La empresa COSAPI S A inicia sus operaciones en el mes de abril 2025

con los siguientes aporte

Efectivo 1000
mercaderia 3000
Cta cte 1650
Capital 5650

2-Apr Se compra mercaderias por S/ 2600 + Igv

segùn F/ 02-20

4-Apr Se paga F/02-20 30% en efectivo , 70% con cheque

4-Apr Se vende Mercaderias F/ 02-30 S/2596 incluido igv
5-Apr Se cobra 40% al contado y el saldo con cheque F/ 02-30

6-Apr El costo de ventas es S/600

6-Apr Contabilizar el recibo de luz por S/500 màs igv
segùn recibo ·613000596. Destino 50% gastos administrativos, 50% gastos de ventas

7-Apr Se paga el recibo de Luz · 613000596 en efectivo

7-Apr Determinar igv a pagar en efectivo
Determinar impuesto a la renta en efectivo

9-Apr Contabilizar R/H 02-32 por S/ 950, de la secretaria de gerencia

Se paga con cheque

10-Apr Contabilizar R/H 02-10 por S/ 1000 de un vendedor 569/34565- 231

Se paga 30% efectivo, 70% cheque
11-Apr Se paga 50% efectivo, 50% cheque

12-Apr Contabilizar el prestamos otrogado por el BCP por S1200

Contabilizar el recibo de agua por S/700 màs igv
segùn recibo ·61200059 . Destino 40% gastos administrativos, 60% gastos de ventas

14-Apr Se compra mercaderias por S/ 3000 + Igv

15-Apr Se paga F/02-35 20% en efectivo , 80% con cheque

segùn F/ 02-35
16-Apr Se vende Mercaderias F/ 02-38 S/4000 incluido igv
16-Apr Se cobra 100% al contado F/ 02-38
16-Apr El costo de ventas es S/900

18-Apr Se compra mercaderias por S/ 6000 + Igv

20-Apr Se paga F/02-40 80% en efectivo , 20% con cheque

segùn F/ 02-40

21-Apr Contabilizar el recibo de internet por S/350màs igv

segùn recibo ·61900909. Destino 50% gastos administrativos, 50% gastos de ventas

23-Apr Se paga el recibo de internet· 61900909 en efectivo

Determinar igv a pagar en efectivo
 Determinar impuesto a la renta en efectivo

25-Apr Se compra mercaderias por S/ 8000 + Igv

27-Apr Se paga F/02-43 50% en efectivo , 50% con cheque

segùn F/ 02-43

29-Apr Se vende mercaderia F/ 02-45 S/5550 incluido igv

30-Apr Se cobra 25% al contado y el saldo con cheque F/ 02-45

El costo de ventas es S/750
9/34565- 231
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jul-05
RUC: 2010823900
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COSAPI S A

NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO

DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO Elemento
O CÓDIGO Aumento Disminución
OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
1 01.04.25 Apertura ACTIVO DEBE 101 caja 1000
ya

ACTIVO DEBE 20 mercaderias 3000

ACTIVO DEBE 104 cta cte 1650

ya

PATRIMONIO HABER 501 capital social 5650

2 02.04.25 compra mercaderias GASTO DEBE 601 mercaderias 2600

F/02-20 PASIVO DEBE 4011 igv 468

PASIVO HABER 421 factura por pagar 3068

3 03.04.25 ingreso almacén ACTIVO DEBE 20 mercaderias 2600

COSAPI S A
y/o destino 601 GASTO HABER 61 variación de existencia 2600

4 04.04.25 pago F/ 02-20 PASIVO DEBE 421 factura por pagar 3068

50% efvo saldo ch/ ACTIVO HABER 101 caja 1534

ya

ACTIVO HABER 104 cta cte 1534

ya

5 04.04.25 Venta mercaderias ACTIVO DEBE 121 Factura por cobrar 2596

F/02-30 PASIVO HABER 4011 igv

396 16982 14782

INGRESO HABER 701 venta mercaderias 2200

6 05.04.24 contab. Cobro F/02-30 ACTIVO DEBE 101 caja 1038.4

40% contado saldo ch/ ACTIVO DEBE 104 cta cte 1557.6

ACTIVO HABER 121 Factura por cobrar 2596

7 06.04.25 contab. Costo ventas GASTO DEBE 69 costo de ventas 600

ACTIVO HABER 20 mercaderias 600

8 06.04.25 contab. Recibo luz GASTO DEBE 636 servicios básicos 500

PASIVO DEBE 4011 igv 90

PASIVO HABER 421 otros comprobantes por pagar 590

9 07.04.24 Destino 50% adm y 50% vtas Contabilidad Analítica de Explotación DEBE 94 gastos administrativos 250

