre CONTRIBUCION
Linea 1 304,879.30 330,285.91 355,692.52 381,099.13 406,505.74 431,912.34 457,318.95 482,725.56 508,132.17 508,132.17 1.00
Total 304,879.30 330,285.91 355,692.52 381,099.13 406,505.74 431,912.34 457,318.95 482,725.56 508,132.17 508,132.17 1.00

comisión del vendedor

60% DE MI PROYECCIÓN DE VENTAS
Linea 1 S/. 182,927.58 S/. 198,171.55 S/. 213,415.51 S/. 228,659.48 S/. 243,903.44 S/. 259,147.41 S/. 274,391.37 S/. 289,635.34 S/. 304,879.30 S/. 304,879.30
comisión 5%
Linea 1 S/. 9,146.38 S/. 9,908.58 S/. 10,670.78 S/. 11,432.97 S/. 12,195.17 S/. 12,957.37 S/. 13,719.57 S/. 14,481.77 S/. 15,243.97 S/. 15,243.97

INGRESOS S/. 173,781.20 S/. 188,262.97 S/. 202,744.74 S/. 217,226.50 S/. 231,708.27 S/. 246,190.04 S/. 260,671.80 S/. 275,153.57 S/. 289,635.34 S/. 289,635.34

El presente capitulo tiene como objetivo principal, la planificación de los ingresos y egresos que nuestro proyecto genere a lo largo de sus
operaciones.

73
La principal función de los presupuestos se relaciona con el control financiero de nuestra organización, estos pueden desempeñar tanto roles
preventivos como correctivos dentro de la organización y son de suma importancia en la mayoría de las organizaciones.

74
 EL PRESUPUESTO DE GASTOS
Se realiza para ciertas funciones de servicios que formaran parte de la organización que se les asignara cierta cantidad específica para limitar la
extensión de sus actividades. Estas se podrán llevar a cabo en grande o pequeña escala de acuerdo a lo que nuestra empresa vaya a financiar.
Es una descripción detallada, ordenada y estimada de los rubros administrativos, operativos, financieros, contables, los cuales han sido
desagregados en capítulos precedentes, de igual manera se determina su normalidad de funcionamiento, para el periodo de horizonte de
planeamiento del proyecto.
COSTO DEL SERVICIO:
Es la suma de todos los costos que intervienen directamente para la realización del servicio incluyendo las depreciaciones.
GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Son los costos que se incurren por la dirección y administración de la Empresa, se considera los sueldos y beneficios del personal
administrativo, útiles de oficina, depreciaciones y otros gastos necesarios para el funcionamiento normal de la Empresa.

Definición de presupuesto financiero

Un presupuesto financiero incluye información referente a cómo se desempeñará obteniendo efectivo en el futuro y cómo gastará ese efectivo
en el mismo marco temporal. Una de las secciones más importantes del presupuesto financiero es el presupuesto de efectivo, que resume los
gastos de efectivo futuros e ingresos de efectivo para cubrirlos. Un presupuesto de gasto de capital es otra sección de un presupuesto financiero
que trata con gastos importantes futuros, tales como nuevos edificios para expansión.

En el cuadro se muestra los costos trimestrales a capacidad plena de sueldos y salarios, servicios, materia prima y gastos administrativos.

COSTOS TRIMESTRALES A PLENA CAPACIDAD

Sueldo y salarios S/. 33,567.00

Servicios S/. 11,100.00
Publicidad S/. 1,500.00
Materia prima LINEAS Cvu Cfu Ctu
Linea 1 LINEA 1 73.1 9.60 82.70
Gastos de Adm.
75
S/. 1,500.00
 8.4 Estado de resultados

Es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente la forma de cómo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo
determinado, el cual deben identificarse perfectamente los costos y gastos que dieron origen al ingreso del mismo.

E S T AD O D E G AN AN C IAS Y P E R D ID AS F IN AN C IE R O 9 ´ .1

2016 2017 2018 2019 2020

VE NT AS S /. 1 ,3 7 1 ,9 5 7 S /. 1 ,7 7 8 ,4 6 3 S /. 2 ,0 3 2 ,5 2 9 S /. 2 ,0 3 2 ,5 2 9 S /. 2 ,0 3 2 ,5 2 9
C O S T O D E VE NT AS S /. 1 ,2 1 6 ,5 7 9 S /. 1 ,5 2 2 ,1 7 2 S /. 1 ,7 1 2 ,2 3 0 S /. 1 ,7 1 2 ,2 3 0 S /. 1 ,7 1 2 ,2 3 0
U T IL ID AD B R U T A S /. 1 5 5 ,3 7 8 S /. 2 5 6 ,2 9 1 S /. 3 2 0 ,2 9 9 S /. 3 2 0 ,2 9 9 S /. 3 2 0 ,2 9 9
G A S T O S F IN A N C IE R O S S /. 8 ,9 1 0 S /. 5 ,0 1 0 S /. 2 ,7 6 3 S /. 2 ,7 6 3 S /. 2 ,7 6 3
G AS T O S D E AD M S /. 6 ,0 0 0 S /. 6 ,0 0 0 S /. 6 ,0 0 0 S /. 6 ,0 0 0 S /. 6 ,0 0 0
U T IL ID AD IM P O N IB L E S /. 1 4 0 ,4 6 8 S /. 2 4 5 ,2 8 1 S /. 3 1 1 ,5 3 6 S /. 3 1 1 ,5 3 6 S /. 3 1 1 ,5 3 6
IM P U E S T O S 30% S /. 4 2 ,1 4 0 S /. 7 3 ,5 8 4 S /. 9 3 ,4 6 1 S /. 9 3 ,4 6 1 S /. 9 3 ,4 6 1
U T IL ID AD N E T A S /. 9 8 ,3 2 7 S /. 1 7 1 ,6 9 6 S /. 2 1 8 ,0 7 5 S /. 2 1 8 ,0 7 5 S /. 2 1 8 ,0 7 5

