CASO PRÁCTICO 01: ELABORAR INV- REG DE COMPRAS – VENTAS –
CAJA BANCO - DIARIO
ELABORAR EL INVENTARIO DE LA EMPRESA “SOYO SAC” CON NUMERO
DE RUC 20045684917 AL 05/01/16 CON LOS SGTES. SALDOS:
DINERO EN EFECTIVO 25000
DINERO CTA. CTE. BCO. CREDITO 30000
FACTURAS POR COBRAR:
Cliente RUC Documento Fecha Importe
URANO 20099883508 FT – 001- 264571 FE 15/12/15 5500.00
FV 20/01/16
MERCADERIAS 16000
MUEBLES Y ENSERES 9500
PROVEEDORES
Proveedor RUC Documento Fecha Importe
OMEGA 20081998642 FT – 001- 154561 FE 25/12/15 3500.00
FV 30/01/16
DEPRECIACION 3500.00
COMPRAS DEL MES: DISTRIBUCION DE GASTO: 50% ADM. – 50% VTAS
Fecha RUC Documento Proveedor Importe S/. FORMA DE
PAGO
05/01/16 20085716401 FT – 001- 45618 ALFA 14000 + IGV CH # 001 BCP
12/01/16 20081998642 FT – 001- 23456 OMEGA 13600 + IGV CH # 002 BCP
15/01/16 20081862881 FT – 001- 78945 PLUTON 11500 + IGV A TRAVES
DCTO FUERA DE CTA CTE
DE FT 7%
18/01/16 20089970127 FT – 001- 58951 SAGITARIO 75000 + IGV CREDITO –
CANJE FT x
LT 001-3654
20/01/16 20085716401 RC – 000236416 SEDAPAL 400.00 + IGV CONTADO
28/01/16 20120171717 RC – 000454645 EDELNOR 120.00 + IGV CONTADO
30/01/16 20120161616 RC – 000445962 TELEFONICA 250 + IGV CH # 003 BCP
VENTAS DEL MES:
Fecha RUC Documento CLIENTE Importe S/. FORMA DE
PAGO
05/01/16 20099883508 FT – 001- 001 EL PADRINO 18000 + IGV – A TRAVES
DCTO 3% DE CTA CTE
FUERA FT
07/01/16 20099618416 FT – 001- 002 SAGA 19500 + IGV A TRAVES
DE CTA CTE
15/01/16 20094716865 FT – 001- 003 PLAYER SAC 17200 + IGV A TRAVES
DE CTA CTE
20/01/16 20093374776 FT – 001- 004 MIRANO SAC 14200 + IGV 50% CTA
CTE-SALDO
AL CREDITO
25/01/16 20091282603 FT – 001- 005 FENIX SAC 17500 + IGV A TRAVES
DE CTA CTE
[Link]. JORGE AGUILAR ALCALDE
SE REGISTRA Y PAGAN LOS SGTES HONORARIOS:
15-1 MARIA NUÑEZ – ASESORIA ADMINISTRATIVA – 1200 – RUC
10060080099 – RH 001-7897 – SE PAGA CH 004
20-1 ROSA PEREZ – ASESORIA TRBUTARIA – 1800 – SE RETIENE EL 8%
- RUC 10070050044 – RH 001-7568 – SE PAGA CON CHEQUE 005
25-1 JOSE RUIZ – SERV TECNICO INFORMATICO – 250 – RUC
10050040022 – RH 001-6543 – SE PAGA EN EFECTIVO
30-1 SE REGISTRA Y PAGA LA PLANILLA DEL MES
- JOSE TORRES – SUELDO – 2000 – AFP 12.8%
- MARIA SUAREZ – SUELDO – 1800 – ONP – ASIG FAM
- CARLOS ROSALES – SUELDO – 1500 – ONP
SE CANCELA CON CH 006-007-008
LA DEPRECIACION DE LOS MUEBLES ES DEL 10% ANUAL
EL INVENTARIO FINAL DE EXISTENCIAS ES DE 7500
[Link]. JORGE AGUILAR ALCALDE
