EMPRESA "ALFA & OMEGA" SRL 04-2
GESTIÓN 2014
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2014 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 14.400.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 2.610.000,00
CREDITO FISCAL 3 390.000,00
CAPITAL SOCIAL 4 17.400.000,00
GLOSA: POR LA APERTURA DE LA EMPRESA
1/15/2014 2
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.044.000,00
CREDITO FISCAL 3 156.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.200.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 1.200 TELEVISIORES
11/30/2014 3
CAJA MONEDA NACIONAL 1 6.384.000,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 7 191.520,00
VENTA DE MERCADERIA 8 5.554.080,00
DEBITO FISCAL 9 829.920,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 10 191.520,00
GLOSA: POR LA VENTA DE 4050 TELEVISORES
12/31/2014 4
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 11 2.923.200,00
INVENTARIO FINAL 12 730.800,00
INVENTARIO INICIAL 2 2.610.000,00
COMPRA DE MERCADERIA 5 1.044.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 28.829.520,00 28.829.520,00
B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
14.400.000,00 1.200.000,00 2.610.000,00 2.610.000,00 390.000,00
6.384.000,00 0 156.000,00
20.784.000,00 1.200.000,00
19.584.000,00 546.000,00
4 5 6
CAPITAL SOCIAL COMPRA DE MERCADERIA IMPUESTOS A LA TRANSACCION
17.400.000,00 1.044.000,00 1.044.000,00 191.520,00
0
7 8 9
VENTA DE MERCADERIA DEBITO FISCAL I. A LA TRANSACCION P/PAGAR
5.554.080,00 829.920,00 191.520,00
10 11
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
2.923.200,00 730.800,00
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 20.784.000,00 1.200.000,00 19.584.000,00
2 INVENTARIO INICIAL 2.610.000,00 2.610.000,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 546.000,00 0,00 546.000,00
4 CAPITAL SOCIAL 0,00 17.400.000,00 17.400.000,00
5 COMPRA DE MERCADERIA 1.044.000,00 1.044.000,00 0,00 0,00
6 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 191.520,00 0,00 191.520,00
7 VENTA DE MERCADERIA 0,00 5.554.080,00 5.554.080,00
8 DEBITO FISCAL 0,00 829.920,00 829.920,00
9 I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 0,00 191.520,00 191.520,00
10 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 2.923.200,00 0,00 2.923.200,00
11 INVENTARIO FINAL 730.800,00 0,00 730.800,00
TOTALES 28.829.520,00 28.829.520,00 23.975.520,00 23.975.520,00
GESTIÓN 2015
A) REGISTRAR = LIBRO DIARIO
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
LIBRO DIARIO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
1/1/2015 1
CAJA MONEDA NACIONAL 1 19.584.000,00
INVENTARIO INICIAL 2 730.800,00
CREDITO FISCAL 3 546.000,00
DEBITO FISCAL 4 829.920,00
IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 5 191.520,00
CAPITAL SOCIAL 6 17.400.000,00
RESULTADO DE GESTION 2014 7 2.439.360,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
1/1/2015 2
RESULTADO DE GESTION 2014 7 2.439.360,00
RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 8 2.439.360,00
GLOSA:REINICIO DE ACTIVIDADES
4/25/2015 3
COMPRA DE MERCADERIA 9 1.044.000,00
CREDITO FISCAL 3 156.000,00
CAJA MONEDA NACIONAL 1 240.000,00
CUENTAS POR PAGAR 10 960.000,00
GLOSA: POR LA COMPRA DE 400 TELEVISIORES
12/30/2015 4
CAJA MONEDA NACIONAL 1 1.603.950,00
CUENTAS POR COBRAR 11 1.603.950,00
IMPUESTOS A LA TRANSACCION 12 96.237,00
VENTA DE MERCADERIA 13 2.790.873,00
DEBITO FISCAL 4 417.027,00
I. A LA TRANSACCION P/PAGAR 5 96.237,00
GLOSA: POR LA VENTA DE TELEVISORES
12/31/2015 5
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 14 1.451.577,60