E S T AD O D E G AN AN C IAS Y P E R D ID AS E C O N O M IC O

2016 2017 2018 2019 2020

VE NT AS S /. 1 ,3 7 1 ,9 5 7 S /. 1 ,7 7 8 ,4 6 3 S /. 2 ,0 3 2 ,5 2 9 S /. 2 ,0 3 2 ,5 2 9 S /. 2 ,0 3 2 ,5 2 9
C O S T O D E VE NT AS S /. 1 ,2 1 6 ,5 7 9 S /. 1 ,5 2 2 ,1 7 2 S /. 1 ,7 1 2 ,2 3 0 S /. 1 ,7 1 2 ,2 3 0 S /. 1 ,7 1 2 ,2 3 0
U T IL ID AD B R U T A S /. 1 5 5 ,3 7 8 S /. 2 5 6 ,2 9 1 S /. 3 2 0 ,2 9 9 S /. 3 2 0 ,2 9 9 S /. 3 2 0 ,2 9 9
G AS T O S AD M. S /. 6 ,0 0 0 S /. 6 ,0 0 0 S /. 6 ,0 0 0 S /. 6 ,0 0 0 S /. 6 ,0 0 0
U T IL ID AD IM P O N IB L E S /. 1 4 9 ,3 7 8 S /. 2 5 0 ,2 9 1 S /. 3 1 4 ,2 9 9 S /. 3 1 4 ,2 9 9 S /. 3 1 4 ,2 9 9
IM P U E S T O S 30% S /. 4 4 ,8 1 3 S /. 7 5 ,0 8 7 S /. 9 4 ,2 9 0 S /. 9 4 ,2 9 0 S /. 9 4 ,2 9 0
U T IL ID AD N E T A S /. 1 0 4 ,5 6 5 S /. 1 7 5 ,2 0 4 S /. 2 2 0 ,0 0 9 S /. 2 2 0 ,0 0 9 S /. 2 2 0 ,0 0 9

76
8.5 Flujo de caja proyectado (Económico y financiero)

El flujo de caja anual proyectado nos muestra los ingresos y salidas de dinero de la empresa a futuro. Por un lado se encuentra el flujo de caja
económico y por el otro el financiero. El primero toma en cuenta ingresos y gastos de la actividad operativa de la empresa, ya sea costo de
producción, gasto de ventas, gastos de administración, etc.

Fuente: Elaboración propia.

F L U JO D E C A JA EC O N Ó M IC O
2016 2017 2018 2019 2020
V E N TA S 1,371,957 1,778,463 2,032,529 2,032,529 2,032,529
C O S TO S F IJO S (-) 190,668 190,668 191,452 191,452 191,452
C O S TO S V A R IA B L E S (-) 1,026,314 1,330,407 1,520,465 1,520,465 1,520,465
D E P R E C IA C IÓ N D E M A Q U IN A R IA 314 314 314 314 314
D E P R E C IA C IÓ N D E E Q U IP O 784 784 - - -
U TIL ID A D 153,878 256,291 320,299 320,299 320,299
IM P U E S TO A L A R E N TA (3 0 % ) 46,163 76,887 96,090 96,090 96,090
U TIL ID A D N E TA 107,715 179,404 224,209 224,209 224,209
D E P R E C IA C IÓ N D E M A Q U IN A R IA 1,019 1,254 1,254 1,254 1,254
D E P R E C IA C IÓ N D E E Q U IP O 2,547 3,135 - - -

IN V E R S IO N F IJA TA N G IB L E (-) 17,283

IN V E R S IO N IN TA N G IB L E (-) 2,100
C A P ITA L D E TR A B A JO (-) 144,834
F L U JO D E C A JA EC O N Ó M IC O -1 6 4 , 2 1 7 111,281 183,793 225,463 225,463 225,463

77
El flujo de caja proyectado financiero es cuando la empresa tiene cuentas en el sistema financiero (Bancos)a partir de ahí se va descontar las
cuotas del préstamo.

F L U JO D E C A JA F IN A N C IER O
2016 2017 2018 2019 2020
V E N TA S 1,371,957 1,778,463 2,032,529 2,032,529 2,032,529
C O S TO S F IJ O S (-) 190,668 190,668 191,452 191,452 191,452
C O S TO S V A R IA B L E S (-) 1,026,314 1,330,407 1,520,465 1,520,465 1,520,465
IN TE R É S 8,910 3,480 - - -
D E P R E C IA C IÓ N D E M A Q U IN A R IA 314 314 314 314 314
D E P R E C IA C IÓ N D E E Q U IP O 784 784 - - -
U TIL ID A D 144,968 252,811 320,299 320,299 320,299
IM P U E S TO A L A R E N TA (3 0 % ) 43,490 75,843 96,090 96,090 96,090
U TIL ID A D N E TA 101,477 176,967 224,209 224,209 224,209
D E P R E C IA C IÓ N D E M A Q U IN A R IA 1,254 1,254 1,254 1,254 1,254
D E P R E C IA C IÓ N D E E Q U IP O 3,135 3,135 - - -

IN V E R S IO N F IJ A TA N G IB L E (-) 17,283
IN V E R S IO N IN TA N G IB L E (-) 2,100
C A P ITA L D E TR A B A J O (-) 144,834
P R É S TA M O (+ ) 44,217
A M O R TIZA C IÓ N 19,393 24,824 - - -
F L U JO D E C A J A F IN A N C IE R O -1 2 0 , 0 0 0 86,473 156,533 225,463 225,463 225,463
Fuente: Elaboración propia.

78
79
CAPÌTULO
IX
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA

80
9.1 Calculo del costo de oportunidad del capital (COK Económico y COK
financiero)

Se obtiene a partir de la tasa financiera que nos proporciona la entidad bancaria

que nos financiara el proyecto y también obteniendo como dato la tasa del
descuento del mercado.

