1 ACTIVOS 1.01 CORRIENTES 2.

1.01.01 CAJA
[Link] CAJA GENERAL
1.02 BANCOS
1.02.01 BANCO GUAYAQUIL
1.03 INVERSIONES TEMPORALES
1.04 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.05 CUENTAS POR COBRAR
1.06 MERCADERIAS - INVENTARIOS
1.07 SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.07.01 ARRIENDO PAGADOS POR ANTICIPADO
1.08 IMPUESTOS
1.08.01 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
1.08.02 ANTICIPO RETENCIÓN IVA
1.08.03 CREDITO TRIBUTARIO IVA 3

1.02 NO CORRIENTES
1.02.01 TERRENOS
1.02.02 EDIFICIOS
1.02.03 MUEBLES Y ENSERES
1.02.04 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1.02.05 VEHICULOS
1.02.06 MAQUINARIA Y EQUIPO
PASIVOS 2.01 CORRIENTES 4.
2.01.01 CUENTAS POR PAGAR
2.01.02 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.01.03 IESS POR PAGAR
2.01.04 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS POR PAGAR
2.01.05 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.01.06 IMPUESTO RETENCIÓN IVA POR PAGAR 5.
2.01.07 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR PAGAR

2.02 NO CORRIENTES
2.02.01 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.02.02 PRESTAMOS POR PAGAR

6.
PATRIMONIO 3.01 CAPITAL
3.01.01 CAPITAL SOCIAL

3.02. RESERVAS
3.02.01 RESERVA LEGAL

3.03 RESULTADOS
3.03.01 GANANCIA
3.03.02 PERDIDAS
INGRESOS 4.01. OPERACIONALES
4.01.01 INGRESOS SERVICIOS MANTENIMIENTO
4.01.02 VENTAS
4.02 NO OPERACIONALES
4.02.01 INGRESO INTERES

GASTOS 5.01 ADMINISTRACIÓN

5.01.01 SUELDOS Y SALARIOS
5.01.02 ARRIENDOS

5.02 VENTAS
PIBLICIDAD
5.03 FINANCIEROS
COSTOS 6.01 COSTO DE VENTAS
 DETALLE DE PORCENTAJES DE RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA
CONFORME LA NORMATIVA VIGENTE

DESDE EL 1/03/2024
Porcentajes Retención en la Fuente de Impuesto a
Número de campo
la Renta
Honorarios profesionales y demás pagos por servicios
303
relacionados con el título profesional
303A Servicios profesionales prestados por sociedades residentes
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título
304
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto
304A
no relacionados con el título profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil
304B
por sus actividades ejercidas como tales
Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del
304C
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra
Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre
308
(personas naturales, sociedades," influencers")
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias
309
de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte
310
público o privado de carga
Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
311
rusticidad)
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
COMPRAS AL PRODUCTOR: de bienes de origen
312A
bioacuático, forestal y los descritos el art.27.1 de LRTI
COMPRAS AL COMERCIALIZADOR: de bienes de origen
312C
bioacuático, forestal y los descritos el art.27.1 de LRTI
Regalías por concepto de franquicias de acuerdo al Código
314A
INGENIOS (COESCCI) - pago a personas naturales
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de
314B acuerdo al Código INGENIOS (COESCCI) – pago a personas
naturales
Regalías por concepto de franquicias de acuerdo al Código
314C
INGENIOS (COESCCI) - pago a sociades
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de
314D
acuerdo al Código INGENIOS (COESCCI)
Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades),
319
inclusive la de opción de compra
320 Arrendamiento bienes inmuebles
322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades
323
(No a IFIs)
323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente

323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados

323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos
323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos
 Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos
323G
pagados a IFIs
323H Rendimientos financieros obligaciones
323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones
Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en
323 M
renta fija gravados
Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en
323 N
renta fija exentos

Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos

323 O y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia
de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

Intereses pagados por entidades del sector público a favor de

323 P
sujetos pasivos
323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos
Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los
depósitos centralizados de valores, en calidad de
323S
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras personas naturales y sociedades
Rendimientos financieros originados en la deuda pública
323T
ecuatoriana
Rendimientos financieros originados en títulos valores de
323U obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de
proyectos públicos en asociación público-privada
Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del
324A
sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.
Inversiones entre instituciones del sistema financiero y
324B
entidades economía popular y solidaria
Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los
depósitos centralizados de valores, en calidad de
324C
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras instituciones del sistema financiero
325 Anticipo dividendos
Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o
325A
establecidos en el Ecuador
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la
326
renta único establecido en el art. 27 de la LRTI
327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
331 Dividendos en acciones (capitalización de utilidades)
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención
(incluye régimen RIMPE - Negocios Populares, para este caso
332
aplica con cualquier forma de pago inclusive los pagos que
deban realizar las tarjetas de crédito/débito)
332B Compra de bienes inmuebles
332C Transporte público de pasajeros
Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte
332D internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras
de aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus
332E
socios
Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados
332F
Unidos de América
332G Pagos con tarjeta de crédito
Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de
332H
tarjeta de crédito, solo recap
332I Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s)
 Ganancia en la enajenación de derechos representativos de
capital u otros derechos que permitan la exploración,
333
explotación, concesión o similares de sociedades, que se
coticen en bolsa de valores del Ecuador
Contraprestación producida por la enajenación de derechos
representativos de capital u otros derechos que permitan la
334
exploración, explotación, concesión o similares de
sociedades, no cotizados en bolsa de valores del Ecuador
335 Loterías, rifas, pronósticos deportivos, apuestas y similares
336 Venta de combustibles a comercializadoras
337 Venta de combustibles a distribuidores
Producción y venta local de banano producido o no por el
338
mismo sujeto pasivo
340 Impuesto único a la exportación de banano
Otras retenciones aplicables el 1% (incluye régimen RIMPE -
Emprendedores, para este caso aplica con cualquier forma de
343
pago inclusive los pagos que deban realizar las tarjetas de
crédito/débito)
343A Energía eléctrica
Actividades de construcción de obra material inmueble,
343B
urbanización, lotización o actividades similares
343C Recepción de botellas plásticas no retornables de PET
3440 Otras retenciones aplicables el 2,75%

Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora

344A
de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero

Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio

344B
nacional
346 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes
Otras ganancias de capital distintas de enajenación de
346A
derechos representativos de capital
346B Donaciones en dinero -Impuesto a las donaciones
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la producción
346C
y/o comercialización de minerales y otros bienes
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la
346D
comercialización de productos forestales
350 Otras autorretenciones (inciso 1 y 2 Art.92.1 RLRTI)

3481 Autorretenciones Sociedades Grandes Contribuyentes

Comisiones a sociedades, nacionales o extranjeras

3482 residentes y establecimientos permanentes domiciliados en el
país
500 Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias
501 Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales
Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de
501A
consultoría y regalías
503 Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea

Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas

504 naturales (domiciliados o no en paraíso fiscal) o a sociedades
sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona

504A
natural residente en el Ecuador
Dividendos a no residentes incumpliendo el deber de informar
504B
la composición societaria
Dividendos a residentes o establecidos en paraísos fiscales o
504C regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
Natural residente en Ecuador)
Dividendos a fideicomisos o establecidos en paraísos fiscales
504D o regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
Natural residente en Ecuador)
 Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en
504E
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)
Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en
504F
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o
504G partícipes (no domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes
de menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o
504H partícipes (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de
menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
504I relacionadas (no domiciliadas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
504J relacionadas (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes
de menor imposición)
505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros
Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones
505A
Financieras del exterior
Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a
505B
gobierno
Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos
505C
multilaterales
Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de
505D
proveedores externos
505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos
Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos
505F
Financieros
Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas,
509
patentes y similares
509A Pago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias
Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de
510
enajenación de derechos representativos de capital
511 Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes

512 Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes

513 Pago a no residentes- Artistas
513A Pago a no residentes - Deportistas
514 Pago a no residentes - Participación de consejeros
515 Pago a no residentes - Entretenimiento Público
516 Pago a no residentes - Pensiones
517 Pago a no residentes- Reembolso de Gastos
518 Pago a no residentes- Funciones Públicas
519 Pago a no residentes - Estudiantes
Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios
520A
hoteleros y turísticos en el exterior
520B Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional
Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por
520D
promoción de turismo receptivo
Pago a no residentes - Por las empresas de transporte
520E marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por
su actividad.
Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de
520F
prensa
Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para
520G
empresas de transporte aéreo o marítimo internacional

