EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 03-2
GESTIÓN 2018
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2018 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 9.800.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 43.500,00
CREDITO FISCAL 3 6.500,00
CAPITAL SOCIAL 4 9.850.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
4/10/2018 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 52.200,00
CREDITO FISCAL 3 7.800,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 60.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
9/30/2018 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 247.500,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 6 7.425,00
7
VENTA DE MERCADERIA 8 215.325,00
DEBITO FISCAL 9 32.175,00
IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 7.425,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
10/31/2018 4
MATERIAL DE ESCRITOTIO 11 8.700,00
COMISIONES SOBRE VENTA 12 26.100,00
CREDITO FISCAL 1 5.200,00
CAJA MONEDA NACIONAL 40.000,00
TERRENO, EDIFICIO Y VEHICULO
12/31/2018 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15 86.130,00
INVENTARIO FINAL 16 9.570,00
INVENTARIO INICIAL 2 43.500,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 52.200,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 10.300.625,00 10.300.625,00
B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
9.800.000,00 60.000,00 43.500,00 43.500,00 6.500,00
247.500,00 40.000,00 0 7.800,00
10.047.500,00 100.000,00 5.200,00
9.947.500,00 19.500,00
4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
9.850.000,00 52.200,00 52.200,00 7.425,00
0
7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR
215.325,00 32.175,00 7.425,00
10 11 12
MATERIAL DE ESCRITOTIO COMISIONES SOBRE VENTA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
8.700,00 26.100,00 86.130,00
13
INVENTARIO FINAL
9.570,00
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 32.175,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 7.425,00
CAPITAL SOCIAL 9.850.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 9.947.500,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO DISCAL 19.500,00
TOTAL SUMAS 9.889.600,00 9.967.000,00
-77.400,00
TOTAL SUMAS IGUALES 9.889.600,00 9.889.600,00
VENTA DE MERCADERIA 215.325,00
INVENTARIO INICIAL 43.500,00
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 0,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7.425,00
#REF! 8.700,00
MATERIAL DE ESCRITOTIO 26.100,00
TOTAL SUMAS IGUALES 258.825,00 42.225,00
-216.600,00
TOTAL SUMAS IGUALES 42.225,00 42.225,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 10.047.500,00 100.000,00 9.947.500,00
2 INVENTARIO INICIAL 43.500,00 43.500,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 19.500,00 0,00 19.500,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 9.850.000,00 9.850.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 52.200,00 52.200,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7.425,00 0,00 7.425,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 215.325,00 215.325,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 32.175,00 32.175,00
9 IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 7.425,00 7.425,00
10 MATERIAL DE ESCRITOTIO 8.700,00 0,00 8.700,00
11 COMISIONES SOBRE VENTA 26.100,00 0,00 26.100,00
12 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 86.130,00 0,00 86.130,00
13 INVENTARIO FINAL 9.570,00 0,00 9.570,00
TOTALES 10.300.625,00 10.300.625,00 10.104.925,00 10.104.925,00
GESTIÓN 2019
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2019 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 9.947.500,00
INVENTARIO INICIAL 5 9.570,00
CREDITO FISCAL 6 19.500,00
DEBITO FISCAL 7 32.175,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 8 7.425,00
CAPITAL SOCIAL 9 9.850.000,00 0,00
RESULTADO DE GESTION 2016 10 86.970,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2019 2
RESULTADO DE GESTION 2016 10 86.970,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 11 86.970,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/10/2019 3
COMPRA DE MERCADERIA 12 60.900,00
CREDITO FISCAL 6 9.100,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 21.000,00
CUENTAS POR PAGAR 13 14.000,00
DOCUMENTO POR PAGAR 35.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
9/30/2018 5
CAJA MONEDA NACIONAL 1 91.125,00
CUENTAS POR COBRAR 17 54.675,00
DOCUMENTO POR COBRAR 36.450,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 18 5.467,50
VENTA DE MERCADERIA 19 158.557,50
DEBITO FISCAL 7 23.692,50
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 8 5.467,50
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
10/31/2018 4
MATERIAL DE ESCRITORIO 14 43.500,00
COMISIONES SOBRE VENTA 15 69.600,00
CREDITO FISCAL 6 16.900,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 130.000,00
FLETE SOBRE VENTAS
12/31/2019 6
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 20 61.850,91
INVENTARIO FINAL 21 8.619,09
INVENTARIO INICIAL 5 9.570,00
COMPRA DE MERCADERIA 12 60.900,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 10.521.727,50 10.521.727,50
B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
9.947.500,00 21.000,00 9.570,00 9.570,00 19.500,00
91.125,00 130.000,00 9.100,00
10.038.625,00 151.000,00 16.900,00
9.887.625,00 45.500,00
4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
32.175,00 7.425,00 9.850.000,00
23.692,50 5.467,50
12.892,50
55.867,50 0,00
7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2016 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
86.970,00 86.970,00 86.970,00 60.900,00 60.900,00
86.970,00 86.970,00 86.970,00
10 11 12
CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTO POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR
14.000,00 35.000,00 54.675,00
0 0
13 14 15
DOCUMENTO POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA
36.450,00 5.467,50 158.557,50
16 17 18
MATERIAL DE ESCRITORIO COMISIONES SOBRE VENTA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
43.500,00 69.600,00 61.850,91
19
INVENTARIO FINAL
8.619,09