BASE DE DATOS

% D E L P R E S T AMO 27%
% D E AP O R T E 73%
T A S A F IN A N C IE R A 28%
T AS A D E D E S C UE NT O D E L ME R C AD O 35%
C O K (C O S T O D E O P O R T U N ID A D ) 7%
TA S A D E D E S C U E N TO D E L P R O Y E C TO 1 2 .6 5 % 3 6 0

Fuente: Elaboración propia.

81
9.2 Valor actual neto del flujo de caja proyectado (VANE y VANF)

A continuación se describe el valor actual neto (VANF), la Tasa Interna de retorno

(TIRF), el ratio beneficio costo (B/C) y el periodo de recuperación.

INDICADORES ECONOMICOS

1. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

VABN S/. 665.546,70

VAI S/. 164.217,00
VANE S/. 501.329,70

Análisis: Al cabo del décimo trimestre de actividad, periodo considerado para la

proyección del proyecto, el VABN corresponde a 665, 546.70; el van es mayor a cero y se
va a tener un VANE de 501,329.70

INDICADORES FINANCIEROS
1. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

VABN S/. 622.046,28

VAI S/. -120.000,00
VANF S/. 502.046,28

Análisis: El valor actual neto financiero es el S/. 622,046.28 este resultado es mayor
que cero entonces es recomendable realizar la inversión en el proyecto.

82
9.3 Tasa interna de retorno económica y financiera (TIRE y TIRF)

Tasa Interna de Retorno Económica, TIRE: Es aquella tasa de interés cuyo valor
corresponde a los méritos propios del proyecto de todos los ingresos generados durante
la vida del proyecto menos los gatos generados por el proyecto sin tener en cuenta los
gastos por concepto de pago al capital y los intereses correspondientes.

2 . T IR (t a s a in t e rn a d e re t o rn o )

T IR E 92%

Tasa Interna de Retorno Financiera, TIRF: Corresponde al análisis del flujo de

monetario de ingresos correspondiente a los bienes y servicios producidos por el
proyecto más los préstamos recibidos por terceros y el flujo monetario de egresos por
concepto de costos de producción más los pagos del servicio de la deuda así como los
intereses. El propósito del cálculo de la TIRF es lograr apreciar las ventajas que se puede
obtener como consecuencia del esquema de financiamiento propuesto en el proyecto de
inversión.

Existirán tantos TIRF como propuestas de financiamiento existan en el sistema financiero

y se elegirá aquella propuesta financiera que nos permita obtener las más alta TIRF.

Por el contrario, de tener una TIRF menor que la TIRE nos estaría indicando que el
esquema financiero propuesto no es el más deseable.

2 . T IR (t a s a in t e rn a d e re t o rn o )

T IR F 109%

En el cuadro muestra que la tasa interna de retorno financiero es mayor a la tasa de

descuento del proyecto por tanto es recomendable llevar a cabo el proyecto.

83
9.4 Relación Beneficio/Costo

La relación Beneficio/Costo es el cociente de dividir el valor actualizado de los beneficios

del proyecto (ingresos) entre el valor actualizado de los costos (egresos) a una tasa de
actualización igual a la tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA), a menudo
también conocida como tasa de actualización o tasa de evaluación.

Los beneficios actualizados son todos los ingresos actualizados del proyecto, aquí tienen
que ser considerados desde ventas hasta recuperaciones y todo tipo de “entradas” de
dinero; y los costos actualizados son todos los egresos actualizados o “salidas” del
proyecto desde costos de operación, inversiones, pago de impuestos, depreciaciones,
pagos de créditos, intereses, etc. de cada uno de los años del proyecto. Su cálculo es
simple, se divide la suma de los beneficios actualizados de todos los años entre la suma
de los costos actualizados de todos los años del proyecto.

Indicador Beneficio / Costo financiera

Analizando los ingresos y egresos de flujo, ya que el ratio beneficio/ costo es mayor a 1,
es decir que por cada sol invertido se está ganando S/.4.18 soles, se aprueba el
proyecto.
3 . R E L A C IO N F IN A N C IE R A / B E N E F IC IO / C O S TO

BENEF. S /. 6 2 2 ,0 4 6 .2 8
C .IN V S /. 1 2 0 ,0 0 0 .0 0
B /C S /. 5.18

Indicador Beneficio / Costo económica

10 Analizando los ingresos y egresos de flujo de caja, ya que el ratio beneficio/ costo es
mayor a 1, es decir que por cada sol invertido se está ganando S/.3.05 soles. Se
aprueba el proyecto.

3 . R E L A C IO N E C O N O M IC A / B E N E F IC IO / C O S TO

BENE. S /. 6 6 5 ,5 4 6 .7 0
C .IN V S /. 1 6 4 ,2 1 7 .0 0
B /C S /. 4 .0 5

84
10.1 Periodo de recuperación del capital (Payback)

El periodo de recuperación del capital es uno de los métodos que en el corto plazo
puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus proyectos de
inversión. Por su facilidad de cálculo y aplicación, el Periodo de Recuperación de la
Inversión es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como
también el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo.

CALCULO DEL RETORNO DE LA INVERSION FINANCIERO

Costo. Inv. S/. 120.000,00

Benef. Al AÑO S/. 345,58
Retorno Anual S/. 347,24 348 dias

0 Años 11 Meses 18 Días

4. CALCULO DEL RETORNO DE LA INVERSION ECONOMICO

Costo. Inv. S/. 164.217,00

Benef. Al AÑO S/. 369,75
Retorno Anual S/. 444 días

1 Años 2 Meses 25 Días

Fuente: Elaboración propia.