Pago a no residentes - Enajenación de derechos

521 representativos de capital u otros derechos que permitan la
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades
 Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y
523A
cesiones)
Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a las
525
donaciones
 LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA
TIVA VIGENTE

/2024

Desde 01/03/2024

10

10

10

10

10
2

10

2.75

1.75

1.75

10

10

10

10

10
1

2
0
2
 2

2
2

2
0

22 o 25

22 o 25
Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-
DGERCGC20-000000013
Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-
DGERCGC20-000000013
0
0
0

0
0

0
 10

15
2/mil
3/mil

1a2

1.75

2
2.75

varios porcentajes

varios porcentajes

Conforme Art 36 LRTI literal d)

0 o 10

0 o 10

1,50 o 1,75
Conforme Nro. NAC-DGERCGC24-
00000003 , del 12 de enero de 2024

25 o 37
25 o 37

25 o 37

0 o 25 o 37

25

Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-

DGERCGC20-000000013
37

Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-

DGERCGC20-000000013

Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-

DGERCGC20-000000013
 22 o 25

22 o 25 o 28

22 o 25

22 o 25 o 28

22 o 25

22 o 25 o 28

25 o 37

0 o 25

0 o 25

0 o 25

25

25

25 o 37

25 o 37

25 o 37

5, 25, 37

25 o 37

25 o 37
25 o 37
25 o 37
25 o 37
25 o 37
25 o 37
25 o 37
25 o 37
25 o 37

25 o 37

0, 25, 37

0, 25, 37

0, 25, 37

0, 25, 37

1 o 10
 0 ,22 ,37

Según art 36 LRTI literal d)

 RETENCIONES EN LA FUEN
IVA 2025
VENDEDORES
GRAN CONTRIBUYENTE AGENTE DE
COMPRADORES CONTRIBUYENTE ESPECIAL RETENCION
10% BIENES 10% BIENES 30% BIENES
GRAN CONTRIBUYENTE 20% SERVICIOS 20% SERVICIOS 70% SERVICIOS

10% BIENES IVA 10% BIENES 30% BIENES

CONTRIBUYENTE 20% SERVICIOS IVA 20% SERVICIOS 70% SERVICIOS
ESPECIAL

IVA 30% BIENES

NO RETIENE NO RETIENE
AGENTE DE RETENCIÓN IVA 70% SERVICIOS

EXPORTADORES 100% BIENES Y 100% BIENES Y 100% BIENES Y

HABITUALES SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS

INSTITUCIONES 100% BIENES Y 100% BIENES Y 100% BIENES Y

PUBLICAS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS

NO AGENTE DE RETENCIÓN NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE

CIONES EN LA FUENTE
IVA 2025
DEDORES
NO AGENTE DE HONORARIOS PROFESIONALES,
ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES Y
RETENCIÓN LIQUIDACIÓN EN COMPRAS

30% BIENES
100%
70% SERVICIOS

30% BIENES
100%
70% SERVICIOS

IVA 30% BIENES

100%
IVA 70% SERVICIOS

100% BIENES Y
100%
SERVICIOS

100% BIENES Y
100%
SERVICIOS

NO RETIENE 100%
 VE
COMPRADORES GRAN CONTRIBUYENTE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

IRF IVA IRF

10% BIENES
NO RETIENE RETIENE
GRAN CONTRIBUYENTE 20% SERVICIOS

IVA 10% BIENES

NO RETIENE RETIENE
CONTRIBUYENTE ESPECIAL IVA 20% SERVICIOS

NO RETIENE NO RETIENE RETIENE

AGENTE DE RETENCIÓN

NO AGENTE DE RETENCIÓN NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE

 VENDEDORES HONORARIOS
PROFESIONALES,
ARRIENDO DE BIENES
ONTRIBUYENTE ESPECIAL AGENTE DE RETENCIÓN NO AGENTE DE RETENCIÓN
INMUEBLES Y
LIQUIDACIÓN EN
IVA IRF IVA IRF IVA COMPRAS
30% BIENES 30% BIENES
10% BIENES RETIENE
70% SERVICIOS
RETIENE
70% SERVICIOS
100%

