PLANTILLA DE EXCEL
106003
Contabilidad finaniciera
basica Fase 3 -
Registros contables no
responsable del IVA
Elaborado por:
William Enrique Cifuentes
Cardenas
DATOS DEL ESTUDIANTE
PARTICIPANTE GRUPO
(Nombres y Apellidos)
RONNY JESÚS RIVAS ROBLES 10600399
ROL
CONTADOR
Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, sin embargo, para
entender el funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en qué casos
debemos afectar las cuentas contables y de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encuentras una
tabla con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen parte tanto de activo, pasivo, patrimonio,
ingresos y egresos, igualmente existen algunas excepciones
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuación te invitamos a
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[Link]
El primer dia del presente mes y año, se constituye "MI PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto social sera la
portátiles, los pagos los realiza y recibe por transferencia, utiliza el inventario permanent
Día 1. Usted apreciado estudiante, aporta $31.504.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $16.800.000 (15 portátiles)
mercancias es mi inventario inicial, esta registrado en la tarjeta de kardex.
CONTABILIZACION DEL APORTE
CUENTA DETALLE
11050501 Caja general
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
31300501 Capital de personas naturales
SUMAS IGUALES
Día 2. Cancelamos en efectivo por valor de $1.100.000, el registró matricula del negocio comercial “Mi primer taller contab
Comercio con NIT 860.007.322, Dirección Avenida El Dorado # 68D - 35 Bogotá Teléfono 5941000 Ext. 101
CONTABILIZACION DEL GASTO
CUENTA DETALLE
51401001 Registro Mercantil
11050501 Caja general
SUMAS IGUALES
Día 4. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Colombia con el saldo existente en caja
CONTABILIZACION APERTURA CUENTA
CUENTA DETALLE
11100501 Bancolombia
11050501 Caja general
SUMAS IGUALES
Día 5. Se compran mercancías a crédito por valor de $32.000.000 (25 portátiles) según factura FE-1965, al señor José Alb
16.987.654, Dirección Calle 8 # 20 - 25 Bogotá Teléfono 5840185 Nota informativa: cuando compro se ingresa a la t
compra (las unidades, el valor unitario y el valor de la compra)
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CUENTA DETALLE
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
22050501 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 7. Se cancela con transferencia el arrendamiento del local por valor de $2.816.000, a la señora Ana Maria Angulo Día
Dirección Calle 21 # 30 - 25 Bogotá Teléfono 6876543
CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDAMIENTO
CUENTA DETALLE
51201001 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
11100501 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 8. Se venden mercancías a crédito por valor de $28.200.000 (15 portátiles) según factura PR-2001, al señor Luis Carlo
16.025.698, Dirección Calle 25 # 30 - 57 Bogotá Teléfono 8765431 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS R
EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y al detal
13050501 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KAR
CUENTA DETALLE
61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
Día 10. Se compra de contado aire acondicionado para uso de la empresa por valor de $4.260.000 según factura AC-2142
David Bonilla C.C.17.332.612, Dirección Calle 25 # 73 - 34 Bogotá Teléfono 4560961
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CUENTA DETALLE
15240501 Muebles y enseres
11100501 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 11. Abonamos el 30% a la compra del día 5
CONTABILIZACION DEL ABONO
CUENTA DETALLE
22050501 Proveedores nacionales
11100501 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 13. Se venden mercancías de contado por valor de $23.500.000 (10 portátiles) según factura PR-2002, a la señora Le
Rubiano C.C. [Link], Dirección Calle 30 # 30 - 67 Bogotá Teléfono 8765433 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE R
REGISTOS UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y al detal
13050501 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO
CUENTA DETALLE
11100501 Bancolombia
13050501 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KAR
CUENTA DETALLE