El periodo de recuperación para el proyecto financiero es de 11 meses y 18 días, en

comparación con nuestro retorno de inversión económico es de 1 año, 2 meses y 25 días

Es importante anotar que este indicador es un instrumento financiero que al igual que
el Valor Presente Neto y la Tasa Interna de Retorno, permite optimizar el proceso de
toma de decisiones.

85
CAPÌTULO
X
EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL

86
10.1 Aspectos Ambientales

Nuestro proceso tendrá mermas contaminantes contra la naturaleza, ya que nuestro

proceso es de manera industrial. El desperdicio de las telas,

Se analizara las limitaciones para la utilización de los espacios:

Los desechos que se produzcan en el proceso de confección de la mochila con
masajeadores no afectaran al medio ambiente ya que todos los productos utilizados no
son nocivos para el mismo, por tal razón se hará las instalaciones adecuadas y de esta
manera no afectara este proyecto al medio ambiente. En cuanto a la basura que se
produzca en las oficinas y área de producción, se recolectara en bolsas ecológicas,
basureros para finalmente sacar en el horario de recolección de la basura por la
municipalidad.

87
 10.2 Matriz de impactos ambientales
Conociendo la importancia de ese tema en nuestro contexto actual pretendemos, analizar
las posibles actividades que podrían afectar al medio ambiente lo cual se muestra en el
siguiente cuadro:

Actividad/producto/
servicio Aspectos Impacto

Consumo de combustible Reducción de recursos naturales

Emisiones de Gases de
Transporte de mercaderías Escape Contaminación del aire
Afecta Vías Respiratorias
Aumenta conc. Gases efecto invernadero
Generación de ruidos Inconvenientes población local
Provoca Estrés y sordera
Maquinarias industriales Uso de la electricidad Reducción de recursos naturales
consumo de aceite Contaminación del agua, aire y suelo

Batería recargable. Uso de la energía Reducción de recursos naturales

Fuente: Elaboración Propia.

1. Cada proceso de nuestros productos será respaldado con la optimización de los recursos
pretendiendo generar una cultura de reciclaje, además de contar con una gestión de
mermas de tela para el uso como trapo industrial.
2. La sensibilización de nuestro personal para con el cuidado de nuestro medio ambiente
con charlas de 5 minutos, separación de residuos y adecuación a la política ambiental
vigente en vuestro país a través de:
Reducir en la medida de lo posible la diversidad de artículos adquiridos.
Valorar y planificar las necesidades reales a medio y largo plazo para no hacer
Pedidos excesivos y evitar compras urgentes.
Reducir el impacto ambiental asociado a las distintas etapas de fabricación de
los productos (desde el origen de las fibras hasta las posibles sustancias
químicas que se usarían en el proceso y restos presentes).

Medio Ambiente: Tela – Sobrante.

De la tela sobrante (retazos); se realizara la venta a empresas de trapos, ya que los

retazos conformarán su materia prima.

88
Si Los desechos son mínimos serán colocados. En los tachos de la empresa que están
específicamente separados solamente para sólidos. Estos serán recolectados por los
camiones recolectores que pasan semanalmente por la empresa.

10.3 Seguridad Industrial

En nuestra empresa tomaremos como un punto importante la seguridad de los

trabajadores, determinando áreas de seguridad dentro de todas las áreas de nuestra
empresa tanto como en el área productiva como administrativa, esto se llevara a cabo
utilizando equipos de seguridad como botiquín, primero auxilios y extintores, señales de
seguridad, además de las capacitaciones en caso de siniestros [Link].

Extintores

Los extintores están clasificados de acuerdo al fuego para el fuego que están preparados,
sabemos que no todos pueden sofocar las clases de fuego que existen. Los siguientes
serán los que usaremos.

Extintores de clase B: Es el extintor multiusos por excelencia. Se utiliza para los fuegos
de clase A, AB y ABC. Los fuegos de clase B son los producidos por líquidos inflamables
y por los combustibles derivados del petróleo. Estos fuegos se avivan aún más cuando se
les arroja agua.

Extintores de clase C: Los de clase C son los fuegos que se originan en sistemas
eléctricos en tensión. Se apagan con un extintor de esta clase, y no se puede utilizar
ningún otro por riesgos de contacto eléctrico del operario a través del agente extintor.

SEÑALES DE SEGURIDAD

Señales de Advertencias: Advierten de un peligro. Son de forma triangular, con

pictograma de color negro sobre fondo amarillo (el amarillo deberá cubrir como mínimo el
50% de la superficie de la señal) y bordes negros

Señales de Peligro y Prohibición: prohíben el comportamiento susceptible de provocar

un peligro.

Señales de Obligación: Obligan a un comportamiento determinado.

Señales de Contra Incendios: indican el emplazamiento de un equipo o sistema contra

incendios

Señales de Salvamiento o socorro: Se utilizan para señalizar todas las salidas de

evacuación de la planta indicándose la dirección de los recorridos a seguir hasta el punto
donde se encuentra la salida. Se utilizarán rótulos: “SALIDA” para indicar una salida de
uso habitual, “SALIDA DE EMERGENCIA”.

89
Equipos de protección Personal – Vestuario de Personal

Protección para oídos: Sera uno de los factores importantes que debemos tomar en
cuenta para que nuestros trabajadores se protejan los oídos para reducir el nivel de ruido,
para eso se usaran los tapones para los oídos.

Protección para el sistema respiratorio: La protección del sistema respiratorio del

trabajador es un punto muy importante, para protegerlo se usará las mascarillas para las
operaciones de costura y así evitar las posibles inhalaciones de polvillo producido por la
tela.

Ropa de Trabajo: El trabajador utilizara un polo hecho de algodón evitando alergias y

traspiración en exceso.

SALUD OCUPACIONAL

Es una actividad multidisciplinaria que promueve y protege la salud de los trabajadores.

