PERFILDELPROYECTOF

-ABRICACIÓNDEGALLETASRUSK

1. INTRODUCTION

El rusk es el favorito de muchas personas en todo el mundo. La principal ventaja del rusk es su vida útil, ya que el rusk puede ser
almacenados durante meses sin ningún impacto en la vida útil y se pueden sumergir en té, leche y comidas.
Las variedades de rusk son rusk de leche, rusk de suji y rusk de comino. Es pan horneado dos veces.

2. Proceso de fabricación de galletas duras

El proceso de fabricación de rusk consiste en un horneado en dos etapas, donde en la primera etapa de horneado es más
como la fabricación de pan y la segunda etapa de horneado consiste en hornos de túnel para gran volumen o estantes
hornos para volúmenes más pequeños.
 3. Lista tentativa de maquinarias requeridas para la fabricación de galletas tostadas.

Horno de Rueda Rotativa

Prover Correspondiente
Mezclador espiral con tazón desmontable
Dispositivo de elevación y inclinación de tazones
Divisor de masa de doble bolsillo
Formadora de masa cónica
Interproveer o transportador de transferencia
Moldeo Largo
Sistema de paneo automático

[Link] Of Plant : Galleta 100

MT/Año
Galletas 150MT/Año

[Link] financiera : Préstamo a Plazo Rs. 20.00 lacs

[Link] OfProject CANTIDAD
Tierra 4.25
Obra Civil 13.62
Planta y maquinaria 14.76
Other Assets 1.00
Experiencia Preliminar y Preoperatoria 1.00
IDCP 0.46
Dinero de margen para Capital de Trabajo 11.37

Total 46.46

[Link] de financiación PARTICULARES AMOUNT

Capital Social 15.00
Préstamo sin garantía 11.46
Préstamo a Plazo 20.00

Total 46.46
[Link]

PARTICULARIDADES 2014-15 2015-16 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20 2020-21

A) SALES

Venta Bruta 161.31 358.00 394,79 423.09 451.39 452.80 452.80

Ingresos Misceláneos (Producto Desechado) 0.15 0.32 0.34 0.37 0.39 0.39 0.39

Total (A) 161,46 358.31 395.13 423.45 451.78 453.19 453,19

B) COST OF SALES

Materia Prima Consumida 73.73 159.76 172.04 184.33 196.62 196.62 196.62
Material de embalaje 6.49 14.06 15.14 16.23 17.31 17.31 17.31
Gastos de Electricidad 5.77 12.51 13.47 14.43 15.39 15.39 15.39
Otra manufactura Exp 1.47 4.79 5.16 5.53 5.90 5.90 5.90
Trabajo y Salarios 8.71 17.42 19.17 21.08 23.19 24.35 24.84
Depreciación 1.83 3.42 2.99 2.62 2.29 2.00 1.76

Cost of Production 98.01 211.97 227.98 244.22 260.70 261.58 261.81

Agregar: Inventario inicial / WIP - 9.10 18.31 19.71 21.12 21.54 21.97

Menos: Inventario Final / WIP 9.10 18.31 19.71 21.12 21.54 21.97 22.41

Cost of Sales (B) 88.91 202.76 226.57 242.81 260.28 261.14 261.37

C) GROSS PROFIT (A-B) 72.55 155,55 168.56 180.64 191.50 192.05 191.82

D) Interés Bancario (Préstamo a Plazo) 3.13 2.68 2.10 1.52 0.94 0.36 -
Interés Bancario (Límite de C.C.) 0.60 1.30 1.30 1.30 1.30 1.30 1.30

E) Gastos de venta y administración. 9.69 25.08 27.66 29.64 31.62 31.72 31.72
F) ExpW/off 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

TOTAL (D+F) 13.51 29.16 31.16 32.56 33.97 33.49 33.12

G) UTILIDAD NETA 59.04 126.39 137.40 148.08 157.53 158.56 158,70

H) Tributación - 12.64 13.74 14.81 15.75 15.86 15.87

I) BENEFICIO (Después de Impuestos) 59.04 113.75 123.66 133,27 141.78 142.71 142.83

J) DIBUJOS 0.90 1.20 1.80 2.40 3.00 3.60 4.50

K) UTILIDAD RETENIDA 58.14 112.55 121,86 130.87 138.78 139,11 138.33

9. DECLARACIÓN DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE EMBALAJE
(En la utilización óptima de la capacidad)