INVENTARIO FINAL 15 323.222,40
INVENTARIO INICIAL 2 730.800,00
COMPRA DE MERCADERIA 9 1.044.000,00
GLOSA: ASIENTO DE COSTO DE VENTA E INVENTARIO FINAL
TOTALES 29.579.097,00 29.579.097,00
B) CLASIFICAR = LIBRO MAYOR -
LIBRO MAYOR
1 2 3
CAJA MONEDA NACIONAL INVENTARIO INICIAL CREDITO FISCAL
19.584.000,00 240.000,00 730.800,00 730.800,00 546.000,00
1.603.950,00 156.000,00
21.187.950,00 240.000,00
20.947.950,00 702.000,00
4 5 6
DEBITO FISCAL IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR CAPITAL SOCIAL
829.920,00 191.520,00 17.400.000,00
417.027,00 96.237,00
287.757,00
1.246.947,00 0,00 17.400.000,00
7 8 9
RESULTADO DE GESTION 2014 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION COMPRA DE MERCADERIA
2.439.360,00 2.439.360,00 2.439.360,00 1.044.000,00 1.044.000,00
2.439.360,00 2.439.360,00 2.439.360,00
10 11 12
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS A LA TRANSACCION
960.000,00 1.603.950,00 96.237,00
0 0
13 14 15
VENTA DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA VENDIDA INVENTARIO FINAL
2.790.873,00 1.451.577,60 323.222,40
C) RESUMIR = SUMAS Y SALDOS
EMPRESA ALFA Y OMEGA SRL
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
EXPRESADOS EN BOLIVIANOS
SUMAS SALDOS
ITEM NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 21.187.950,00 240.000,00 20.947.950,00
2 INVENTARIO INICIAL 730.800,00 730.800,00 0,00 0,00
3 CREDITO FISCAL 702.000,00 702.000,00
4 DEBITO FISCAL 1.246.947,00 1.246.947,00
5 IMPUESTOS ALAS TRANSACCION P/PAGAR 287.757,00 287.757,00
6 CAPITAL SOCIAL 17.400.000,00 17.400.000,00
7 RESULTADO DE GESTION 2014 2.439.360,00 2.439.360,00 0,00 0,00
8 RESULTADO ACUMULADO DE LA GESTION 2.439.360,00 2.439.360,00
9 COMPRA DE MERCADERIA 1.044.000,00 1.044.000,00 0,00 0,00
10 CUENTAS POR PAGAR 960.000,00 960.000,00
11 CUENTAS POR COBRAR 1.603.950,00 0,00 1.603.950,00
12 IMPUESTOS A LA TRANSACCION 96.237,00 96.237,00
13 VENTA DE MERCADERIA 0,00 2.790.873,00 2.790.873,00
14 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 1.451.577,60 1.451.577,60
15 INVENTARIO FINAL 323.222,40 0,00 323.222,40
TOTALES 29.579.097,00 29.579.097,00 25.124.937,00 25.124.937,00
D)INFORMAR = ESTADOS FINANCIEROS
4.1) ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO DE VENTA
ESTADO DE COSTO DE ADQUISICION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2014 AÑO 2015
INVENTARIO INICIAL 2.610.000,00 730.800,00
COMPRAS 1.044.000,00 1.044.000,00
TOTAL DE MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 3.654.000,00 1.774.800,00
INVENTARIO FINAL 730.800,00 323.222,40
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A 2.923.200,00 1.451.577,60
4.2)ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE ELA SITUACION ECONOMICA
DESDE EL 1-01-2017 AL 31-DICIEMBRE DEL AÑO 2014 AÑO 2015
VENTAS 5.554.080,00 2.790.873,00
MENOS: COSTO DE VENTA 2.923.200,00 1.451.577,60
MARGEN BRUTO EN VENTA 2.630.880,00 1.339.295,40
MENOS: GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00 0,00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.5%
DEPRECIACION DE VEHICULO 20%
MATERIAL DE ESCRITORIO
GASTOS COMERCIALES 0,00
COMISIONES SOBRE VENTA
FLETE SOBRE VENTA
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0,00 0,00
MAS: GASTOS NO PERATIVOS
INTERESES 0,00
AITB
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 191.520,00 96.237,00
TOTAL GASTOS NO OPERATIVOS 191.520,00 96.237,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS 191.520,00 96.237,00
MARGEN OPERATIVO EN VENTA 2.439.360,00 1.243.058,40
