EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 06-2
GESTIÓN 2016
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2016 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 39.000.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.960.000,00
CREDITO FISCAL 3 1.040.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 47.000.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2016 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 2.784.000,00
CREDITO FISCAL 3 416.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 3.200.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
9/30/2018 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 20.216.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 6 606.480,00
7
VENTA DE MERCADERIA 8 17.587.920,00
DEBITO FISCAL 9 2.628.080,00
IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 606.480,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
10/31/2018 4
COMISIONES SOBRE VENTA 11 52.200,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 12 26.100,00
TERRENO 300.000,00
EDIFICIO 500.000,00
VEHICULO 348.000,00
CREDITO FISCAL 1 63.700,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1.290.000,00
TERRENO, EDIFICIO Y VEHICULO
12/31/2018 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 15 9.256.800,00
INVENTARIO FINAL 16 487.200,00
INVENTARIO INICIAL 2 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 2.784.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 82.056.480,00 82.056.480,00
B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
39.000.000,00 3.200.000,00 6.960.000,00 6.960.000,00 1.040.000,00
20.216.000,00 1.290.000,00 0 416.000,00
59.216.000,00 4.490.000,00 63.700,00
54.726.000,00 1.519.700,00
4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
47.000.000,00 2.784.000,00 2.784.000,00 606.480,00
0
7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR
17.587.920,00 2.628.080,00 606.480,00
10 11 12
COMISIONES SOBRE VENTA MATERIAL DE ESCRITORIO COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
52.200,00 26.100,00 9.256.800,00
13
INVENTARIO FINAL EDIFICIO TERRENO
487.200,00 500.000,00 300.000,00
VEHICULO
348.000,00
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
DEBITO FISCAL 2.628.080,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 606.480,00
CAPITAL SOCIAL 47.000.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 54.726.000,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO DISCAL 1.519.700,00
TOTAL SUMAS 50.234.560,00 56.245.700,00
-6.011.140,00
TOTAL SUMAS IGUALES 50.234.560,00 50.234.560,00
VENTA DE MERCADERIA 17.587.920,00
INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 0
COSTO MERCADERIA VENDIDA 300.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 606.480,00
#REF! 52.200,00
COMISIONES SOBRE VENTA 26.100,00
TOTAL SUMAS IGUALES 24.547.920,00 984.780,00
-23.563.140,00
TOTAL SUMAS IGUALES 984.780,00 984.780,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 59.216.000,00 4.490.000,00 54.726.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 6.960.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 1.519.700,00 0,00 1.519.700,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 47.000.000,00 47.000.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 2.784.000,00 2.784.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 606.480,00 0,00 606.480,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 17.587.920,00 17.587.920,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 2.628.080,00 2.628.080,00
9 IT. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 606.480,00 606.480,00
10 COMISIONES SOBRE VENTA 52.200,00 0,00 52.200,00
11 MATERIAL DE ESCRITORIO 26.100,00 0,00 26.100,00
12 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 9.256.800,00 0,00 9.256.800,00
13 INVENTARIO FINAL 487.200,00 0,00 487.200,00
EDIFICIO 500.000,00 500.000,00
TERRENO 300.000,00 300.000,00
VEHICULO 348.000,00 348.000,00
TOTALES 82.056.480,00 82.056.480,00 67.822.480,00 67.822.480,00
GESTIÓN 2017
GESTIÓN 2017
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2017 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 54.726.000,00
INVENTARIO INICIAL 5 487.200,00
CREDITO FISCAL 6 1.519.700,00
DEBITO FISCAL 7 2.628.080,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 8 606.480,00
CAPITAL SOCIAL 9 47.000.000,00
RESULTADO DE GESTION 2016 10 6.498.340,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2017 2