Contabilidad Analítica de Explotación DEBE 95 gastos ventas 250

INGRESO HABER 79 cargas imputables 500

10 07.04.25 contab. Cobro F/02-30 PASIVO DEBE 421 otros comprobantes por pagar 590

ACTIVO HABER 101 caja 590

11 08.04.25 Contabilizando el pago del PASIVO DEBE 4017 impuesto a la renta 140

impuesto a la renta ACTIVO HABER 101 caja 140

12 09.04.25 Contabilizando el R/H 02-32 GASTO DEBE 632 asesoria 950

PASIVO HABER 424 honorarios por pagar 950

13 09.04.24 contabilizando destino 569 Contabilidad Analítica de Explotación DEBE 94 gastos administrativos 950

INGRESO HABER 79 cargas imputables 950

14 09.04.24 contabilizando el pago R/H PASIVO DEBE 421 honorarios por pagar 950

01-44 con cheque ACTIVO HABER 104 cta cte 950

15 10.04.24 Contabilizando el R/H 01-6 GASTO DEBE 632 asesoria 1000

PASIVO HABER 40172 renta de 4ta categoría 80

PASIVO HABER 424 honorarios por pagar 920

16 10.04.24 contabilizando destino 632 Contabilidad Analítica de Explotación DEBE 95 gastos ventas 1000

INGRESO HABER 79 cargas imputables 1000

17 11.04.24 contabilizando el pago R/H PASIVO DEBE 424 honorarios por pagar 1000

02-32 30% efectivo, 70% cheque ACTIVO HABER 101 caja 300

ACTIVO HABER 104 cta cte 700

18 12.04.24 Contabilizando el préstamo ACTIVO DEBE 104 cta cte 1200

otorgado por el BCP PASIVO HABER 451 obligaciones financieras 1200

19 12.04.25 contab. Recibo agua GASTO DEBE 636 servicios básicos 700

PASIVO DEBE 4011 igv 126

PASIVO HABER 421 otros comprobantes por pagar 826

20 13.04.24 Destino 40% adm y 60% vtas Contabilidad Analítica de Explotación DEBE 94 gastos administrativos 280

Contabilidad Analítica de Explotación DEBE 95 gastos ventas 420

INGRESO HABER 79 cargas imputables 700

21 14.04.25 compra mercaderias GASTO DEBE 601 mercaderias 3000

F/02-35 PASIVO DEBE 4011 igv 540

PASIVO HABER 421 factura por pagar 3540

22 15.04.25 ingreso almacén ACTIVO DEBE 20 mercaderias 3000

COSAPI S A
y/o destino 601 GASTO HABER 61 variación de existencia 3000

23 15.04.25 pago F/ 02-35 PASIVO DEBE 421 factura por pagar 3000
20% efvo saldo ch/ ACTIVO HABER 101 caja 600