Esta disciplina busca controlar los accidentes y las enfermedades mediante la reducción
de las condiciones de riesgo

Fuente: Elaboración Propia

Para cuidar el estado físico y mental de nuestros trabajadores tomaremos las siguientes
medidas:

 Entregarles los Epp`s correspondientes

 Capacitar a nuestro personal sobre los alimentos que deben de consumir.
 Capacitar a nuestro personal sobre seguridad en el trabajo.

90
CAPÌTULO
XI

91
 CONCLUSIONES

En base a los resultados obtenidos realizados en nuestro proyecto de inversión,

comparando el análisis financiero y los beneficios esperados del proyecto, se llega
a la conclusión de que la puesta en marcha es factible de realizar en las dos
líneas de con un VANF de S. / 502,046.28 >0 y una TIRF de 109%.> COK de 7%.

Nuestro estudio de mercado realizado, a través de la encuesta, nos revelo que

existe una demanda potencial con perspectivas de crecimiento que motiva realizar
nuestro proyecto de mochilas ergonómicas con masajeador.

Comenzaremos distinguiéndonos del resto del mercado con nuestros producto

innovador, logrando captar nuestro mercado objetivo de los distritos de Jesús
maría, cercado de lima y la Victoria, ya que por estar dirigidos a la clase B y C del
sector económico creemos no tener dificultad en penetrar en el mercado por
nuestros precios competitivos.

Finalmente es necesario recalcar que nuestro proyecto es viable siempre y

cuando las premisas y supuestos que se realizaron para el proyecto se cumplan
satisfactoriamente.

En cuanto a los métodos de trabajo la especialización del trabajo del operario de

confección debe ser mejorada con criterios de ingeniería de métodos y otros
criterios que aumenten la eficiencia y productividad de la empresa.
La idea de la elaboración de mochilas con masajeador, nace cuando se observa
la necesidad de que, tanto escolares, universitarios, trabajadores transportan
laptops, cuadernos, libros lo que produce un alto cuadro de estrés, dolores de
espalda, tensión de músculos, es por eso que nosotros nos enfocamos en crear
un producto que ofrezca una mejor comodidad.

Nuestra empresa brindará no solo la satisfacción del mercado respecto a cubrir la

necesidad de nuestros clientes, sino que también innovaremos en cada
temporada modelos que vayan acorde y estilo que nuestro público elija.

92
CAPÌTULO
XII
RECOMENDACIONES

93
 RECOMENDACIÓN

Al inicio del proyecto lo más recomendable es cumplir con los documentos y requisitos de
forma.

Se debe crear un compromiso de empresa- proveedor solido donde se consiga el

contrato de exclusividad sobre todo con el proveedor de materia prima.

Asegurar que todos los desperdicios que se produzcan en cualquier proceso se los
deposite en los recipientes adecuados y en lugares específicos para no ayudar a la
contaminación del medio ambiente.

La innovación es fundamental en la empresa ya que de esta palabra dependerá la

supervivencia de la empresa, así que será importante su ejecución.

El personal también es el factor importante de nuestra empresa ya que de ellos

dependerá la ejecución de las actividades designadas por área, por eso la capacitación
será factor clave para el progreso de nuestros trabajadores.

Mantener nuestra infraestructura equipos entre otros es importante para nosotros es por
esto el mantenimiento de nuestras máquinas y otros para mantener la imagen ante la
competencia debe estar en siempre en óptimas condiciones y no se produzcan impactos
al medio ambiente, ni afecte a la salud de nuestros trabajadores.

94
ANEXOS
MODELO DE ENCUESTA:

Nombre de la Empresa: 6. ¿Por qué compra mochilas?

Código del Encuestador:
Encuesta Nº a) Estudio
b) Trabajo
1. ¿Compra usted mochilas?
c) Mejor comodidad
a) Si
d) Otro. Cuál?
b) No

2. ¿Con que frecuencia compras una

mochila al año? 7. ¿De qué material prefieres una
a) De 1 a 3 veces mochila?
b) De 3 a 5 veces
c) De 5 a 7 veces a) Tela
b) Plástico
3. ¿Qué marca de mochilas compra? c) Lana
d) Otro. Cuál?
a) Mochilas Porta
b) Mochilas JANSPORT para mujer
c) Mochilas marca Perú
d) Mochilas Niké y puma
e) Otras. Cuál? 8. ¿En qué colores los prefieres?

4. Por lo general ¿Dónde realiza sus a) Oscuros

compras? b) Claros
c) De temporada
a) Gamarra d) Extravagantes
b) Polvos azules e) Otros
c) Internet
d) Supermercados 9. ¿Te parece interesante que
e) Otros. Cuál? tuviera masajeador?

5. ¿Qué características te atraen al a) Muy Interesante

comprar una mochila? b) Interesante
a) Calidad c) Nada interesante
b) Tamaño
c) Precio 10. ¿Te gustaría que nuestro producto
d) Diseño te indique cuanto deberías de
e) Otros. Cuál? cargar según tu peso?

a) Si
b) No

95
 11. ¿Por qué medio publicitario se
informa usted de productos
novedosos?

a) Tv
b) Radio
c) Paneles y volantes
d) Red social

12. ¿Cuál es el promedio de dinero

que inviertes en una mochila?

a)De 50-70
b)De 70-90
c) De 90-110
d)De 110 a mas

CALCULOS DE EXCEL

CERCADO DE LIMA
Indicador Medida Año Cercado de Lima
Superficie Kilómetros cuadrados 2014 2.672 km²
Población estimada Personas 2015 271814
Total hombres Personas 2015 131264
Total mujeres Personas 2015 140550
Población de 0 a 12 años Personas 2014 55967
Población de 12 a 50 años Personas 2014 189954
*FUENTE INEI

Mercado dirigido (hombres y mujeres de 12 años a 50 años .)