A MATERIAS PRIMAS

[Link]. PARTICULARES QUANTITY RATE (Rs.) TOTALCOST

Yo PARA RUSK
1 Maida 118,333 Kg. 20.00 2,366,667
2 Suji 11,827 kg. 22.00 260,192
3 Sugerir 47.340 kg. 45.00 2.130.288
4 Ghee 9,455 kg. 80.00 756,410
5 Mejorador 353 kg. 240.00 84,615
6 Elaychi Dana 353 kg. 500.00 176,282
7 Hinojo 180 kg. 100.00 18,000
8 Sal 885 Kg. 10.00 8,846
9 Refinar Aceite 1,776 Kg. 100.00 177,557
10 Levadura 4,141 kg. 60.00 248,452
11 Leche en polvo 1,186 kg. 200.00 237,170
12 Agua - Ltr. - -
Total 77,494 4,097,813

II PARA GALLETAS
1 Maida 239785 Kg 25.00 5,994,625
2 Azúcar 119892.5 Kg 40.00 4,795,700
3 Grasa de panadería 119892.5 Kg 75.00 8,991,938
4 Sal 5222.88 Kg 10.00 52,229
5 Esencias 522.288 Kg 900.00 470,059
6 Ghee 435.24 kg 95.00 41,348
7 Leche en polvo 372.775 Kg 200.00 74,555
8 Polvo de hornear 181.35 Kg 80.00 14,508
9 Frutos Secos 80.6 kg 400,00 32,240
10 Polvo Agregado 181.35 Kg 70.00 12,695
486,566 20,479,896
42.67
COSTO TOTAL ANUAL DE MATERIA PRIMA (Rs. En lacs) 245.78
A6l0%decapad
ciaddzeaiócu
lint (6 Meses) Rs. 73.73 Lagos
Al65%deutilizacióndecapacidad Rs. 159.76 Lagos
Aunacapacidaddeutilizacióndel70% Rs. 172.04 Lacs
Al75%deutilizacióndelacapacidad Rs. 184.33 Lacs
Aunacapacidaddeutilizacióndel80% Rs. 196.62 Lagos
Al80%deutilizacióndecapacidad Rs. 196.62 Lagos
10. ESTADO DE PRODUCCIÓN YVENTAS

[Link]. PARTICULARES 2014-15 2015-16 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20

1 Capacidad Instalada

Bizcocho 500 MT/año 500

Cookies 480 MT/año 480

2 Utilización de la Capacidad 6 Meses

% de 60% 65% 70% 75% 80% 80%

Quantity

Galleta dura 150.00 325.00 350.00 375,00 400.00 400.00

Cookies 144.00 312.00 336,00 360,00 384.00 384.00

3 Inventarios iniciales de WIP y F.G.

Rusk 8 16 18 19 20
Galletas - 7 16 17 18 19

4 Producción (mtrs.)

Tostada 150 325 350 375 400 400

Galletas 144 312 336 360 384 384

5 Cierres de Inventarios de WIP y F.G.

Pan - - - - - -
Galleta 8 16 18 19 20 20
Galletas 7 16 17 18 19 19

6 Ventas de Productos Terminados

Rusk 143 316 349 374 399 400

Cookies 137 304 335 359 383 384

7 Precio de venta (Rs.)

Rusk 46.00 46,00 46.00 46.00 46.00 46.00

Cookies 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00

8 Sales (Rs. in lacs)

Galleta 65.55 145.48 160.43 171.93 183.43 184.00

Galletas 95.76 212.52 234.36 251.16 267.96 268.80

9 Total Sales (Rs. in lacs) 161.31 358.00 394.79 423.09 451.39 452.80
 11.CÁLCULODELINVENTARIOCERRADOYDELCAPITALDETRABAJO

PARTICULARES 2014-15 2015-16 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20