10% BIENES 30% BIENES 30% BIENES

20% SERVICIOS
RETIENE
70% SERVICIOS
RETIENE
70% SERVICIOS
100%

30% BIENES 30% BIENES

NO RETIENE RETIENE
70% SERVICIOS
RETIENE
70% SERVICIOS
100%

NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE NO RETIENE

 EMPRESA …………
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 1 de Julio del 2025
CÓDIGO
1 ACTIVOS
1.1. CORRIENTES 21,200
1.1.01 Caja 1,200
1.1.02 Bancos 8000
1.1.03 Mercaderias 5,000
1.1.04 Cuentas y Documentos por Cobrar $ 7,000.00
1.2 NO CORRIENTES $12,200.00
1.2.01 Muebles y Enseres $ 4,200.00
1.2.02 Equipos de Computación $ 8,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 14,200.00 $33,400.00

2 PASIVOS
2.1. CORRIENTES $4,300.00
2.1.01 Cuentas por Pagar $ 2,500.00
2.1.02 Documentos por Pagar $ 1,800.00
2.2 NO CORRIENTES 9,000
2.2.01 HIPOTECAS POR PAGAR $ 9,000.00

TOTAL PASIVOS $13,300.00

3 PATRIMONIO $ 20,100.00
3.1 Capital Social (Activos -Pasivos) $ 20,100.00
TOTAL PATRIMONIO $12,900.00
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $33,400.00

CONTADOR
GERENTE
ECUACION CONTABLE
C= ACTIVOS -PASIVOS
A= PASIVOS +PATRIMONIO
COMPRADOR AGENTE DE RETENCION
Jul-25 Se adquiere escritorios por $1.500 mediante transferencia, en Almacenes C

VENDEDOR CONTRIBUYENTES ESPECIAL

Jun-10 Recibimos $2.000 por brindar servicios de publicidad a Teleamazonas Contr

COMPRADOR GRAN CONTRIBUYENTE

Jun-15 Se cancela servicios profesionales de auditoria $890 a Sr. Jacinto Gómez Re
encia, en Almacenes Carolina S.A Agente de Retención

a Teleamazonas Contribuyente Especial

a Sr. Jacinto Gómez Regimen General persona natural

NO AGENTE DE RETENCION
 EMPRESA ABC
LIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DESCRIPCIÓN - DETALLE PARCIAL DEBE

1
7/1/2025 1.1.01 Caja $ 1,200.00
1.1.02 Bancos $ 8,000.00
1.1.03 Mercaderias $ 5,000.00
1.1.04 Cuentas y Documentos por Cobrar $ 7,000.00
1.2.01 Muebles y Enseres $ 4,200.00
1.1.04 Cuentas y Documentos por Cobrar $ 7,000.00
2.1.01 Cuentas por Pagar
2.1.02 Documentos por Pagar
2.2.01 HIPOTECAS POR PAGAR
3.1 Capital Social (Activos -Pasivos)
[Link] General 01 de julio 2025 $ 32,400.00
2
Jul-25 1.2.01 MUEBLES Y ENSERES $ 1,500.00
Escritorios $ 1,500.00
15%IVA COMPRAS $ 225.00
BANCOS
1,75% IRF POR PAGAR
30% RET/IVA POR PAGAR
R. compra de escritorios transferencia…........... $ 1,725.00
3
7/3/2025 BANCOS $ 2,185.00
2,75%ANTICIPO IRF $ 55.00
20% ANTICIPO RETENCIÓN IVA $ 60.00
INGRESO SERVICIOS PUBLICIDAD
15% IVA VENTAS
R. pago de honorarios…..................... $ 2,300.00
7/4/2025 4
HONORARIOS PROFESIONALES $ 890.00
15% IVA COMPRAS $ 133.50
BANCOS
10% IRF POR PAGAR
100% RET/IVA POR PAGAR
$ 1,023.50
PROMEDIO PONDERADO
5
6/6/2025 MERCADERIA $ 17,500.00
 Microondas 17,500
15% IVA COMPRAS $ 2,625.00
BANCOS
1,75% IRF POR PAGAR
10%RET/IVA/PAGAR
Compra ….......................................... $ 20,125.00
6
6/12/2025 BANCOS $ 13,590.00
1,75% ANTICIPO IRF $ 210.00
VENTAS
Microondas 12,000
15% IVA VENTAS
Venta …................CLIENTE $ 13,800.00
6/12/2025 7
COSTO VENTAS $ 7,935.48
MERCADERIAS
regista el precio de costo
8
6/18/2025 BANCOS $ 805.00
MERCADERIAS
Microondas 700
15%IVA COMPRAS
DEV EN COMPRAS FACT…....................... $ 805.00
9
6/22/2025 VENTAS $ 600.00
15% IVA VENTAS $ 90.00
BANCOS
DEVOLUCION PRECIO VENTA….......................... $ 690.00
10
6/22/2025 MERCADERIAS $ 396.77
COSTO DE VENTAS
DEVOLUCION PRECIO DE COSTO $ 396.77