ACTIVO HABER 104 cta cte 2400

24 16.04.25 Venta mercaderias ACTIVO DEBE 121 Factura por cobrar 4000

F/02-38 PASIVO HABER 4011 igv

720

INGRESO HABER 701 venta mercaderias 3280

25 16.04.24 contab. Cobro F/02-38 ACTIVO DEBE 101 caja 4000

100% contado saldo
ACTIVO HABER 121 Factura por cobrar 4000
26 16.04.25 contab. Costo ventas GASTO DEBE 69 costo de ventas 900
ACTIVO HABER 20 mercaderias 900
27 18.04.25 compra mercaderias GASTO DEBE 601 mercaderias 6,000
F/02-40 PASIVO DEBE 4011 igv 1,080
PASIVO HABER 421 factura por pagar 7,080
28 19.04.25 ingreso almacén ACTIVO DEBE 20 mercaderias 6,000
COSAPI S A y/o destino 601 GASTO HABER 61 variación de existencia 6,000
29 20.04.25 pago F/ 02-40 PASIVO DEBE 421 factura por pagar 6,000
20% efvo saldo ch/ ACTIVO HABER 101 caja 4,800
ACTIVO HABER 104 cta cte 1,200
30 21.04.25 contab. Recibo internet GASTO DEBE 636 servicios básicos 300
PASIVO DEBE 4011 igv 54
PASIVO HABER 421 otros comprobantes por pagar 354
31 23.04.24 Destino 50% adm y 50% vtas Contabilidad Analítica de Explotación DEBE 94 gastos administrativos 150
Contabilidad Analítica de Explotación DEBE 95 gastos ventas 150
INGRESO HABER 79 cargas imputables 300
32 25.04.25 compra mercaderias GASTO DEBE 601 mercaderias 8000
F/02-43 PASIVO DEBE 4011 igv 1440
PASIVO HABER 421 factura por pagar 9440
33 26.04.25 ingreso almacén ACTIVO DEBE 20 mercaderias 10,880
COSAPI S A y/o destino 601 GASTO HABER 61 variación de existencia 10,880
34 27.04.25 pago F/ 02-43 PASIVO DEBE 421 factura por pagar 10,880
50% efvo saldo ch/ ACTIVO HABER 101 caja 5,440
ACTIVO HABER 104 cta cte 5,440
35 29.04.25 Venta mercaderias ACTIVO DEBE 121 Factura por cobrar 5550
F/02-45 PASIVO HABER 4011 igv 999
INGRESO HABER 601 mercaderias 4551
36 30.04.24 contab. Cobro F/02-45 ACTIVO DEBE 101 caja 1387.5
40% contado saldo ch/ ACTIVO DEBE 104 cta cte 4162.5
ACTIVO HABER 121 Factura por cobrar 5550
37 30.04.25 contab. Costo ventas GASTO DEBE 69 costo de ventas 750
ACTIVO HABER 20 mercaderias 750
TOTALES 111,798 111,798
7

111798 111798

0
 Falta

BI Determinaciòn IGV EJEMPLO CUANDO SE PAGA IGV

0 IGV VENTAS 0 10500 IGV VENTAS 1890
10700 IGV COMPRAS 1926 7100 IGV COMPRAS 1278
-1926 612
SALDO A FAVOR PARA EL PROXIMO MES SI SE PAGA IGV
NO SE PAGA IGV 4011 igv
101 caja
x/x contabilizando el pago igv efvo
Determinaciòn del impuesto a la renta rer y/o reg

AF169:AI204
……..+
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE
NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO (2)

01.04.25 1
01.04.25 1
04.04.25 4
04.04.25 4
05.04.24 6
05.04.24 6
07.04.25 10
08.04.25 11
09.04.24 14
11.04.24 17
11.04.24 17
12.04.24 18
15.04.25 23
15.04.25 23
16.04.24 25
20.04.25 29
20.04.25 29
27.04.25 34
27.04.25 34
30.04.24 36
30.04.24 36

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
 LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

04.04.25 5
05.04.24 6
16.04.25 24
16.04.24 25
29.04.25 35
30.04.25 37

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

01.04.25 1
03.04.25 3
06.04.25 7
15.04.25 22
19.04.25
16.04.25 26
26.04.25 33
30.04.25 37

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

 PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
02.04.25 2
04.04.25 5
06.04.25 8
08.04.25 11
10.04.24 15
12.04.25 19
14.04.25 21
16.04.24 24
18.04.25 27
21.04.25 30
25.04.25 32
29.04.25 35

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
02.04.25 2
04.04.25 4
04.04.25 4.00
07.04.25 10.00
07.04.25 10.00
09.04.24 14.00
09.04.24 14.00
27.04.25 17.00
27.04.25 17.00
27.04.25 17.00
15.04.25 23.00
15.04.25 23.00
20.04.25 29.00
20.04.25 29.00
20.04.25 29.00
27.04.25 34.00
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
12.04.24 18

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
01.04.25 1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
 LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO (2)
02.04.25 2
14.04.25 21
18.04.25 27
25.04.25 32
29.04.25 35

