EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 01-2

PRACTICO 1

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 19.000.000,00
TERRENO 2 400.000,00
EDIFICIO 3 600.000,00
VEHICULO 4 261.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 6.960.000,00
CREDITO FISCAL 6 1.079.000,00
CAPITAL SOCIAL 7 28.300.000,00

GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA

1/15/2017 2
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 6 520.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.400.000,00
CUENTAS POR PAGAR 9 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 10 1.400.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
5/20/2017 3
PUBLICIDAD 11 69.600,00
MATERIAL DE ESCRIORIO 12 60.900,00
FLETE SOBRE VENTAS 13 87.000,00
CREDITO FISCAL 6 32.500,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 250.000,00
GLSOA; POR EL REGISTRO DE ALGUNOS GASTOS DIARIOS
11/30/2017 4
CAJA 1 16.380.000,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 14 491.400,00
VENTA DE MERCADERIA 15 14.250.600,00
DEBITO FISCAL 16 2.129.400,00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 17 491.400,00
GLOSA: POR LA VENTA DE MENCADERIA
12/15/2017 5
CAJA 1 5.000.000,00
PRESTAMO BANCARIO 18 5.000.000,00
GLOSA: POR EL PRESTAMO BANCARIO REGISTRADO
12/31/2017 6
IT POR PAGAR 17 491.400,00
IT A COMPENSAR 19 491.400,00
DEBITO FISCAL 16 2.129.400,00
IT 14 491.400,00
CREDITO FISCAL 6 1.631.500,00
CAJA 1 989.300,00
GLOSA: POR EL PAGO Y COMPENSACION DE IMPUESTOS
12/31/2017 7

INTERESES 20 3.000.000,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 21 3.000.000,00
GLOSA: POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS INTERESES
12/31/2017 8
TERRENO 2 360.016,20
EDIFICIO 3 540.024,30
VEHICULO 4 234.910,57
AITB 22 1.134.951,07
AITB 22 25.471.146,21
AJUSTE DE CAPITAL 23 25.471.146,21
GLOSA: POR LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 9
DEPREC. EDIFICIO 2.5.% 24 28.500,61
DEPREC. VEHICULO 20% 25 99.182,11
DEPREC. ACUM. EDIFICO 26 28.500,61
DEPREC. ACUM VEHICULO 27 99.182,11
GLOSA:: POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
12/31/2017 10
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 28 7.308.000,00
INVENTARIO FINAL 29 3.132.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 8 3.480.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 97.707.380,01 97.707.380,01
 2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR

1.- Caja 2.- Terreno 3.- Edificio

19.000.000 1.400.000 400.000 600.000
16.380.000 250.000 360.016 540.024
5.000.000 989.300 760.016 1.140.024

40.380.000 2.639.300
37.740.700
4.-Vehiculo 5.-Inventario incial 6.-Credito fiscal
261.000 4.350.000 4.350.000 1.079.000 1.631.500
234.911 0 520.000
495.911 87.000
1.686.000 1.686.000
0
7.-Capital social 8.-Compra de mercaderia 9.-Cuentas por pagar
28.300.000 3.480.000 3.480.000 1.200.000
0

10.-Documentos por pagar 11.-Publicidad 12.-Flete sobre venta

1.400.000 69.600 87.000

13.- MaterIal de escritorio 14.-It 15.-Ventas

60.900 491.400 491.400 14.250.600
0

16.-Debito fiscal 17.-It por pagar 18.-Prestamo bancario

2.129.400 2.129.400 491.400 491.400 5.000.000
0

19.-It a compensar 20.- Intereses 21.- Intereses deveng. por pagar

491.400 3.000.000 3.000.000

22.- Aitb 23.- Ajuste de capital 24.- Depreciacion edificio

25.471.146 1.134.951 25.471.146 #REF!
24.336.195

25.-Depreciacion vehiculos 26.-Depreciacion acum. edificio 27.- Depreciacion acum. de vehiculos