CASO PRÁCTICO 02: ELABORAR INV- REG DE COMPRAS – VENTAS –
CAJA BANCO - DIARIO
ELABORAR EL INVENTARIO DE LA EMPRESA “EL TREBOL” CON NUMERO
DE RUC 20045684917 AL 05/01/16 CON LOS SGTES. SALDOS:
TC. PARA TODAS LAS OPERACIONES 2.87
DINERO EN EFECTIVO 30000
DINERO CTA. CTE. SCOTIABANK 20000
FACTURAS POR COBRAR:
Cliente RUC Documento Fecha Importe
MARTE 20099883508 FT – 001- 45575 FE 18/12/15 7500.00
FV 18/01/16
MERCADERIAS 15000
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 35000
DEPRECIACION 7000
PROVEEDORES
Proveedor RUC Documento Fecha Importe
JUPITER 20081998642 FT – 001- 78125 FE 15/12/15 6000.00
FV 18/01/16
COMPRAS DEL MES: 60% ADM. – 40% VTAS
Fecha RUC Documento Proveedor Importe S/ FORMA DE
PAGO
5/01/16 20085716401 FT – 001- 45618 SOL 15500 +IGV CH # 001
12/01/16 20081998642 FT – 001- 23456 JUPITER 14500 + IGV CH # 002
DCTO FUERA
DE FT 5%
15/01/16 20081862881 FT – 001- 78945 PLUTON 13800 + IGV CONTADO
50% - SALDO
CON CANJE
LT 0075 30
DIAS
20/01/16 20120181818 RC – 000444631 SEDAPAL 300.00 + IGV CONTADO –
28/01/16 20120171717 RC – 000778453 EDELNOR 200.00 + IGV CONTADO
30/01/16 20120161616 RC – 000487436 TELEFONICA 150 + IGV CH # 003
VENTAS DEL MES:
Fecha RUC Documento CLIENTE Importe S/. FORMA DE
PAGO
05/01/16 20099883508 FT – 001- 78954 MARTE 15100 + IGV DCTO 5% A
TRAVES DE
CTA CTE
07/01/16 20099618416 FT – 001- 78955 URANO 18500 + IGV A TRAVES
DE CTA CTE
15/01/16 20094716865 FT – 001- 78956 SATURNO 16200 + IGV A TRAVES
DE CTA CTE
20/01/16 20093374776 FT – 001- 78957 MEGASIS 13800 + IGV 50% CONTADO
–SALDO AL
CREDITO –
CANJE FT x LT
25/01/16 20091282603 FT – 001- 78958 FENIX 19000 + IGV A TRAVES DE
CTA CTE
[Link]. JORGE AGUILAR ALCALDE
SE REGISTRA Y PAGAN LOS SGTES HONORARIOS:
25-1 ROSA SALAS – ASESORIA ADMINISTRATIVA – 4200 – RUC
10060080099 – RH 001-7897 – SE PAGA CH 004 – CON RETENCION
28- 1 LUIS GUTIERREZ – ASESORIA TRBUTARIA –2000 – CONSTANCIA
DE NO RETENCION - RUC 10070050044 – RH 001-7568 – SE PAGA
CON CHEQUE 005
25-2 LUCIO GUTIERREZ – SERV GASFITERIA– 850 – RUC 10050040022 –
RH 001-6543 – SE PAGA EN EFECTIVO
30-1 SE REGISTRA Y PAGA LA PLANILLA DEL MES
- PEDRO SUAREZ– SUELDO – 1200 – AFP 12.8%
- RAMON VALDEZ – SUELDO – 2000 – AFP 12.8% – ASIG FAM
- FLORINDA MEZA – SUELDO – 1600 – ONP
SE CANCELA CON CH 006-007-008
LA DEPRECIACION DE LOS MUEBLES ES DEL 10% ANUAL
EL INVENTARIO FINAL DE EXISTENCIAS ES DE 6800
[Link]. JORGE AGUILAR ALCALDE