Población de 12 a 50 años Personas 2015 189954
TOTAL (N) 189954

SECTOR B 21,70% 48622

SECTOR C 45,20% 101277
TOTAL (N) 149899
*FUENTE APEIM

JESUS MARIA
Indicador Medida Año Cercado de Lima
Población estimada Personas 2015 71589

Mercado dirigido (hombres y mujeres de 12 años a 50 años .)

Población de 12 a 50 años Personas 2015 34110
96
APORTE DE ACCIONISTAS:

INVERSIÓN

Accionistas Aportación
Godoy Huaman Ernesto S/. 50.000
Panduro, Inuma Suci Silene S/. 30.000
Solano Alvitez Norma Magaly S/. 40.000

Total S/. 120.000

97
 BENEFICIOS DEL PROYECTO

CUADRO DE BENEFICIOS DEL PROYECTO

Beneficios financieros

0 1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre 4º trimestre 5º trimestre 6º trimestre 7º trimestre 8º trimestre 9º trimestre 10º trimestre
inversion -S/. 120.000
beneficios brutos S/. 304.879 S/. 330.286 S/. 355.693 S/. 381.099 S/. 406.506 S/. 431.912 S/. 457.319 S/. 482.726 S/. 508.132 S/. 508.132
costos y gastos S/. 278.678 S/. 297.403 S/. 316.110 S/. 334.798 S/. 353.466 S/. 372.113 S/. 390.737 S/. 409.336 S/. 428.057 S/. 428.057
beneficios netos -S/. 120.000 S/. 26.202 S/. 32.883 S/. 39.582 S/. 46.301 S/. 53.039 S/. 59.799 S/. 66.582 S/. 73.390 S/. 80.075 S/. 80.075

Beneficios economicos

0 1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre 4º trimestre 5º trimestre 6º trimestre 7º trimestre 8º trimestre 9º trimestre 10º trimestre
inversion -S/. 164.217
beneficios brutos S/. 304.879 S/. 330.286 S/. 355.693 S/. 381.099 S/. 406.506 S/. 431.912 S/. 457.319 S/. 482.726 S/. 508.132 S/. 508.132
costos y gastos S/. 276.011 S/. 295.017 S/. 314.023 S/. 333.028 S/. 352.034 S/. 371.040 S/. 390.046 S/. 409.052 S/. 428.057 S/. 428.057
beneficios netos -S/. 164.217 S/. 28.868 S/. 35.269 S/. 41.670 S/. 48.071 S/. 54.471 S/. 60.872 S/. 67.273 S/. 73.674 S/. 80.075 S/. 80.075

98
Constitución de la empresa

(ACTO CONSTITUTIVO DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA SIN DIRECTORIO –

CON APORTE EN BIENES DINERARIOS)

SEÑOR NOTARIO

SÍRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA CONSTITUCIÓN SIMULTÁNEA DE

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA,QUE OTORGAN: GODOY HUAMAN ERNESTODE NACIONALIDAD PERUANO,
PROFESIONADMINISTRADOR INDUSTRIAL CON D.N.I. 73945959, ESTADO CIVIL SOLTERO; PANDURO INUMA
SUCI SILENE DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESION ADMINISTRACION INDUSTRIAL CON D.N.I. 47403086,
ESTADO CIVIL SOLTERA, NORMA MAGALY SOLANO ALVITES DE NACIONALIDAD PERUANA,PROFESION
ADMINISTRACION INDUSTRIAL, ESTADO CIVIL SOLTERA CON D.N.I. 47826870, SEÑALANDO DOMICILIO
COMUN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN: JR. COMANDANTE JIMENEZ NRO., DISTRITO DE
CERCADO DE LIMA, PROVINCIA DE LIMA Y DEPARTAMENTO DE LIMA.
EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:

PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE
CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACION DE “NICSE SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA”, PUEDIENDO UTILIZAR LA DENOMINACIÓN ABREVIADA DE “NICSE S.A.C.”; SE OBLIGAN A
EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL
CORRESPONDIENTE ESTATUTO.

SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/. 120,000.00 (CIENTO VEINTE MIL Y 00/100
EN NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR 120,000.00 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE
S/ 1.00 CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:

1. GODOY HUAMAN ERNESTO, SUSCRIBE 50,000 ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA S/. 50,000.00
MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.
2. PANDURO INUMA SUCI SILENE,SUSCRIBE 30,000 ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA S/. 30,000.00
MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.
3. SOLANO ALVITES NORMA MAGALY,SUSCRIBE 40,000 ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA S/. 40,000.00
MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.

TERCERO.- LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR

ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES – LEY 26887 – QUE EN
ADELANTE SE LE DENOMINARA LA “LEY”.

99
 ESTATUTO

ARTICULO 1.- DENOMINACION-DURACION-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: “NICSE SOCIEDAD

ANONIMA CERRADA” PUDIENDO USAR LA DENOMINACIÓN ABREVIADA “NICSE S.A.C.”.

TIENE UNA DURACION INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y
ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA DESDE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS.

SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES

U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAIS O EN EL EXTRANJERO.

ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: ELABORACION Y
COMERCIALIZACION DE MOCHILAS ERGONOMICAS.
SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE
COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRA REALIZAR TODOS
AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA.

ARTÍCULO 3.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE 120,000.00 (CIENTO
VEINTE MIL Y 00/100 EN NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR 120,000.00 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN
VALOR NOMINAL DE S/1.00 CADA UNA.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.

ARTICULO 4.- TRANSFERENCIA Y ADQUISICION DE ACCIONES: LOS OTORGANTES ACUERDAN SUPRIMIR EL

DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICION DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL
ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 237º DE LA "LEY".

ARTICULO 5.- ORGANOS DE LA SOCIEDAD:LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES
ÓRGANOS:

LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS; Y

LA GERENCIA.

LA SOCIEDAD NO TENDRÁ DIRECTORIO.