99.182 28.501 99.182

28.- Costo de venta 29.-Inventario final

7.308.000 3.132.000
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 3.000.000,00
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 99.182,11
CAPITAL SOCIAL 28.300.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 25.471.146,21
CAJA 37.740.700,00
INVENTARIO FINAL 3.132.000,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 491.400,00
TOTAL SUMAS 64.498.828,94 43.760.051,07
PERDIDA 20.738.777,87
TOTAL SUMAS IGUALES 64.498.828,94 64.498.828,94
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 14.250.600,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 7.308.000,00
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 24.336.195,14
PUBLICIDAD 69.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00
FLETES SOBRE VENTA 87.000,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 0,00
INTERESES 3.000.000,00
DEPRECIACION EDIFICIOS 28.500,61
DEPRECIACION VEHICULOS 99.182,11
TOTAL SUMAS 14.250.600,00 34.989.377,86
PERDIDA -20.738.777,86
TOTAL SUMAS IGUALES -6.488.177,86 34.989.377,86

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 40.380.000,00 2.639.300,00 37.740.700,00
2 TERRENO 760.016,20 0,00 760.016,20
3 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
4 VEHICULO 495.910,57 0,00 495.910,57
5 INVENTARIO INICIAL 4.350.000,00 4.350.000,00 0,00 0,00
6 CREDITO FISCAL 1.686.000,00 1.686.000,00 0,00 0,00
7 CAPITAL SOCIAL 0,00 28.300.000,00 28.300.000,00
8 COMPRA DE MERCADERIA 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
9 CUENTAS POR PAGAR 0,00 1.200.000,00 1.200.000,00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
11 PUBLICIDAD 69.600,00 0,00 69.600,00
12 FLETE SOBRE COMPRA 87.000,00 0,00 87.000,00
13 MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 0,00 60.900,00
14 IT 491.400,00 491.400,00 0,00 0,00
15 VENTAS 0,00 14.250.600,00 14.250.600,00
16 DEBITO FISCAL 2.129.400,00 2.129.400,00 0,00 0,00
17 IT POR PAGAR 491.400,00 491.400,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 IT A COMPENSAR 491.400,00 0,00 491.400,00
20 INTERESES 3.000.000,00 0,00 3.000.000,00
21 INTERESES DEVENG. POR PAGAR 0,00 3.000.000,00 3.000.000,00
22 AITB 25.471.146,21 1.134.951,07 24.336.195,14
23 AJUSTE AL CAPITAL 0,00 25.471.146,21 25.471.146,21
24 DEPRECIACION DE EDIFICIO 28.500,61 0,00 28.500,61
25 DEPRECIACION DE VEHICULOS 99.182,11 0,00 99.182,11
26 DEPRECIACION ACUMU. DE EDIFICIO 0,00 28.500,61 28.500,61
27 DEPRECIACION ACUMU. DE VEHICULOS 0,00 99.182,11 99.182,11
28 COSTO DE VENTA 7.308.000,00 0,00 7.308.000,00
29 INVENTARIO FINAL 3.132.000,00 0,00 3.132.000,00
TOTAL SALDO 95.151.880,01 95.151.880,01 78.749.428,93 78.749.428,94
 GESTIÓN 2018

1).- LIBRO DIARIO = VERBO REGISTRAR

EMPRESA

EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLEO DEBE HABER
1/1/2018 …. 0 ….
CAJA 1 38.619.700,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.612.000,00
IT POR COMPENSAR 3 491.400,00
EDIFICIO 4 1.140.024,30
TERRENO 5 760.016,20
VEHICULO 6 495.910,57
RESULTADO DE LA GESTION 2020 7 20.738.777,86
CREDITO FISCAL 520.000,00
intereses deveng. Por pagar 8 3.000.000,00
cuentas por pagar 9 1.200.000,00
prestamo bancario 10 0,00 5.000.000,00
documentos por pagar 11 1.400.000,00
capital social 12 33.179.000,00
ajuste de capital 13 25.471.146,21
dep. acumulada de vehiculo 14 99.182,11
dep. acumulada de edificio 15 28.500,61
Glosa: reinicio de actividades
1/1/2018 …. 1 ….
resultado acumulado de la gestion 16 20.738.777,86
resultado de la gestion 2017 7 20.738.777,86
Glosa: reinicio de actividades
4/25/2018 …. 2 ….
compra de mercaderia 17 1.740.000,00
credito fiscal 18 260.000,00
caja 1 600.000,00
cuentas por pagar 9 1.400.000,00
Glosa: por compra de mercaderia 2000 tv
10/31/2018 …. 3 ….
caja 1 900.000,00
credito bancario 10 900.000,00
Glosa: credito bancario recibido
11/30/2018 …. 4 ....
caja 1 10.214.400,00
cuentas por cobrar 19 4.377.600,00
it 20 437.760,00
venta de mercaderia 21 12.695.040,00
debito fiscal 22 1.896.960,00
it por pagar 23 437.760,00
Glosa: venta del 80% de existencias
12/15/2018 …. 5 ….