CAJA CHICA
11
6/1/2025 CAJA CHICA $ 100.00
BANCOS
R. creación de caja chica mediante che….....a la ..
12
METODO DIRECTO
6/20/2025 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 81.25
Útiles de oficina 8.5
Fletes mercadería 10
Útiles de aseo 9.75
Fundas mercaderías 15
Traslado de personal 20
 Tinta impresoras 18
Bancos
R. la reposición de Caja Chica
13
6/20/2025 METODO INDIRECTO
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 81.25
Útiles de oficina 8.5
Fletes mercadería 10
Útiles de aseo 9.75
Fundas mercaderías 15
Traslado de personal 20
Tinta impresoras 18
Caja Chica
R. los gastos de caja chica
6/20/2025 14
CAJA CHICA $ 81.25
Bancos
R. la reposición del fondo de caja chica
HABER SIMBOLOGÍA
FC Factura de compra
CH Cheque
FV Factura de venta
CI Comprobante de ingreso
CE Comprobante de egreso
RP Rol de pagos
CD Comprobante de depósito
$ 2,500.00 LD Letra de cambio
$ 1,800.00
$ 9,000.00
$ 20,100.00
$ 33,400.00

$ 1,631.25
$ 26.25
$ 67.50
$ 1,725.00

$ 2,000.00
$ 300.00
$ 2,300.00

$ 801.00
$ 89.00
$ 133.50
$ 1,023.50
$ 19,556.25
$ 306.25
$ 262.50
20125.00

$ 12,000.00

$ 1,800.00
$ 13,800.00

$ 7,935.48 $ 4,064.52

$ 700.00

$ 105.00
$ 805.00

$ 690.00
$ 690.00

$ 396.77 $ 303.23
$ 396.77

$ 100.00
 $ 81.25

$ 81.25

81.25
sumas saldo
EMPRESA …………….
LIBRO MAYOR

CAJA DOCUMENTOS POR PAGAR

CÓDIGO: 1.1.01 CÓDIGO:
CUENTA: Caja CUENTA: BANCOS
DEBE HABER DEBE
$ 1,200.00

0
$ -
S.D
$ 470.00

CÓDIGO: 1.1.04 CÓDIGO:

CUENTA: IVA COMPRAS CUENTA:
DEBE HABER DEBE
$ -

CÓDIGO: 2.2.01 CÓDIGO:

CUENTA: HIPOTECAS POR PAGAR CUENTA:
DEBE HABER DEBE

CÓDIGO: 0 CÓDIGO:
CUENTA: HONORARIOS PROFESIONALES CUENTA:
DEBE HABER DEBE

CÓDIGO: 0 CÓDIGO:
CUENTA: BANCOS CUENTA:
DEBE HABER DEBE
$ -

LIBRO MAYOR EN T

CÓDIGO: CÓDIGO:
CUENTA: CUENTA:
DEBE HABER DEBE

CÓDIGO: CÓDIGO:
CUENTA: CUENTA:
DEBE HABER DEBE

CÓDIGO: CÓDIGO:
CUENTA: CUENTA:
DEBE HABER DEBE

CÓDIGO: CÓDIGO:
CUENTA: CUENTA:
DEBE HABER DEBE

CÓDIGO: CÓDIGO:
CUENTA: CUENTA:
DEBE HABER DEBE
 EMPRESA …………….
LIBRO MAYOR

TOS POR PAGAR

CÓDIGO: 1.1.03
CUENTA: MERCADERIAS
HABER DEBE HABER

$ - 0
S.A $ - $ -
$ 2,300.00 S.N 0

1.2.01 CÓDIGO: 1.1.04

Muebles y Enseres CUENTA: Cuentas y Documentos por Cobrar
HABER DEBE HABER
0 $ -

3.1 CÓDIGO: 0
Capital Social (Activos -Pasivos CUENTA: 15%IVA COMPRAS
HABER DEBE HABER

0 CÓDIGO: 0
10% IRF POR PA CUENTA: 5
HABER DEBE HABER

CÓDIGO:
 CUENTA:
HABER DEBE HABER

LIBRO MAYOR EN T

CÓDIGO:
CUENTA:
HABER DEBE HABER

CÓDIGO:
CUENTA:
HABER DEBE HABER

CÓDIGO:
CUENTA:
HABER DEBE HABER

CÓDIGO:
 CUENTA:
HABER DEBE HABER

CÓDIGO:
CUENTA:
HABER DEBE HABER
sumas

CÓDIGO: 1.1.01
CUENTA: Caja
FECHA DETALLE ASIENTO
7/1/2025 Balance General 1

CÓDIGO: 1.1.02
CUENTA: BANCOS
FECHA DETALLE ASIENTO
7/1/2025 Balance General 1
7/2/2025 Compra de escritorios 2
7/3/2025 Venta publicidad 3
$ 45,842.00 Pago de honorarios profesionales 4

CÓDIGO: 1.02.03
CUENTA: Muebles y enseres
FECHA DETALLE ASIENTO
7/1/2025 Balance General 1
7/3/2025 Compra de escritorios 2

CÓDIGO:
CUENTA:
FECHA DETALLE ASIENTO
CÓDIGO:
CUENTA:
FECHA DETALLE ASIENTO

CÓDIGO:
CUENTA:
DEBE HABER

CÓDIGO:
CUENTA:
DEBE HABER

CÓDIGO:
CUENTA:
DEBE HABER

CÓDIGO:
CUENTA:
DEBE HABER
CÓDIGO:
CUENTA:
DEBE HABER
 EMPRESA …………….
LIBRO MAYOR

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 1,200.00 $ 1,200.00

$ 1,200.00

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 6,000.00 $ 6,000.00
1631.25 $ 4,368.75
2185 $ 6,553.75
$ 801.00 $ 7,354.75
$ 8,986.00 1631.25

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 4,200.00 $ 4,200.00
1500 5,700

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
 MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

LIBRO MAYOR EN T
 EMPRESA EL PROGRESO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del 1 al 3O de Julio del 2025

SUMAS SALDOS
No. Código Cuentas
Debe Haber Deudor
1 1.1.01 Caja $ 1,200.00 $ 1,200.00
2 1.1.02 Bancos $ 8,986.00 $ 1,631.25 $ 7,354.75
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
SUMAN… $ 10,186.00 $ 1,631.25 $ 8,554.75
SALDOS
Acreedor

$ 0.00
 EMPRESA …………
ESTADODE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Al 31 de marzo del 2023
CÓDIGO
4 INGRESOS
0 0 $ 0.00
TOTAL INGRESOS

5 GASTOS
0 0 $ 0.00
0 0 Err:509
0 0 $ 0.00
TOTAL GASTOS

3 PATRIMONIO
3.4 RESULTADOS
3.4.3 Utilidad del ejercicio

GERENTE CONTADOR

EMPRESA …………
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de marzo del 2023

CÓDIGO ACTIVOS
1.1.01 Caja $ 1,200.00
1.1.02 Bancos $ 7,354.75
0 0 $ 0.00
0 0 $ 0.00
0 0 $ 0.00
0 0 $ 0.00
TOTAL ACTIVOS $ 8,554.75

2 PASIVOS
0 0 $ 0.00
0 0 $ 0.00
TOTAL PASIVOS $ 0.00

3 PATRIMONIO
0 0 $ 0.00
3.4.3 Utilidad del ejercicio Err:509
TOTAL PATRIMONIO Err:509
TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO Err:509

GERENTE CONTADOR
$ 32,500.00

Err:509

Err:509
La Empresa Comercial HONESTOS S.A. CONTRIBUYENTE ESPECIAL SE DEDICA A LA VENTA DE ELECTRODOMÉSTI
CONTROL DE INVENTARIOS PERMANENTE

Junio 3: Inventario inicial 30 microondas a $100 cada uno.