ARTICULO 6.- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ORGANO

SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE
CONVOCADA, Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORIA QUE ESTABLECE LA
"LEY" LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES
Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNION, ESTAN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS
ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL.

LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART. 245º DE LA "LEY".

EL ACCIONISTA PODRA HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE
OTRO ACCIONISTA, SU CONYUGE, O ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO
EXTENDERSE LA REPRESENTACION A OTRAS PERSONAS.

100
ARTICULO 7.- JUNTAS NO PRESENCIALES:LA CELEBRACION DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A
LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246º DE LA "LEY".

ARTICULO 8.- LA GERENCIA: NO HABIENDO DIRECTORIO, TODAS LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS EN LA

“LEY” PARA ESTE ORGANO SOCIETARIO SERAN EJERCIDAS POR EL GERENTE GENERAL.

LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDE DESIGNAR UNO O MÁS GERENTES SUS FACULTADES REMOCION Y
RESPONSABILIDADES SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 185º AL 197º DE LA "LEY".

EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCION DE TODO ACTO Y/O CONTRATO
CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES
ACTOS:

A. DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS.

B. REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE
LAS FACULTADES SENALADAS EN LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL,
ASI COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY 26636 Y
DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS; TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD
DE DELEGACION O SUSTITUCION. ADEMAS, PODRA CELEBRAR CONCILIACION EXTRAJUDICIAL,
PUDIENDO SUSCRIBIR EL ACTA CONCILIATORIA, GOZANDO DE LAS FACULTADES SENALADAS EN
LAS DISPOSICIONES LEGALES QUE LO REGULAN. ADEMAS PODRA CONSTITUIR Y REPRESENTAR
A LAS ASOCIACIONES QUE CREA CONVENIENTE Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y
COMPLEMENTARIAS.
C. ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA
BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y
REACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, PAGARES, CONOCIMIENTO DE EMBARQUE, CARTA
DE PORTE, POLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TITULOS VALORES, DOCUMENTOS
MERCANTILES Y CIVILES; OTORGAR RECIBOS CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA
CORRIENTE CON GARANTIA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON GARANTIA
HIPOTECARIA,
D. ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR,
DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O
INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PUBLICOS.
EN GENERAL PODRA CONSTITUIR GARANTIA HIPOTECARIA, MOBILIARIA Y DE CUALQUIER FORMA.
PODRA CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS
DE LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORY Y/O UNDERWRITING,
CONSORCIO, ASOCIACION EN PARTICIPACION Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE
COLABORACION EMPRESARIAL, VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMAS PODRA SOMETER
LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES.
E. SOLICITAR, ADQUIRIR, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTE, MARCAS, NOMBRES COMERCIALES
CONFORME A LEY, SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA
PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTELECTUAL.
F. PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PUBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO
LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACION DEL OBJETO SOCIAL.

EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACION DE
LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

ARTICULO 9.- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL: LA MODIFICACION
DEL PACTO SOCIAL, SE RIGE POR LOS ARTICULOS 198 Y 199 DE LA “LEY”, ASI COMO EL AUMENTO Y

101
REDUCCION DEL CAPITAL SOCIAL, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 201 AL 206 Y 215 AL
220, RESPECTIVAMENTE DE LA “LEY”.

ARTICULO 10.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO EN

LOS ARTICULOS 40, 221 AL 233 DE LA “LEY”.

ARTICULO 11.- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: EN CUANTO A LA DISOLUCION, LIQUIDACION Y

EXTINCION DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 407, 409, 410, 412, 413 A
422 DE LA “LEY”.

CUARTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: GODOY HUAMAN ERNESTO CON D.N.I.
73945959, CON DOMICILIO EN: FLOR DE AMANCAES MZ. L LT. 8 COMITÉ 13, DISTRITO DE RIMAC, PROVINCIA
DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA.

CLAUSULA ADICIONAL I.- SE DESIGNA COMO SUB-GERENTE DE LA SOCIEDAD A SOLANO ALVITES NORMA
MAGALY CON D.N.I. 47826870, CON DOMICILIO EN: MZ. A LT. 1 EL PORTAL DE CARABAYLLO, DISTRITO DE
CARABAYLLO, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA, QUIEN TENDRA LAS SIGUIENTES
FACULTADES:
- REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DE AUSENCIA.
- INTERVENIR EN FORMA INDIVIDUAL O CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS CASOS
PREVISTOS EN LOS INCISOS C, D, E Y F DEL ARTICULO 8 DEL ESTATUTO.

CLAUSULA ADICIONAL II.- SE DESIGNA COMO GERENTE ADMINISTRATIVO DE LA SOCIEDAD A PANDURO

INUMA SUCI SILENE CON D.N.I. 47403086, CON DOMICILIO EN: LOS EUCALIPTOS MZ. B LT. 25 DISTRITO DE
PUENTE PIEDRA, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA.

AGREGUE USTED, SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SÍRVASE CURSAR PARTES
CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS PARA SU RESPECTIVA INSCRIPCIÓN

LIMA, 20 DE ABRIL DEL 2015

102
 DECLARACION JURADA

DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 10 DEL DECRETO

SUPREMO N° 013-2013-PRODUCE, TEXTO UNICO ORDENADO DE LA LEY DE
IMPULSO AL DESARROLLO PRODUCTIVO Y AL CRECIMIENTO EMPRESARIAL,
YO GODOY HUAMAN ERNESTO IDENTIFICADO CON 73945959 CON DOMICILIO
EN, DISTRITO DE FLOR DE AMACAES MZ. L LT 8, COMITÉ 13, PROVINCIA DE
LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA, EN MI CALIDAD DE GERENTE GENERAL DE LA
SOCIEDAD DENOMINADA “NICSE S.A.C.”, QUE SE CONSTITUYE, DECLARO
BAJO JURAMENTO QUE LOS ACCIONISTAS DE LA EMPRESA HAN REALIZADO
EL DEPÓSITO BANCARIO EN INSTITUCIÓN FINANCIERA POR EL MONTO DEL
CAPITAL SUSCRITO, Y QUE CORRESPONDE AL SIGUIENTE MONTO:

1.-NORMA MAGAY SOLANO ALVITEZ APORTÓ LA SUMA DE S/.40,000.00 EN

EFECTIVO.