61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
Día 15. Se compra a crédito para uso de la empresa muebles y enseres por valor total de $4.700.000 según factura DM-1
Meneses Cuellar C.C. 17.795.628, Dirección Calle 97 # 76 - 34 Bogotá Teléfono 5432980
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
15240501 Muebles y enseres
23050501 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
Día 20. Se compra de contado útiles y papelería por valor de $1.100.000 según factura CA-1568, a la señora Carolina Ariza
40.433.008, Dirección Avenida 6 # 20 - 21 Bogotá Teléfono 8765543
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51953001 Gastos papeleria
11100501 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 25. Se venden mercancías de contado por valor de $11.750.000 (5 portátiles) según factura PR-2003, a la señora Luz
C.C. [Link], Dirección Avenida 3 # 98 - 34 Bogotá Teléfono 5098234 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZA
UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y al detal
13050501 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO
CUENTA DETALLE
11100501 Bancolombia
13050501 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KAR
CUENTA DETALLE
61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES
Día 30. El banco de Colombia nos envía nota debito por valor de $360.000, concepto de gastos bancarios del mes
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CUENTA DETALLE
53050501 Gastos bancarios
11100501 Bancolombia
SUMAS IGUALES
ALLER CONTABLE ", .Su objeto social sera la Compra y venta de
ansferencia, utiliza el inventario permanente
cancías avaluadas en $16.800.000 (15 portátiles) Nota: El aporte de las
N DEL APORTE
DEBITO CREDITO
35,800,000 -
21,000,000 -
- 48.304.000
$ 48.304.000 $ 48.304.000
ula del negocio comercial “Mi primer taller contable”, en la Cámara de
ogotá Teléfono 5941000 Ext. 101
ON DEL GASTO
DEBITO CREDITO
1,100,000
1,100,000
$ 1,100,000 $ 1,100,000
aldo existente en caja
PERTURA CUENTA
DEBITO CREDITO
30,404,000 -
- 30,404,000
$ 30,404,000 $ 30,404,000
rtátiles) según factura FE-1965, al señor José Alberto Reyes Bonilla C.C.
nformativa: cuando compro se ingresa a la tarjeta de kardex la
DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
32,000,000 -
32,000,000 32,000,000
$ 64,000,000 $ 32,000,000
de $2.816.000, a la señora Ana Maria Angulo Díaz C.C 31.144.829,
TO POR ARRENDAMIENTO
DÉBITO CREDITO
2,816,000 -
- 2,816,000
$ 2,816,000 $ 2,816,000
átiles) según factura PR-2001, al señor Luis Carlos León Garrido C.C.
CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
- 35,250,000
35,250,000 -
$ 35,250,000 $ 35,250,000
RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX
DEBITO CREDITO
22,875,000
22,875,000
$ 22,875,000 $ 22,875,000
a por valor de $4.260.000 según factura AC-21425, al señor Holmes
o 4560961
DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
4,260,000 -
- 4,260,000
$ 4,260,000 $ 4,260,000
N DEL ABONO
DEBITO CREDITO
12,000,000 -
- 12,000,000
$ 12,000,000 $ 12,000,000
portátiles) según factura PR-2002, a la señora Leidy Johanna Romero
8765433 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS
E VENTA
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
- 23,500,000
23,500,000 -
$ 23,500,000 $ 23,500,000
ON DEL PAGO
DEBITO CREDITO
23,500,000 -
- 23,500,000
$ 23,500,000 $ 23,500,000
RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX
DEBITO CREDITO
- 15,250,000
15,250,000 -
$ 15,250,000 $ 15,250,000
por valor total de $4.700.000 según factura DM-10057, al señor Didier
fono 5432980
ZACION
DEBITO CREDITO
4,700,000 -
- 4,700,000
$ 4,700,000 $ 4,700,000
según factura CA-1568, a la señora Carolina Ariza Sánchez C.C.
ZACION
DEBITO CREDITO
1,100,000 -
- 1,100,000
$ 1,100,000 $ 1,100,000
ortátiles) según factura PR-2003, a la señora Luz Dary Morales Arias
34 NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
11,750,000
11,750,000
$ 11,750,000 $ 11,750,000
ON DEL PAGO
DEBITO CREDITO
11,750,000 -
- 11,750,000
$ 11,750,000 $ 11,750,000
RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX
DEBITO CREDITO
7,625,000
7,625,000
$ 7,625,000 $ 7,625,000
0, concepto de gastos bancarios del mes
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
360,000 -
- 360,000
$ 360,000 $ 360,000
MI ROL CONTADORA
NIT: 1029982956
fecha ???