RESULTADO DE GESTION 2016 10 6.498.340,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 11 6.498.340,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2017 3
COMPRA DE MERCADERIA 12 3.480.000,00
CREDITO FISCAL 6 520.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 400.000,00
CUENTAS POR PAGAR 13 3.600.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
6/30/2017 4
MATERIAL DE ESCRITORIO 14 52.200,00
COMISIONES SOBRE VENTA 15 43.500,00
FLETES SOBRE VENTAS 26.100,00
CREDITO FISCAL 6 18.200,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 140.000,00
FLETE SOBRE VENTAS
12/30/2017 5
CAJA MONEDA NACIONAL 1 3.521.414,40
CUENTAS POR COBRAR 17 5.282.121,60
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 18 264.106,08
VENTA DE MERCADERIA 19 7.659.076,32
DEBITO FISCAL 7 1.144.459,68
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 8 264.106,08
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2017 6
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 20 3.862.679,94
INVENTARIO FINAL 21 104.520,06
INVENTARIO INICIAL 5 487.200,00
COMPRA DE MERCADERIA 12 3.480.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 80.406.082,08 80.406.082,08
B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
54.726.000,00 400.000,00 487.200,00 487.200,00 1.519.700,00
3.521.414,40 140.000,00 520.000,00
58.247.414,40 540.000,00 18.200,00
57.707.414,40 2.057.900,00
4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
2.628.080,00 606.480,00 47.000.000,00
1.144.459,68 264.106,08
870.586,08
3.772.539,68 0,00
7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2016 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
6.498.340,00 6.498.340,00 6.498.340,00 3.480.000,00 3.480.000,00
6.498.340,00 6.498.340,00 6.498.340,00
10 11 12
CUENTAS POR PAGAR FLETES SOBRE VENTAS CUENTAS POR COBRAR
3.600.000,00 26.100,00 0,00 5.282.121,60
0 0
13 14 15
0 IMPUESTOS A LA TRANSACCION VENTA DE MERCADERIA
0,00 264.106,08 7.659.076,32
16 17 18
MATERIAL DE ESCRITORIO COMISIONES SOBRE VENTA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
52.200,00 43.500,00 3.862.679,94
19
INVENTARIO FINAL
104.520,06
ASIENTO DE CIERRE
NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBE HABER
0 0,00
DEBITO FISCAL 6.498.340,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 6.498.340,00
CAPITAL SOCIAL 3.480.000,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 0,00
CUENTAS POR COBRAR 43.500,00
CAJA MONEDA NACIONAL 57.707.414,40
INVENTARIO INICIAL 487.200,00
CREDITO FISCAL 1.519.700,00
DEBITO FISCAL 0,00
INVENTARIO FINAL 0,00
CREDITO FISCAL 0,00
TOTAL SUMAS 16.476.680,00 59.757.814,40
-43.281.134,40
TOTAL SUMAS IGUALES 16.476.680,00 16.476.680,00
VENTA DE MERCADERIA 0,00
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRA DE MERCADERIA 0
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 264.106,08
VENTA DE MERCADERIA 0,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 52.200,00
COSTO MERCADERIA VENDIDA 0,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 3.862.679,94
TOTAL SUMAS IGUALES 0,00 4.178.986,02
4.178.986,02
TOTAL SUMAS IGUALES 4.178.986,02 4.178.986,02
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 58.247.414,40 540.000,00 57.707.414,40
2 INVENTARIO INICIAL 487.200,00 487.200,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 2.057.900,00 2.057.900,00
4 DEBITO FISCAL 3.772.539,68 3.772.539,68
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 870.586,08 870.586,08
6 CAPITAL SOCIAL 47.000.000,00 47.000.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2016 6.498.340,00 6.498.340,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 6.498.340,00 6.498.340,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 3.480.000,00 3.480.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 3.600.000,00 3.600.000,00
11 FLETES SOBRE VENTAS 26.100,00 0,00 26.100,00
12 CUENTAS POR COBRAR 5.282.121,60 5.282.121,60
13 0 0,00 0,00
14 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 264.106,08 264.106,08
15 VENTA DE MERCADERIA 7.659.076,32 7.659.076,32
16 MATERIAL DE ESCRITORIO 52.200,00 52.200,00
17 COMISIONES SOBRE VENTA 43.500,00 43.500,00
18 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 3.862.679,94 3.862.679,94
19 INVENTARIO FINAL 104.520,06 104.520,06
TOTALES 80.406.082,08 80.406.082,08 69.400.542,08 69.400.542,08