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

2
02.04.25
15.04.25 22
19.04.25 28
26.04.25 33

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
06.04.25 8
09.04.25 12
10.04.24 15
12.04.25 19
21.04.25 30
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

06.04.25 7
16.04.25 26
30.04.25 37

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
04.04.25 5
16.04.25 24.00
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC: SALD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
07.04.24 9
09.04.24 13.00
10.04.24 16.00
13.04.24 20.00
23.04.24 31.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC: 79 cargas imputables
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
07.04.24 9
09.04.24 13.00
13.04.24 20.00
23.04.24 31.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
07.04.24 9
10.04.24 16.00
13.04.24 20.00
23.04.24 31.00
 2025

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFVO

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
Apertura 1000
Apertura 1650
pago F/ 02-20 1534
pago F/ 02-20 1534
contab. Cobro F/02-30 1038
contab. Cobro F/02-30 1558
contab. Cobro F/02-30 590
impuesto a la renta 140
contabilizando el pago R/H 950
contabilizando el pago R/H 300
contabilizando el pago R/H 700
Contabilizando el préstamo 1200
pago F/ 02-35 600
pago F/ 02-35 2400
contab. Cobro F/02-38 4000
pago F/ 02-40 4800
pago F/ 02-40 1200
pago F/ 02-43 5440
pago F/ 02-43 5440
contab. Cobro F/02-45 1388
contab. Cobro F/02-45 4163

TOTALES 15996 25628

2025
Contabilizando el préstamo
600
12 ctas por cobrar comerciales terceros
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
Venta mercaderias 2596
contab. Cobro F/02-30 2596
Venta mercaderias 4000
contab. Cobro F/02-38 4000
Venta mercaderias 5550
contab. Costo ventas 5550

TOTALES 12146 12146

esta bien

2025
Venta mercaderias
5550
20 mercaderias

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
Apertura 3,000
ingreso almacén 2,600
contab. Costo ventas 600
ingreso almacén 3,000
ingreso almacén 6,000
contab. Costo ventas 900
ingreso almacén 10,880
contab. Costo ventas 750

TOTALES 25,480 2,250

está bien
 2025
1
2600
40 tributos contraprestaciones x pagar
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
compra mercaderias 468
Venta mercaderias 396
contab. Recibo luz 90
Contabilizando el pago del 140
Contabilizando el R/H 01-6 80
contab. Recibo agua 126
compra mercaderias 540
Venta mercaderias 720
compra mercaderias 1080
contab. Recibo internet 54
compra mercaderias 1440
Venta mercaderias 999
TOTALES 3938 2195

esta bien

2025
396

42 Cuentas por Pagar Comerciales

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
compra mercaderias 3068
pago F/ 02-20 3068
pago F/ 02-20 590
contab. Cobro F/02-30 590
contab. Cobro F/02-30 950
contabilizando el pago R/H 950
contabilizando el pago R/H 920
contabilizando el pago R/H 1000
contabilizando el pago R/H 826
contabilizando el pago R/H 3540
pago F/ 02-35 3000
pago F/ 02-35
pago F/ 02-40 7080
pago F/ 02-40 6000
pago F/ 02-40 354
pago F/ 02-43 9440
10880
 TOTALES 25488 26768

2025

pago F/ 02-40
45 obligaciones financieras
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
Contabilizando el préstamo 1200

TOTALES 0 1200

2025

0
50 Capital
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
Apertura 5650

TOTALES 0.00 5650

2025

0
60 compra
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
 compra mercaderias ACREEDOR
DEUDOR
compra mercaderias 2600
compra mercaderias 3000
compra mercaderias 6000
compra mercaderias 8000
Venta mercaderias 4551

TOTALES 19600 4551

2025

0
61 variación existencia
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR

ingreso almacén 2600

ingreso almacén 3000
ingreso almacén 6000
compra mercaderias 10880

TOTALES 0 22480

2025

0
63 gastos de servicios prestados por terceros
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
contab. Recibo luz 500
Contabilizando el R/H 02-32 950
Contabilizando el R/H 01-6 1000
contab. Recibo agua 700
contab. Recibo internet 300
 TOTALES 3450 0

2025

0
69 costo ventas
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
contab. Costo ventas 600
contab. Costo ventas 900
contab. Costo ventas 750