comisiones sobre venta 24 78.300,00

flete sobre venta 25 69.600,00
material de escritorio 26 43.500,00
credito fiscal 18 28.600,00
caja 1 220.000,00
Glosa:pago del flete, comision y material
12/31/2018 …. 6 ….

debito fiscal 22 1.896.960,00

it a compensar 3 437.760,00
It por pagar 23 437.760,00
it 20 437.760,00
credito fiscal 18 808.600,00
caja 1 1.526.120,00
Glosa: por paga y compensacion del iva e it
12/31/2018 …. 7 ….

intereses 27 800.000,00
intereses por pagar 8 800.000,00
Glosa: deveng prestamo recibido15/12/2020
12/31/2018 ….8 ….
depreciacion de edificio 2.5% 28 54.152,31
depreciacion de vehiculo 20% 29 188.450,03
depre. Acumulada edificio 14 54.152,31
depre. Acumulada vehiculo 15 188.450,03
Glosa:depreciacion de edificio y vehiculo
12/31/2018 …. 9 ….
costo de venta 30 6.763.032,00
inventario final 31 1.588.968,00
inventario inicial 2 6.612.000,00
compra de mercaderia 17 1.740.000,00
Glosa:Contabil. de costo de venta ,inv final

SUMA TOTAL LIBRO DIARIO 120.433.449,14 120.433.449,14

2).-LIBRO MAYOR = VERBO CLASIFICAR

CAJA 1 INVENTARIO INICIAL 2 IT A COMPENSAR 3

38.619.700,00 600.000,00 6.612.000,00 6.612.000,00 491.400,00
 900.000,00 220.000,00 437.760,00
10.214.400,00 1.526.120,00 929.160,00

49.734.100,00 2.346.120,00
47.387.980,00

EDIFICIO 4 VEHICULO 5 TERRENO 6

1.140.024,30 760.016,20 495.910,57

RESULTADO GESTION 7 IT POR PAGAR 8 INTERESES DEV POR PAGAR 9

20.738.777,86 20.738.777,86 437.760,00 437.760,00 3.000.000,00
0,00 800.000,00
3.800.000,00

CUENTAS POR PAGAR 10 PRESTAMO BANCARIO 11 DOCUMENTO POR PAGAR 12

1.200.000,00 5.000.000,00 1.400.000,00
1.400.000,00
2.600.000,00

CAPITAL SOCIAL 13 AJUSTE DE CAPITAL 14 DEPRE. ACUMULADA VEHICULO 15

33.179.000,00 25.471.146,21 99.182,11
188.450,03
25.471.146,21 287.632,15

DEPRE. ACUMULADA EDIFICIO 16 RESULTADO ACUMULADO 17 COMPRA DE MERCADERIA 18

28.500,61 20.738.777,86 1.740.000,00 1.740.000,00
54.152,31
82.652,92

CREDITO FISCAL 19 CREDITO BANCARIO 20 CUENTAS POR COBRAR 21

260.000,00 808.600,00 900.000,00 4.377.600,00
28.600,00
520.000,00
808.600,00 808.600,00
0,00