MATERIALES EN PROCESO/PRODUCTOS TERMINADOS

(Requisito de 15 días) 9.10 18.31 19.71 21.12 21.54 21,97

Materia Prima
(Requisito de 15 días) 6.14 6.85 7.37 7.90 8.43 8.43

Material de embalaje

(Requisito de 30 días) 0.56 1.21 1.30 1.39 1.48 1.48

Stock de cierre 15.81 26.36 28.38 30.41 31.45 31.88

CÁLCULO DE LA NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO

Particulares Total Poseer Banco

Cantidad Margen Finanzas

Stock en Mano 26.36 25% 6.59 75% 19.77

Deudores diversos 11.94 40% 4.78 60% 7.17

38.30 11.37 26.94

Acreedores Varios 2.66 - 2.66

35.64 11.37 24.27

CAPITAL DE TRABAJO (HYP) DEMANDA FRESCA 10.00

12. DECLARACIÓN DE SALARIOSYSUELDOS

[Link]. DENOMINACIÓN NÚMEROS SALARIO POR TOTAL SALAR

Y
MONTH (Rs.) ER MONTH(Rs .)

1 Operador 2 15,000.00 30,000.00

2 Manager 1 15,000.00 15,000.00
3 Personal de Marketing 2 8,000.00 16,000.00
4 Contador/Cajero 1 12,000.00 12,000.00
5 Mano de obra cualificada 3 8,000.00 24,000.00
6 Trabajo no calificado 6 4,000.00 24,000.00
7 Peón y otros 2 3,500.00 7,000.00
8 Guardián de Seguridad 1 4,000.00 4,000.00

Salario Total Por Mes 132,000.00

Agregar: 10% de Beneficio Adicional 13,200.00

145,200.00

Salario y Sueldos por Año: 145,200 x 12 17.42 Lagos

NOTA: Se ha considerado un aumento del 10% respecto al año anterior en los años siguientes.
 13. CÁLCULODELADEPRECIACIÓN

Particulares Tierra Edificio Plantar & Otros TOTAL

Maquinaria Activos

Tasa de Depreciación 10.00% 13.91% 18.10%

Adición 4.25 13.62 14.76 1.00 33.63
Agregar: IDCP 0.11 0.35 0.46
4.25 13.73 15.11 1.00 34.09
Menos: Depreciación - 0.69 1.05 0.09 1.83
WDV al final de 2011-2012 4.25 13.04 14.06 0.91 32.26
Adiciones Durante El Año - - - - -
4.25 13.04 14.06 0.91 32.26
Menos : Depreciación - 1.30 1.96 0.16 3.42
WDV al final de 2012-2013 4.25 11.74 12.10 0.74 28.84
Adiciones Durante El Año - - - - -
4.25 11.74 12.10 0.74 28.84
Menos: Depreciación - 1.17 1.68 0.13 2.99
WDV al final de 2013-2014 4.25 10.57 10.42 0.61 25.85
Adiciones Durante El Año - - - - -
4.25 10.57 10.42 0.61 25.85
Menos: Depreciación - 1.06 1.45 0.11 2,62
WDV a finales de 2014-2015 4.25 9.51 8.97 0.50 23.23
Adiciones Durante El Año - - - - -
4.25 9.51 8.97 0.50 23.23
Less : Depreciation - 0.95 1.25 0.09 2.29
WDV al final de 2015-2016 4.25 8.56 7.72 0.41 20.94
Adiciones Durante El Año - - - - -
4.25 8.56 7.72 0.41 20.94
Menos: Depreciación - 0.86 1.07 0.07 2.00
WDV al final de 2016-2017 4.25 7.70 6.65 0.34 18.94
Less : Depreciation - 0.77 0.92 0.06 1.76
WDV al final de 2017-2018 4.25 6.93 5.72 0.27 17.18
Less : Depreciation - 0.69 0.80 0.05 1.54
WDV al final de 2018-2019 4.25 6.24 4.93 0.22 15.64
 [Link] DE PAGOS DEL PRÉSTAMO A TÉRMINO 15%