Junio 6: Compra de 125 microondas a $140cada uno, en Importadora Jurado C
Junio 12: Venta de 60 microondas a $200 cada uno, a Almacenes Japón Agent
Junio 18: De la compra de mayo 6 devolvemos 5 microondas por fallas.
Junio 22: De la venta de mayo 12 nos devuelven 3 microondas, por no estar d
Junio 30: Vendemos 15 microondas a $180 cada uno a consumidores finales.
Junio 30: Vendemos 5 microondas a $200 cada uno Almacenes JAPON C.E
 A VENTA DE ELECTRODOMÉSTICOS.

Importadora Jurado C.E.

macenes Japón Agente de Retención
ndas por fallas.
oondas, por no estar de acuerdo al pedido
onsumidores finales.
JAPON C.E
 Producto

Microondas

DETALLE ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD

1-Jun-25 inventario inicial

6-Jun-25 compras 002-012-000452 125
12-Jun-25 ventas 001-001-000563
18-Jun-25 devolución en compra 002-012-000325
22-Jun-25 devolución en venta 001-001-000456 3
30-Jun-25 ventas 001-001-000564
30-Jun-25 ventas 001-001-000565

Costos
 cantidad maxima cantidad mínima Método

Reglamento de la empresa Reglamento de la empresa PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD

30
$ 140.00 $ 17,500.00 155
60 $ 132.26 $ 7,935.48 95
5 $ 140.00 $ 700.00 90
$ 132.26 $ 396.77 93
15 $ 131.84 $ 1,977.63 78
5 $ 131.84 $ 659.21 73

$ 17,896.77 $ 11,272.32
 Método

PROMEDIO PONDERADO

SALDOS
VR. UNITARIO TOTAL

$ 100.00 $ 3,000.00
$ 132.26 $ 20,500.00
$ 132.26 $ 12,564.52
$ 131.83 $ 11,864.52
$ 131.84 $ 12,261.29
$ 131.84 $ 10,283.66
$ 131.84 $ 9,624.45
 Producto

MICROONDAS

DETALLE ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD
1-Jun-25 inventario inicial
6-Jun-25 compras 002-012-000452 125
12-Jun-25 ventas 001-001-000563
18-Jun-25
22-Jun-25 devolución en compra 002-012-000325
30-Jun-25 devolución en venta 001-001-000456 3
30-Jun-25 ventas 001-001-000564
ventas 001-001-000565

Costos
 cantidad maxima cantidad mínima Método

Reglamento de la empresa Reglamento de la empresa FIFO - PEPS

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD
30
$ 140.00 $ 17,500.00 125
30 $ 100.00 $ 3,000.00 -
30 $ 140.00 $ 4,200.00 95
5 $ 140.00 $ 700.00 90
$ 140.00 $ 420.00 93
15 $ 140.00 $ 2,100.00 78
5 $ 140.00 $ 700.00 73

$ 17,920.00 $ 10,700.00
 Método

FIFO - PEPS

SALDOS
VR. UNITARIO TOTAL
$ 100.00 $ 3,000.00
$ 140.00 $ 17,500.00
$ - $ -
$ 140.00 $ 13,300.00
$ 140.00 $ 12,600.00
$ 140.00 $ 13,020.00
$ 140.00 $ 10,920.00
$ 140.00 $ 10,220.00
 EMPRESA…..........................................
LIBRO BANCOS
JULIO

BANCO PICHINCHA CUENTA 3348338800

DEBE

FECHA DETALLE No. COMPRO INGRESOS

5/1/2025 Saldo Conciliado
5/3/2025 Arriendo al Sr. Paredes 1234
5/6/2025 Deposito 225648 1,250
5/9/2025 Publicidad a Digital Plus 1235
5/11/2025 Materiales de oficina en Paco 1236
5/14/2025 Compra Mercaderias AFG 1237
5/20/2025 Deposito 226789 680
5/25/2025 Mantenimiento talleres ABC 1238
5/30/2025 Sueldo Ing. Fernández 1239
5/31/2025 DEPOSITO 235864 500
5/31/2025 N/D Chequera 235
5/31/2025 N/D Claro 562
5/31/2025 N/C Interes 405 130
 BANCO PICHINCHA
ESTADO DE CUENTA
KKKK JULIO
EMPRESA…............................
HABER
FECHA DETALLE
EGRESOS SALDOS 5/1/2025 Saldo Conciliado
9,000 5/6/2025 Deposito
350 8,650 5/12/2025
9,900 5/25/2025
562 9,338 5/30/2025
300 9,038 5/31/2025 N/D Chequera
2,300 6,738 5/31/2025 N/C Interes
7,418 5/31/2025 N/D Claro
700 6,718
650 6,068
6,568
75 6,493
25 6,468
6,598
O PICHINCHA
DE CUENTA