TOTALES 2250 0

2025
DEUDOR
0
70 ventas
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
Venta mercaderias 2200
Venta mercaderias 3280

TOTALES 0 5480
 2025
SALDOS Y MOVIMIENTOS
0
79 cargas imputables a cta costos y gastos
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
Destino 50% adm y 50% vtas 500
contabilizando destino 569 950
contabilizando destino 632 1000
Destino 40% adm y 60% vtas 700
Destino 50% adm y 50% vtas 300

TOTALES 0 3450

2025
79 cargas imputables a cta costos y gastos
0
94 Gastos de Adnimistracion
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
Destino 50% adm y 50% vtas 250
contabilizando destino 569 950
Destino 40% adm y 60% vtas 280
Destino 50% adm y 50% vtas 150

TOTALES 1630 0

2025
0
0
95 gastos ventas
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DE LA OPERACIÓN ACREEDOR
DEUDOR
Destino 50% adm y 50% vtas 250.0
contabilizando destino 632 1000.0
Destino 40% adm y 60% vtas 420.0
Destino 50% adm y 50% vtas 150.0

TOTALES 1820.0 0.0

111798.0 111798.0
 SUMAS DEL MAYOR
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
Debe Haber
10 Efectivo y equivalente de efectivo 15996 25628
12 Cuentas por cobrar comerciales 12146 12146
20 Mercaderias 25480 2250
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 3938 2195
42 Cuentas por Pagar Comerciales 25488 26768
45 Obligaciones finacieras 1200
50 Capital 5650
60 Compras 19600 4551
61 Variacion de inventarios 22480
63 Gastos de servicios Prestados por terceros 3450
69 Costo de ventas 2250
70 ventas 5480
79 Cargas imputables a cta costos y gastos 3450
94 Gastos de Administracion 1630
95 Gastos de ventas 1820
SUMA 111798 111798
RESULTADO
TOTALES
 COSAPI S A
BALANCE COMRPOBACION

EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA

Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia
9632 9632

23230 23230
1743 1743
1280 1280
1200 1200
5650 5650
15049 15049
22480 2250 20230
3450 3450
2250 2250
5480 5480
3450 3450
1630 1630
1820 1820
49172 49172 5700 5700 24973 17762 18499 25710
7211 7211
24973 24973 25710 25710
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
01.04.25 1
01.04.25 1
30/12/1899 4
30/12/1899 4
05.04.24 6
05.04.24 6
07.04.25 10
08.04.25 11
09.04.24 14
11.04.24 17
11.04.24 17
12.04.24 18
15.04.25 23
15.04.25 23
16.04.24 25
20.04.25 29
20.04.25 29
27.04.25 34
27.04.25 34
30.04.24 36
30.04.24 36

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
04.04.25 5
05.04.24 6
16.04.25 24
16.04.24 25
 29.04.25 35
30.04.24 36

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
01.04.25 1
03.04.25 3
06.04.25 7
15.04.25 22
16.04.25 26
19.04.25 28
26.04.25 33
30.04.25 37

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
10.04.24 2
04.04.25 5
06.04.25 8
08.04.25 11
10.04.24 15
12.04.25 19
14.04.25 21
16.04.25 24
18.04.25 27
 21.04.25 30
25.04.25 32
29.04.25 35

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
12/30/1899 18

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
02.04.25 2
1/20/1900 21
18.04.25 27
25.04.25 32
30.04.24 35

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
03.04.25 3
14.04.25 22
19.04.25 28
26.04.25 33
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
06.04.25 8
09.04.25 12
10.04.24 15
12.04.25 19
20.04.25 29

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
06.04.25 7
16.04.25 26
30.04.25 36
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
04.04.25 5
16.04.25 24

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
10.04.24 9
09.04.24 13
10.04.24 16
13.04.24 20
23.04.24 31
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
07.04.24 9
09.04.24 13
13.04.24 20
21.04.25 30