Año Particulares Cantidad Adición Total Interés Reembolso Cl Balance

2013-14 Saldo Inicial
Primer trimestre - 10.00 10.00 0.10 - 10.00
Segundo trimestre 10.00 10.00 20.00 0.36 - 20.00
Tercer Trimestre 20.00 - 20.00 2.40 - 20.00
Cuarto IV 20.00 - 20.00 0.73 - 20.00
3.59 -
2014-15 Saldo inicial
Primer trimestre 20.00 - 20.00 0.73 1.00 19.00
Segundo trimestre 19.00 - 19.00 0.69 1.00 18.00
Tercer Trimestre 18.00 - 18.00 0.65 1.00 17.00
Cuarto IV 17.00 17.00 0.62 1.00 16.00
2.68 4.00
2015-16 Opening Balance
Primer trimestre 16.00 - 16.00 0.58 1.00 15.00
Segundo Trimestre 15.00 - 15.00 0.54 1.00 14.00
Tercer Trimestre 14.00 - 14.00 0.51 1.00 13.00
Cuarto IV 13.00 13.00 0.47 1.00 12.00
2.10 4.00
2016-17 Saldo Inicial
Primer trimestre 12.00 - 12.00 0.44 1.00 11.00
Segundo Trimestre 11.00 - 11.00 0.40 1.00 10.00
Tercer trimestre 10.00 - 10.00 0.36 1.00 9.00
Cuarto IV 9.00 9.00 0.33 1.00 8.00
1.52 4.00
2017-18 Saldo inicial
Primer trimestre 8.00 - 8.00 0.29 1.00 7.00
Segundo trimestre 7.00 - 7.00 0.25 1.00 6.00
Tercer Trimestre 6.00 - 6.00 0.22 1.00 5.00
Cuarto IV 5.00 5.00 0.18 1.00 4.00
0.94 4.00
2018-19 Saldo inicial
Primer trimestre 4.00 - 4.00 0.15 1.00 3.00
Segundo Trimestre 3.00 - 3.00 0.11 1.00 2.00
Tercer Trimestre 2.00 - 2.00 0.07 1.00 1.00
Cuarto IV 1.00 1.00 0.04 1.00 -
0.36 4.00
[Link]ÓNDED.S.C.R

PARTICULARES 2015-16 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20

ACCRUALES DE EFECTIVO 115.97 124.85 133.49 141.07 141.11

Interés sobre el préstamo a plazo 2.68 2.10 1.52 0.94 0.36

Total 118.66 126.95 135.01 142.01 141.47

REPAYMENT
Pago a plazos del préstamo a plazo 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
Interés sobre Préstamo a Plazo 2.68 2.10 1.52 0.94 0.36

Total 6.68 6.10 5.52 4.94 4.36

Índice de cobertura del servicio de la deuda 17.76 20.80 24.45 28.73 32.43

PROMEDIO.S.C.R. 24.83
16.B MATERIALES DE EMBALAJE (EN UTILIZACIÓN ÓPTIMA DE CAPACIDAD)

N.º PARTICULARS QUANTITY RATE (Rs.) COSTOTOTAL

1 PARA RUSK
Bolsa PP 3229.2 Kg 150 4.84
Caja de cartón ondulado 16146 No. 16 2.58

2 PARA ARTÍCULOS DE GALLETAS

Laminado Impreso 2939.328 Kg. 150 4.41

Prueba de plástico 6531.84 Kg. 100 6.53
Caja de cartón ondulado 27216 No. 12 3.27

Total 21.63

Enun60%zóad
n
cield
uietcapd
aciad (Seis Meses) Rs. 6.49 Lagos
Al 65% de Utilización de Capacidad Rs. 14.06 Lacs
Al 70% de utilización de capacidad Rs. 15.14 Lagos
Al 75% de Utilización de Capacidad Rs. 16.23 Lacs
Al 80% de Utilización de Capacidad Rs. 17.31 Lagos
Al 80% de Utilización de Capacidad Rs. 17.31 Lacs
17R
. UPTURAINCLUSOCÁLCULO

AL 70% DE CAPACIDAD UTILIZADA

PARTICULARES TOTAL VARIABLE FIJO
CANTIDAD EXPENSE EXPENSE
% CANTIDAD % AMOUNT

Raw Mateiral Consumed 172.04 100% 172.04 0% -

Material de embalaje 15.14 100% 15.14 0% -
Gastos de electricidad 13.47 80% 10.78 20% 2.69
Otra fabricación Exp 5.16 90% 4.65 10% 0.52
Trabajo y salarios 19.17 80% 15.33 20% 3.83
Depreciación 2.99 0% - 100% 2.99
Interés Bancario (Préstamo a Plazo) 2.10 0% - 100% 2.10
Interés Bancario (Límite de C.C.) 1.30 100% 1.30 0% -
Gastos de venta y administración 27.66 90% 24.89 10% 2.77
ExpW/off 0.10 0% - 100% 0.10
-
259.14 244.13 15.00