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DOCUMENTO POR COBRAR 0,00
DEBITO FISCAL 86.970,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 86.970,00
CAPITAL SOCIAL 60.900,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 35.000,00
CUENTAS POR COBRAR 69.600,00
CAJA MONEDA NACIONAL 9.887.625,00
INVENTARIO INICIAL 9.570,00
CREDITO FISCAL 19.500,00
DEBITO FISCAL 0,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO FISCAL 0,00
TOTAL SUMAS 269.840,00 9.986.295,00
-9.716.455,00
TOTAL SUMAS IGUALES 269.840,00 269.840,00
VENTA DE MERCADERIA 0,00
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 5.467,50
VENTA DE MERCADERIA 0,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00
COSTO MERCADERIA VENDIDA 0,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 61.850,91
TOTAL SUMAS IGUALES 0,00 110.818,41
110.818,41
TOTAL SUMAS IGUALES 110.818,41 110.818,41
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 10.038.625,00 151.000,00 9.887.625,00
2 INVENTARIO INICIAL 9.570,00 9.570,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 45.500,00 45.500,00
4 DEBITO FISCAL 55.867,50 55.867,50
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 12.892,50 12.892,50
6 CAPITAL SOCIAL 9.850.000,00 9.850.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2016 86.970,00 86.970,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 86.970,00 86.970,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 60.900,00 60.900,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 14.000,00 14.000,00
11 DOCUMENTO POR PAGAR 35.000,00 35.000,00
12 CUENTAS POR COBRAR 54.675,00 54.675,00
13 DOCUMENTO POR COBRAR 36.450,00 36.450,00
14 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 5.467,50 5.467,50
15 VENTA DE MERCADERIA 158.557,50 158.557,50
16 MATERIAL DE ESCRITORIO 43.500,00 43.500,00
17 COMISIONES SOBRE VENTA 69.600,00 69.600,00
18 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 61.850,91 61.850,91
19 INVENTARIO FINAL 8.619,09 8.619,09
TOTALES 10.521.727,50 10.521.727,50 10.213.287,50 10.213.287,50
D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA
ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
INVENTARIO INICIAL 43.500,00 9.570,00
COMPRAS 52.200,00 60.900,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 95.700,00 70.470,00
INVENTARIO FINAL 9.570,00 8.619,09
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 86.130,00 61.850,91
4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA
DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2018 AÑO 2019
VENTAS 215.325,00 158.557,50
MENOS: COSTO DE VENTA 86.130,00 61.850,91
MARGEN BRUTO EN VENTA 129.195,00 96.706,59
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.700,00 43.500,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO 8.700,00 43.500,00
GASTOS COMERCIALES 26.100,00 69.600,00
COMISIONES SOBRE VENTA 26.100,00 69.600,00
FLETE SOBRE VENTA 0,00
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 34.800,00 113.100,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 7.425,00 5.467,50
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 7.425,00 5.467,50
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 42.225,00 118.567,50
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 86.970,00 -21.860,91
BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 9.947.500,00 9.887.625,00
caja 9.947.500,00 9.887.625,00
ACTIVO EXIGIBLE 19.500,00 136.625,00
credito fiscal 19.500,00 45.500,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 36.450,00
CUENTAS POR COBRAR 54.675,00
ACTIVO REALIZABLE 9.570,00 8.619,09
inventario 9.570,00 8.619,09
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9.976.570,00 10.032.869,09
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 9.976.570,00 10.032.869,09
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 32.175,00 55.867,50
IT POR PAGAR 7.425,00 12.892,50
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 14.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 35.000,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 39.600,00 117.760,00
PATRIMONIO
capital social 9.850.000,00 9.850.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 86.970,00 21.860,91
resultado acumulado 86.970,00
TOTAL PATRIMONIO 9.936.970,00 9.915.109,09
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9.976.570,00 10.032.869,09
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
capital social 9.850.000,00 9.850.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 86.970,00
Mas: resultado de la gestion 86.970,00 -21.860,91
total patrimonio neto final o actual 9.936.970,00 9.741.169,09
4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS
Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2018 AÑO 2019
resultado acumulado inicial 0,00 86.970,00
resultado de la gestion 86.970,00 -21.860,91
resultado acumulados final o actual 86.970,00 65.109,09
4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"
DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 86.970,00 -21.860,91
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 9.570,00 8.619,09
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 32.175,00 55.867,50
it por pagar 7.425,00 12.892,50
cuentas por pagar - proveedores 0,00 14.000,00
documentos por pagar 0,00 35.000,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 136.140,00 104.518,18
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 9.947.500,00 9.887.625,00
CREDITO FISCAL 19.500,00 45.500,00
TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 136.140,00 104.518,18
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO
DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2018 AÑO 2019
RESULTADO DE LA GESTION 86.970,00 -21.860,91
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 86.970,00 -21.860,91
APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO
TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 86.970,00 -21.860,91
COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9.976.570,00 10.032.869,09
TOTAL PASIVO CORRIENTE 39.600,00 117.760,00
CAPITAL DE TRABAJO NETO 10.016.170,00 10.150.629,09