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA
NÚMERO CORRELATIVO
DE
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
12/30/1899 9
10.04.24 16
13.04.24 20
23.04.24 31
 2025
20219692000
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE (1) 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFV
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Apertura 1000
Apertura 1650
pago F/ 02-20
pago F/ 02-20
Cobro F/02-30 1038.4
Cobro F/02-30 1557.6
pago recibo luz
pago impuesto a la renta
pago R/H 01-44
pago R/H 02-32
pago R/H 02-32
prestano de bcp 1200
pago F/ 02-35
pago F/ 02-35
contab. Cobro F/02-38 4000
pago F/ 02-40
pago F/ 02-40
pago F/ 02-43
pago F/ 02-43
contab. Cobro F/02-45 1387.5
contab. Cobro F/02-45 4162.5

TOTALES 15996

2025
20219692000

12 ctas por cobrar comerciales terceros

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
vta mercaderias F/02-30 2596
cobro F/ 02-30
Venta mercaderias F/02-38 4000
contab. Cobro F/02-38
 Venta mercaderias 5550
contab. Cobro F/02-45

TOTALES 12,146

2025
20219692000

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Apertura 3000
ingreso almacén 2600
contab. Costo ventas
ingreso almacén 3000
contab. Costo ventas
ingreso almacén 6000
ingreso almacén
contab. Costo ventas

TOTALES 14,600

2025
20219692000

40 tributos contraprestaciones x pagar

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
compra mercaderias 468
venta mercaderias
contab. Recibo luz 90
[Link] Impuesto renta 140
[Link] Impuesto renta
contab. Recibo agua 126
compra mercaderias 540
Venta mercaderias
compra mercaderias 1,080
 contab. Recibo internet 54
compra mercaderias 1,440
Venta mercaderias

TOTALES 3,938

2025
0

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Contabilizando el préstamo

TOTALES 0

2025
0

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES
 2025
0

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
compra mercaderias 2600
compra mercaderias 3000
compra mercaderias 6000
compra mercaderias 8000
contab. Cobro F/02-45

TOTALES 19,600

52024
0

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
ingreso almacén
compra mercaderias
ingreso almacén
ingreso almacén

TOTALES 0
 52024
0

63 gastos de servicios prestados por tercer

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
contab. Servicio 500
Contabilizando el R/H 02-32 950
Contabilizando el R/H 01-6 1000
contab. Recibo agua 700
contab. Recibo internet 300

TOTALES 3,450

2025
0

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
costo ventas 600
contab. Costo ventas 900
contab. Costo ventas 750

TOTALES 2,250
 2025
0

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
contabilizando venta
Venta mercaderias

TOTALES 0

2025
0

79 cargas imputables a cta costos y gasto

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
destino
contabilizando destino 569
contabilizando destino 632
destino
destino

TOTALES 0
 2025
0

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
destino 250
destino 950
destino 280
destino 150

TOTALES 1,630

2025
0

DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
destino 250
destino 1000
destino 420
destino 150

TOTALES 1,820

75,430
154,730
 COSAPI S A
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFVO
Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1534
1534

590
140
950
300
700

600
2400

4800
1200
5440
5440

25628

COSAPI S A
12 ctas por cobrar comerciales terceros
OVIMIENTOS

ACREEDOR

2596

4000
 5550

12,146

COSAPI S A
20 mercaderias
OVIMIENTOS

ACREEDOR

600

900

750

2,250

COSAPI S A
40 tributos contraprestaciones x pagar
OVIMIENTOS

ACREEDOR

396

720
 999

2,115

0
45 obligaciones financieras
OVIMIENTOS

ACREEDOR
1200

1,200

0
50 capital
OVIMIENTOS

ACREEDOR
 0
60 compra
OVIMIENTOS

ACREEDOR

4551

4,551

0
61 variación existencia
OVIMIENTOS

ACREEDOR
2600
3000
6000
10880

22,480
 0
63 gastos de servicios prestados por terceros
OVIMIENTOS

ACREEDOR

0
69 costo ventas
OVIMIENTOS

ACREEDOR
0

0
 0
70 ventas
OVIMIENTOS

ACREEDOR
2200
3280

5,480

0
79 cargas imputables a cta costos y gastos
OVIMIENTOS

ACREEDOR
500
950
1000
700
300

3,450
 0
94 Gastos de Adnimistracion
OVIMIENTOS

ACREEDOR
0

0
95 gastos ventas
OVIMIENTOS

ACREEDOR

79,300