INCOME
Venta 394,79
Ingresos Varios 0.34

395.13

Contribution = (Sales Realisation - Variable Cost) 150.99

PUNTO DE EQUILIBRIO (DESPUÉS DE DEPRECIACIÓN)

Fixed Assets X 100% = 15.00 X 70% 7%

Contribución 150.99

PUNTO DE EQUILIBRIO (ANTES DE LA DEPRECIACIÓN)

Activos Fijos X 100% 12.01 X 70% 6%

Contribución 150.99
 18. DECLARACIÓN DE UTILIDADES (ELECTRICIDAD)

(En Capacidad Óptima de Utilización)

UN PODER
Carga Conectada 25 HP

Potencia Requerida 20 HP

Factor de Eficiencia 70%

No. ofWorking Days 350

Número de turnos (horas) 12

Total Power Consumption 25*.7*350*15

73500
Power Tariff ( KWH) Rs. 4.75

COSTO TOTAL DE LA ENERGÍA 349125

Ltr. Calificar Cantidad

B Diesel

Para horno (5 x 12 x 350) 35,000 45 1575000

(LDO)
COSTO TOTAL DEL DIÉSEL 1575000

COSTO TOTAL DE LOS COMBUSTIBLES 1,924,125

O Di 19.24 lacs

A60%zd
aóicn
eluidtaelcapadciad Rs. 5.77 lacs

A65%dezaiu
óclin
tdecapad
ciad Rs. 12.51 lacs

A7l0%zóad
n
cield
uiaetlcapd
aciad Rs. 13.47 lacs

A7l5%dzeaiócu
lintdecapad
ciad Rs. 14.43 lacs

A8l0%zóad
n
cield
uiaetlcapd
aciad Rs. 15.39 lacs

Al 80% de utilización de la capacidad Rs. 15.39 lacs

19. BALANCEPROJETADO

PARTICULARES 2014-15 2015-16 2016-17 2017-18 2018-19 2019-20 2020-21

FUENTES DE FINANCIACIÓN

Cuenta de Capital 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00

Beneficio Retenido 58.14 170,69 292.54 423.42 562,19 701.30 839.63
Préstamo sin garantía 11.46 11.46 11.46 11.46 11.46 11.46 11.46
Préstamo a plazo 20.00 16.00 12.00 8.00 4.00 - -
Subsidio de Capital - - - - - - -
Crédito en efectivo 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Acreedores diversos 1.23 2.66 2.87 3.07 3.28 3.28 3.28
Provisiones y Otras Obligaciones 0.30 0.60 0.66 0.73 0.80 0.88 0.97
TOTAL : 116.13 226.41 344.53 471.67 606.73 741.92 880,33

APLICACIÓN DE FONDOS

Activos Fijos (Brutos) 34.09 34.09 34.09 34.09 34.09 34.09 34.09
Dep. Bruta 1.83 5.25 8.24 10.86 13.15 15.15 16.91
Activos Fijos Netos 32.26 28.84 25.85 23.23 20.94 18.94 17.18

Activos corrientes

Deudores varios 10.76 11.94 13.17 14.12 15.06 15.11 15.11

Tiendas y Consumibles 6.00 6.60 7.26 7.99 8.78 9.66 10.63
Stock in Hand 15.81 26.36 28.38 30.41 31.45 31.88 33.48
Efectivo y Banco 50.39 151.87 269.17 395.33 529.99 665,93 803.63
Depósito de Subsidio de Capital - - - - - - -
Gastos Preliminares 0.90 0.80 0.70 0.60 0.50 0.40 0.30

TOTAL : 116.13 226.41 344.53 471.67 606.73 741,92 880,33

Lista de Proveedores de Plantas y Maquinaria.

Food Tech India, No. 515, Khasra No. 426, Aldea Ghitorni,
Delhi - 110030, Delhi 08049441510

Nuevas tecnologías concepto, W 54 A SECTOR 11 NOIDA, Nuevo

Delhi - 201301, Delhi 08046032205
All India Packing Machines Pvt Ltd, M. C. F.-1712/A, Gali No. 4,
S. G. M. Nagar, N. I. T. Faridabad - 121001, Haryana
08588819071