CUENTA 3348338800

No. COMPR DEPOSITOS CHEQUES SALDOS

9,000
225648 1,250 10,250
1235 562 9,688
1238 700 8,988
1239 650 8,338
0235 75 8,263
0405 130 8,393
562 25 8,368
ES

EMPRESA
CONCILIACION BANCARIA
JULIO

BANCO: PICHINCHA

SALDO ESTADO DE CUENTA 8,368

(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 2,950
Arriendo Sr. Paredes No. 1234 350
Materiales Paco No. 1236 300
Mercaderias AFG No. 1237 2,300

(+) DEPOSITOS EN TRANSITO 1180

No. 226789 680
No. 235864 500

(+ó -) ERROR

SALDO CONCILIADO 6,598

SALDO LIBRO BANCOS 6,568
(-) NOTAS DE DEBITO 100
No.0235 Chequera 75
No.0562 Claro 25

(+) NOTAS DE CREDITO 130

No.0405 130

(+ó -) ERROR

SALDO CONCILIADO 6,598

 EMPRESA…....................................
LIBRO CAJA CHICA

FECHA DETALLE No. COMPROBANTE

6/1/2025 Creación fondo Ch. 0002589
6/3/2025 Útiles de oficina 001-002-00564
6/5/2025 Fletes mercadería 002-005-00568
6/9/2025 Útiles de aseo 003-001-0002489
6/12/2025 Fundas mercaderías 001-001-0056412
6/15/2025 Traslado de personal 001-002-005784
6/17/2025 Tinta impresoras 002-003-2025
6/20/2025 Reposición del fondo Ch.0002593
INGRESO EGRESO SALDO
100 100
8.5 91.5
10 81.5
9.75 71.75
15 56.75
20 36.75
18 18.75
81.25 100
 EMPRESA…........................
ARQUEO DE CAJA

CAJA No. 4 RESPONSABLE:….......................................

FECHA 22/07/2025
HORA INICIO 18H
HORA TERMINO 19H

1. SALDO INICIAL
Saldo inicial 150

2. EFECTIVO

MONEDAS
VALOR UNIDADES TOTAL VALOR
0.01 20 0.2 1
0.05 0 5
0.10 7 0.7 10.00
0.25 50 12.5 20
0.5 60 30
1 20 20
TOTAL MONEDAS 63.4 TOTAL BILLETES

3. BANCOS

CHEQUES
BANCO No. COMP TOTAL BANCO
PICHINCHA 00568 250 AUSTRO
GUAYAQUIL 00235 85

TOTAL CHEQUES 335 TOTAL TRANSFERENCIAS

TARJETAS DE CRÉDITO 560

BANCO TIPO TOTAL
PICHINCHA VISA 200
 TOTAL TARJETAS DE CREDITO 200

4. DOCUMENTOS

VENTAS-INGRESOS COMPRAS -EGRESOS

FACTURAS 1200 FACTURAS
NOTAS DE CREDITO NOTAS DE VENTA
OTROS NOTAS DE DEBITO

TOTAL VENTAS TOTAL COMPRAS

RESUMEN

RESUMEN
Saldo Inicial 150
Documentos 1,200
TOTAL

EFECTIVO 808.40
EQUIVALENTES DE EFECTIVO 560.00
TOTAL 1368.40

DIFERENCIA -168.40

Faltante
Sobrante 168.4
….......................................

BILLETES
UNIDADES TOTAL
10 10
7 35
40 400
15 300

TOTAL BILLETES 745

TRANSFERENCIA
[Link] TOTAL
002565547 25

TOTAL TRANSFERENCIAS 25
 COMPRAS -EGRESOS
ACTURAS
OTAS DE VENTA
OTAS DE DEBITO

TOTAL COMPRAS 0