IT 22 VENT MERCADERIA 23 DEBITO FISCAL 24

437.760,00 437.760,00 12.695.040,00 1.896.960,00 1.896.960,00
0,00

COMISION SOB. VENTA 25 FLETE/VENTA 26 MATERIAL DE ESCRITORIO 27

78.300,00 69.600,00 43.500,00

INTERESES 28 DEPRE. DE EDIFICIO 30 DEPRE. DE VEHICULO 31

800.000,00 54.152,31 188.450,03

COSTO DE VENTA 32 INVENTARIO FINAL 33

6.763.032,00 1.588.968,00
ASIENTO DE CIERRE
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR 2.600.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR LC 1.400.000,00
DEBITO FISCAL 0,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 3.800.000,00
PRESTAMO BANCO UNION S,A POR PAGAR 5.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 188.450,03
CAPITAL SOCIAL 33.179.000,00
AJUSTE DE CAPITAL 25.471.146,21
CREDITO BANCARIO 900.000,00
CAJA 47.387.980,00
INVENTARIO FINAL 1.588.968,00
TERRENO 760.016,20
EDIFICIO 1.140.024,30
VEHICULO 495.910,57
CREDITO FISCAL 0,00
IT A COMPENSAR 929.160,00
20.738.777,86
TOTAL SUMAS 72.592.748,56 73.040.836,93
PERDIDA 448.088,38
TOTAL SUMAS IGUALES 73.040.836,93 73.040.836,93
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS CONTABLES FOLEO DEBE HABER
VENTAS 12.695.040,00
INVENTARIO INICIAL 0,00
COMPRAS 0,00
COSTO DE VENTA 6.763.032,00
COMICION DE VENTA 78.300,00
FLETE/ VENTA 69.600,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
INTERESES 800.000,00
DEPRECIACION EDIFICIOS 54.152,31
DEPRECIACION VEHICULOS 188.450,03
TOTAL SUMAS 12.695.040,00 7.997.034,34
PERDIDA 4.698.005,66
TOTAL SUMAS IGUALES 12.695.040,00 12.695.040,00

3) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

EMPRESA "ALFA Y OMEGA"

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ITEM NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 CREDITO BANCARIO 900.000,00 900.000,00
2 CAJA MONEDA NACIONAL 49.734.100,00 2.346.120,00 47.387.980,00
3 CUENTAS POR COBRAR 4.377.600,00 0,00 4.377.600,00
4 CREDITO FISCAL IVA 808.600,00 808.600,00 0,00 0,00
5 IT A COMPENSAR 929.160,00 0,00 929.160,00
6 INVENTARIO INICIAL 6.612.000,00 6.612.000,00 0,00 0,00
7 INVENTARIO FINAL 1.588.968,00 0,00 1.588.968,00
8 TERRENO 495.910,57 0,00 495.910,57
9 EDIFICIO 1.140.024,30 0,00 1.140.024,30
10 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 0,00 82.652,92 82.652,92
11 VEHICULO 760.016,20 0,00 760.016,20
12 DEPRECIACION ACUM. VEHICULO 0,00 287.632,15 287.632,15
13 CUENTAS POR PAGAR 0,00 2.600.000,00 2.600.000,00
14 DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 1.400.000,00 1.400.000,00
15 INTERESES POR PAGAR 0,00 3.800.000,00 3.800.000,00
16 DEBITO FISCAL IVA 1.896.960,00 1.896.960,00 0,00 0,00
17 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 437.760,00 437.760,00 0,00 0,00
18 PRESTAMO BANCARIO 0,00 5.000.000,00 5.000.000,00
19 CAPITAL SOCIAL 0,00 33.179.000,00 33.179.000,00
20 AJUSTE DE CAPITAL 0,00 25.471.146,21 25.471.146,21
21 RESULTADOS ACUMULADOS 20.738.777,86 0,00 20.738.777,86
22 RESULTADO DE LA GESTION 20.738.777,86 20.738.777,86 0,00 0,00
23 VENTA DE MERCADERIA 0,00 12.695.040,00 12.695.040,00
24 COSTO DE VENTAS 6.763.032,00 0,00 6.763.032,00
25 COMPRA DE MERCADERIA 1.740.000,00 1.740.000,00 0,00 0,00
26 MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00 0,00 43.500,00
28 FLETES SOBRE VENTA 69.600,00 0,00 69.600,00
29 COMISION SOBRE VENTA 78.300,00 0,00 78.300,00
30 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 437.760,00 437.760,00 0,00 0,00
31 DEPRECIACION VEHICULO 188.450,03 0,00 188.450,03
32 DEPRECIACION DE EDIFICIO 54.152,31 0,00 54.152,31
33 INTERESES 800.000,00 0,00 800.000,00
TOTALES 120.433.449,14 120.433.449,14 85.415.471,28 85.415.471,28
4).-ESTADOS FINANCIEROS = VERBO INFORMAR

4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA

ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 6.612.000,00

COMPRAS 3.480.000,00 1.740.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 10.440.000,00 8.352.000,00
INVENTARIO FINAL 3.132.000,00 1.588.968,00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 7.308.000,00 6.763.032,00