D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA
ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017
INVENTARIO INICIAL 6.960.000,00 487.200,00
COMPRAS 2.784.000,00 3.480.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 9.744.000,00 3.967.200,00
INVENTARIO FINAL 487.200,00 104.520,06
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 9.256.800,00 3.862.679,94
4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA
DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2016 AÑO 2017
VENTAS 17.587.920,00 7.659.076,32
MENOS: COSTO DE VENTA 9.256.800,00 3.862.679,94
MARGEN BRUTO EN VENTA 8.331.120,00 3.796.396,38
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.174.100,00 52.200,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO 26.100,00 52.200,00
EDIFICIO 500.000,00
TERRENO 300.000,00
VEHICULO 348.000,00
GASTOS COMERCIALES 52.200,00 69.600,00
COMISIONES SOBRE VENTA 52.200,00 43.500,00
FLETE SOBRE VENTA 26.100,00
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 1.226.300,00 121.800,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 606.480,00 264.106,08
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 606.480,00 264.106,08
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 1.832.780,00 385.906,08
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 6.498.340,00 3.410.490,30
BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 54.726.000,00 57.707.414,40
caja 54.726.000,00 57.707.414,40
ACTIVO EXIGIBLE 1.519.700,00 7.340.021,60
credito fiscal 1.519.700,00 2.057.900,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 5.282.121,60
ACTIVO REALIZABLE 487.200,00 104.520,06
inventario 487.200,00 104.520,06
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 56.732.900,00 65.151.956,06
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio 500.000,00
depreciacion acumulada edificio
terreno 300.000,00
vehiculo 348.000,00
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.148.000,00 0,00
TOTAL ACTIVO 57.880.900,00 65.151.956,06
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 2.628.080,00 3.772.539,68
IT POR PAGAR 606.480,00 870.586,08
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 3.600.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 3.234.560,00 8.243.125,76
PATRIMONIO
capital social 47.000.000,00 47.000.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 6.498.340,00 -3.410.490,30
resultado acumulado 6.498.340,00
TOTAL PATRIMONIO 53.498.340,00 56.908.830,30
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 56.732.900,00 65.151.956,06
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2016 AÑO 2017
capital social 47.000.000,00 47.000.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 6.498.340,00
Mas: resultado de la gestion 6.498.340,00 3.410.490,30
total patrimonio neto final o actual 53.498.340,00 43.912.150,30
4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS
Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2016 AÑO 2017
resultado acumulado inicial 0,00 6.498.340,00
resultado de la gestion 6.498.340,00 3.410.490,30
resultado acumulados final o actual 6.498.340,00 9.908.830,30
4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"
DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 6.498.340,00 3.410.490,30
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 487.200,00 104.520,06
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 2.628.080,00 3.772.539,68
it por pagar 606.480,00 870.586,08
cuentas por pagar - proveedores 0,00 3.600.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 10.220.100,00 11.758.136,12
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 54.726.000,00 57.707.414,40
CREDITO FISCAL 1.519.700,00 2.057.900,00
TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 10.220.100,00 11.758.136,12
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO
DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2016 AÑO 2017
RESULTADO DE LA GESTION 6.498.340,00 3.410.490,30
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 6.498.340,00 3.410.490,30
APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO
TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 6.498.340,00 3.410.490,30
COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 56.732.900,00 65.151.956,06
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.234.560,00 8.243.125,76
CAPITAL DE TRABAJO NETO 59.967.460,00 73.395.081,82