2.-SUCI SILENE PANDURO INUMA, APORTÓ LA SUMA DE S/.30,000.00 EN

EFECTIVO.

REALIZO LA PRESENTE DECLARACIÓN PARA EFECTOS DE ELEVAR A

ESCRITURA PÚBLICA LA CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD REFERIDA.

LIMA, 20 ABRIL DEL 2015

FIRMA DEL GERENTE GENERAL

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MOF DE NICSE SAC
GERENCIA GENERAL:
 Función de Representación: Esta función corresponde con la definición pura
de la autoridad formal.
 Liderazgo: El gerente general es el responsable absoluto del logro de los
objetivos que la organización desea alcanzar, como la mejora de la
rentabilizada de la organización, y otras responsabilidades más.
 Planificador: Este es un rol fundamental e indispensable dentro de la
organización, por consiguiente, se requiere de una visión integradora y del más
alto nivel para llevarla a cabo con gran éxito.
 Enlace: Este es un rol donde se vincula los elementos de comunicación y
coordinación, si existe estos dos aspectos se tendrá muy buenos resultados.
 Vocero: Como consecuencia directa de los puntos anteriores, el “gerente
general”, se constituye en el vocero oficial de la compañía
 Coordinar: Esta función se basa en coordinar con las oficinas administrativas
para asegurar que los registros y sus análisis se estén ejecutando
correctamente.
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION:

 Planificara, organiza, dirige y controla de manera eficiente y eficaz, los recursos

de la empresa.
 Programa y controla las diferentes inversiones de tipo financiero que determine
la gerencia.
 Desarrolla y fortalece un sistema efectivo de controles contables y financieros.
 Administra todos los ingresos de la empresa.
 Velar por la relevancia, confiabilidad, comparabilidad y consistencia de la
administración financiera.
 Presenta informes mensuales y anuales de la ejecución de los diferentes
programas bajo su responsabilidad.
 Planifica el pago quincenal de los salarios de todo el personal de la Institución.
 Asegura que se efectúen los descuentos a los salarios de los empleados por
diversos motivos.

DEPARTAMENTO DE LOGÍSTICA:

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  Calcula las necesidades, lo cual involucra todo aquello que se requiere para el
funcionamiento de la empresa, en cantidades específicas para un determinado
periodo de tiempo, para una fecha señalada.
 La compra tiene como objetivo realizar las adquisiciones de materiales en las
cantidades necesarias y económicas en la calidad adecuada al uso al que se
va a destinar en el momento oportuno y al precio total más conveniente.
 Almacenamiento, implica la ubicación o disposición así como la custodia de
todos los artículos del almacén, es la actividad de guardar artículos o
materiales desde que se produce o recibe hasta que se necesita o entregan.
 Despacho o distribución, Consiste en atender los requerimientos del usuario,
encargándose de la entrega de la mercadería solicitada, cuidando que las
cantidades y calidades de los artículos sean correctas. Es igualmente
importante es esta función asegurar el control de la exactitud de los artículos
que se despachan así como la rapidez de su ejecución para cumplir con los
plazos solicitados.
 Control de stocks, la cual su principal objetivo es asegurar una cantidad exacta
en abastecimiento en el lugar y tiempo oportuno, sin sobrepasar la capacidad
de instalación de abastecimiento.
 Orientación de las actividades comerciales, los logro de nuevos clientes, la
apertura de nuevos mercados, entre otros factores.
 Elaborar o contratar fuentes publicitarias para dar a conocer el producto en los
distintos mercados

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÒN:
 Es la Responsable sobre el buen funcionamiento del área productiva de la
empresa y sobre todo con el cumplimiento de los objetivos y políticas
establecidas por la junta de socios.
 Organización y monitoreo de la ejecución de todos los trabajos dentro del ciclo
de producción garantizando que, individualmente y en equipo, cumplen con las
especificaciones establecidas en el sistema de calidad que tenemos.
 Las decisiones de la calidad pretenden garantizar la calidad de los productos y
servicios producidos. Las decisiones específicas incluyen control de calidad,
muestras, certificación de calidad.
 Se encarga a la las decisiones de inventarios se refieren a la administración del
nivel de materias primas, trabajo en proceso y productos terminados. Las
decisiones específicas incluyen qué ordenar, cuándo ordenar, cuánto ordenar y
manejo de materiales

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  Tiene a su cargo, supervisa y controla las actividades de almacenaje, tanto de
materias primas como de productos terminados, así como también su entrega
a los clientes.
STAFF DE CONTABILIDAD:
 Establecer y operar las medidas necesarias para garantizar que el sistema de
contabilidad del Centro este diseñado para que su operación facilite la
fiscalización de los activos, pasivos, ingresos, costos, gastos, avance en la
ejecución de programas y en general de manera que permitan medir la eficacia
y eficiencia ,
 Elaborar, analizar y consolidar los Estados Financieros
 Controlar las disponibilidades de las cuentas bancarias de cheques y de
inversión, realizando conciliaciones mensuales contra los saldos reportados en
los estados de cuenta bancarios y por el Departamento de Tesorería y Caja,
para garantizar la exactitud en el registro de fondos, y apoyando a una correcta
toma de decisiones.
 Los diferentes tipos de comprobantes de Diario, que han de obrar como medio
para resumir los detalles y transferirlos desde el registro inicial al de
recopilación.

BIBLIOGRAFIA
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Clasificacion_de_extintores_dos_consejos_para_implementarlo_en_la_empresa-1228321767-
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