4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA

DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2017 AÑO 2018
VENTAS 14.250.600,00 12.695.040,00
MENOS: COSTO DE VENTA 7.308.000,00 6.763.032,00
MARGEN BRUTO EN VENTA 6.942.600,00 5.932.008,00
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 188.582,72 286.102,34
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5% 28.500,61 54.152,31
DEPRECIACION DE VEHICULO 20% 99.182,11 188.450,03
MATERIAL DE ESCRITORIO 60.900,00 43.500,00
GASTOS COMERCIALES 156.600,00 147.900,00
COMISIONES SOBRE VENTA 0,00 78.300,00
FLETE SOBRE VENTA 87.000,00 69.600,00
PUBLICIDAD 69.600,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 345.182,72 434.002,34
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 3.000.000,00 800.000,00
AITB 24.336.195,14
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 27.336.195,14 800.000,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 27.681.377,86 1.234.002,34
MARGEN OPERATIVO EN VENTA -20.738.777,86 4.698.005,66

BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 37.740.700,00 47.387.980,00
caja 37.740.700,00 47.387.980,00
ACTIVO EXIGIBLE 491.400,00 5.306.760,00
credito fiscal
iue a compensar
it a compensar 491.400,00 929.160,00
CUENTAS POR COBRAR 4.377.600,00
ACTIVO REALIZABLE 3.132.000,00 1.588.968,00
inventario 3.132.000,00 1.588.968,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 41.364.100,00 54.283.708,00
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio 1.140.024,30 1.140.024,30
depreciacion acumulada28.500,61 1.111.523,69 82.652,92 1.057.371,38
terreno 760.016,20 495.910,57
vehiculo 495.910,57 760.016,20
depreciacion acumulada99.182,11 396.728,46 287.632,15 472.384,05
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2.268.268,35 2.025.666,00
TOTAL ACTIVO 43.632.368,35 56.309.374,00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 0,00 0,00
IT POR PAGAR 0,00 0,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 3.000.000,00 3.800.000,00
CUENTAS POR PAGAR 1.200.000,00 2.600.000,00
prestamo bancario 5.000.000,00 5.000.000,00
CREDITO BANCARIO 900.000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1.400.000,00 1.400.000,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 10.600.000,00 13.700.000,00
PATRIMONIO
capital social 28.300.000,00 33.179.000,00
ajuste de capital 25.471.146,21 25.471.146,21
resultado de la gestion 20.738.777,86
resultado acumulado -20.738.777,86 4.698.005,66
TOTAL PATRIMONIO 33.032.368,35 42.609.374,01
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 43.632.368,35 56.309.374,01
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL

Estado de evolucion del patrimonio

desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2017 AÑO 2018
capital social 28.300.000,00 33.179.000,00
Mas: ajuste al capital 25.471.146,21 25.471.146,21
resultado acumulado 20.738.777,86
Mas: resultado de la gestion -20.738.777,86 4.698.005,66
total patrimonio neto final o actual 33.032.368,35 42.609.374,01

4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS

Estado de resultados acumulados

desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2017 AÑO 2018
resultado acumulado inicial 0,00 20.738.777,86
resultado de la gestion -20.738.777,86 4.698.005,66
resultado acumulados final o actual -20.738.777,86 25.436.783,52

4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"

DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion -20.738.777,86 4.698.005,66
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 3.132.000,00 1.588.968,00
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal
it por pagar 0,00 0,00
cuentas por pagar - proveedores 1.200.000,00 0,00
documentos por pagar 1.400.000,00 0,00
prestamos bancario 5.000.000,00 0,00
intereses por pagar 3.000.000,00 3.800.000,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -7.006.777,86 10.086.973,66
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 37.740.700,00 47.387.980,00
CREDITO FISCAL 520.000,00 260.000,00

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO -7.006.777,86 10.086.973,66

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO

DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2017 AÑO 2018

RESULTADO DE LA GESTION -20.738.777,86 4.698.005,66

TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO -20.738.777,86 4.698.005,66

APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO

TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO -20.738.777,86 4.698.005,66

COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 41.364.100,00 54.283.708,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 10.600.000,00 13.700.000,00

CAPITAL DE TRABAJO NETO 51.964.100,00 67.983.708,00