BALANCE GENERAL
AL 12 DE DICIEMBRE AÑO 2014 AÑO 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 19.584.000,00 20.947.950,00
caja 19.584.000,00 20.947.950,00
ACTIVO EXIGIBLE 546.000,00 2.305.950,00
credito fiscal 546.000,00 702.000,00
iue a compensar
DOCUMENTOS POR COBRAR 0,00
CUENTAS POR COBRAR 1.603.950,00
ACTIVO REALIZABLE 730.800,00 323.222,40
inventario 730.800,00 323.222,40
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20.860.800,00 23.577.122,40
ACTIVO NO CORRIENTE
edificio
depreciacion acumulada edificio
terreno
vehiculo
depreciacion acumulada vehiculo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 20.860.800,00 23.577.122,40
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEBITO FISCAL 829.920,00 1.246.947,00
IT POR PAGAR 191.520,00 287.757,00
INTERESES DEVENGADOS POR PAGAR 0,00
CUENTAS POR PAGAR 0,00 960.000,00
prestamo bancario 0,00 0,00
CREDITO BANCARIO 0,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 0,00 0,00
iue por pagar 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 1.021.440,00 2.494.704,00
PATRIMONIO
capital social 17.400.000,00 17.400.000,00
ajuste de capital
resultado de la gestion 2.439.360,00 -1.243.058,40
resultado acumulado 2.439.360,00
TOTAL PATRIMONIO 19.839.360,00 21.082.418,40
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20.860.800,00 23.577.122,40
4.4)ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO O ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL
Estado de evolucion del patrimonio
desde el 1-01-2017 al 31 de diciembre 2017 AÑO 2014 AÑO 2015
capital social 17.400.000,00 17.400.000,00
Mas: ajuste al capital 0,00 0,00
resultado acumulado 2.439.360,00
Mas: resultado de la gestion 2.439.360,00 1.243.058,40
total patrimonio neto final o actual 19.839.360,00 16.203.698,40
4.5)ESTADO DE RESULTADO ACUMULADOS O SUPERAVIR ACUMULADOS
Estado de resultados acumulados
desde el 1-01-2017 al 31- diciembre AÑO 2014 AÑO 2015
resultado acumulado inicial 0,00 2.439.360,00
resultado de la gestion 2.439.360,00 1.243.058,40
resultado acumulados final o actual 2.439.360,00 3.682.418,40
4.7).-ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "BASE EFECTIVO"
DESDE EL 1-01-2017 AL 31DE DICIEMBRE AÑO 2014 AÑO 2015
ORIGENES DE FONDOS O EFECTIVO
resultado de la gestion 2.439.360,00 1.243.058,40
DISMINUCION DE ACTIVO
inventarios 730.800,00 323.222,40
AUMENTO DE PASIVO
debito fiscal 829.920,00 1.246.947,00
it por pagar 191.520,00 287.757,00
cuentas por pagar - proveedores 0,00 960.000,00
documentos por pagar 0,00 0,00
prestamos bancario 0,00 0,00
intereses por pagar 0,00 0,00
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 4.191.600,00 4.060.984,80
APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
AUMENTO DE ACTIVO
CAJA 19.584.000,00 20.947.950,00
CREDITO FISCAL 546.000,00 702.000,00
TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO 4.191.600,00 4.060.984,80
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS "CAPITAL DE TRABAJO
DESDE EL 1-1-2017 AL 31-DICIEMBRE AÑO 2014 AÑO 2015
RESULTADO DE LA GESTION 2.439.360,00 1.243.058,40
TOTAL ORIGEN DE FONDOS O EFECTIVO 2.439.360,00 1.243.058,40
APLICACIÓN O USO DE FONDOS O EFECTIVO
TOTAL APLICACIÓN O USOS DE FONDOS O EFECTIVO
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 2.439.360,00 1.243.058,40
COMPROVACION DE LA VACIOACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20.860.800,00 23.577.122,40
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.021.440,00 2.494.704,00
CAPITAL DE TRABAJO NETO 21.882.240,00 26.071.826,40