11050501 - CAJA GENERAL 11100501 - BANCOLOMBIA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
35,800,000 1,250,000 34,550,000 3,200,000
- 34,550,000 23,500,000 4,260,000
- 11,750,000 12,000,000
- - 1,100,000
- - 360,000
- -
- -
- - -
- - - -
$ 35,800,000 $ 35,800,000 $ 69,800,000 $ 20,920,000
$ - $ 48,880,000
15240501 - EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y
22050501 - PROVEEDORES NACIONALES
ENSERES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
4,260,000 - 12,000,000 40,000,000
4,700,000 - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
$ 8,960,000 $ - $ 12,000,000 $ 40,000,000
$ 8,960,000 $ 28,000,000
41350101 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL 51201001 - ARRENDAMIENTOS
DETAL - VENTAS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
- 35,250,000 3,200,000 -
- 23,500,000 - -
- 11,750,000 - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
$ - $ 70,500,000 $ 3,200,000 $ -
$ 70,500,000 $ 3,200,000
61350501 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
53050501 - GASTOS BANCARIOS
POR MENOR - COSTO DE VENTAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
360,000 - 22,875,000 15,250,000
- - 7,625,000
- - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
$ 360,000 $ - $ 30,500,000 $ 15,250,000
$ 360,000 $ 15,250,000
14350101 - MERCANCIAS NO FABRICADAS POR
13050501 - CLIENTES NACIONALES
LA EMPRESA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
35,250,000 23,500,000 21,000,000 22,875,000
23,500,000 11,750,000 40,000,000 7,625,000
11,750,000 15,250,000
-
- -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
$ 70,500,000 $ 35,250,000 $ 76,250,000 $ 30,500,000
$ 35,250,000 $ 45,750,000
23050501 - CUENTAS CORRIENTES
31300501 - CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
COMERCIALES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
- 4,700,000 - 56,800,000
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
$ - $ 4,700,000 $ - $ 56,800,000
$ 4,700,000 $ 56,800,000
51401001 - REGISTRO MERCANTIL 51953001 - UTILES, PAPELERIA Y FOCOTOPIAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1,250,000 - 1,100,000 -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
$ 1,250,000 $ - $ 1,100,000 $ -
$ 1,250,000 $ 1,100,000
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: COMPUTADORES Referencia: ACER-LC Codigo: 038974
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
DIA 1 APORTE INICIAL 15 1,400,000 21,000,000
DIA 5 COMPRA SEGÚN FACTURA FE-1965 25 1,600,000 40,000,000
DIA 8 VENTA SEGÚN FACTURA PR-2001 15 1,525,000
DIA 13 VENTA SEGÚN FACTURA PR-2002 10 1,525,000
DIA 25 VENTA SEGÚN FACTURA PR-2003 5 1,525,000
SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
15 1,400,000 21,000,000
40 1,525,000 61,000,000
22,875,000 25 1,525,000 38,125,000
15,250,000 15 1,525,000 22,875,000
7,625,000 10 1,525,000 15,250,000
MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT: 1029982956
ESTADO DE COMPROBACION
FECHA 31/03/2025
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
11100501 Banco de Colombia 48,880,000 -
13050501 Clientes nacionales 35,250,000 -
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 45,750,000 -
15240501 Muebles y enseres 8,960,000 -
22050501 Proveedores Nacionales - 28,000,000
23050501 Cuentas corrientes comerciales - 4,700,000
31300501 Capital de personas naturales - 56,800,000
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas - 70,500,000
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones 3,200,000 -
51401001 Registro mercantil 1,250,000 -
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias 1,100,000 -
53050501 Gastos bancarios 360,000 -
61350501 Costo de venta 15,250,000 -
SUMAS IGUALES $ 160,000,000 $ 160,000,000
El estudiante puede pegar en este espacio el "Balance de prueba general" exportado desde SIIGO nube, correspondiente al ingreso de los saldos iniciales