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Due Diligence: Casos Prácticos Empresariales

El documento presenta tres casos prácticos de due diligence en diferentes tipos de empresas: S.A.C., S.A.A. y S.R.L., cada uno con sus respectivos escenarios, documentos clave a revisar y preguntas relevantes. Se abordan aspectos legales, financieros y de cumplimiento normativo que deben considerarse en el proceso de adquisición o fusión. Cada caso destaca la importancia de la documentación y el análisis de riesgos asociados a la operación empresarial.

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Erika Matos
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Due Diligence: Casos Prácticos Empresariales

El documento presenta tres casos prácticos de due diligence en diferentes tipos de empresas: S.A.C., S.A.A. y S.R.L., cada uno con sus respectivos escenarios, documentos clave a revisar y preguntas relevantes. Se abordan aspectos legales, financieros y de cumplimiento normativo que deben considerarse en el proceso de adquisición o fusión. Cada caso destaca la importancia de la documentación y el análisis de riesgos asociados a la operación empresarial.

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CASOS PRÁCTICOS

CASO PRÁCTICO 1: DUE DILIGENCE A UNA S.A.C.

Escenario:

La empresa Agroindustria Andina S.A.C. está siendo evaluada para ser


adquirida por un grupo inversionista. La empresa tiene 10 años en el mercado,
5 accionistas y 50 trabajadores. Produce y exporta frutas deshidratadas.

Documentos clave a revisar:

 Estatuto Social y pactos de accionistas (si los hubiera)


 Actas de Junta General y de Directorio
 Partida registral en SUNARP
 RUC y vigencia de poderes en SUNAT
 Contratos laborales clave
 Licencias municipales y sanitarias (DIGESA, SENASA)
 Registro de marcas
 Contratos con clientes y proveedores

Preguntas:

1. ¿Qué aspectos legales deberían revisarse respecto a los accionistas?


2. ¿Qué información podría generar un riesgo en materia laboral?
3. ¿Qué pasaría si no se encuentra registrada la marca principal de la
empresa?
4. ¿Es obligatorio que la S.A.C. tenga directorio

CASO PRÁCTICO 2: DUE DILIGENCE A UNA S.A.A.

Finanzas Peruanas S.A.A. cotiza en la Bolsa de Valores de Lima y desea


fusionarse con otra empresa del sector. La Superintendencia del Mercado de
Valores (SMV) está al tanto del proceso.

Documentos clave a revisar:


 Estatutos y reglamento interno
 Información pública en la SMV
 Estados financieros auditados
 Actas de Junta de Accionistas
 Informe de gobierno corporativo
 Contratos con ejecutivos (stock options, bonos)
 Litigios judiciales o arbitrales relevantes

Preguntas:

1. ¿Qué órgano supervisa el cumplimiento normativo de la S.A.A.?


2. ¿Qué implicancias tiene un proceso sancionador abierto en la SMV?
3. ¿Qué diferencia hay entre una S.A.A. y una S.A.C. respecto a la
transferencia de acciones?
4. ¿Es obligatorio publicar los estados financieros?

CASO PRÁCTICO 3: DUE DILIGENCE A UNA S.R.L.

La empresa Tecnologías del Sur S.R.L., dedicada al desarrollo de software,


será comprada por una startup internacional. Tiene 8 socios, 15 trabajadores y
opera con clientes internacionales.

Documentos clave a revisar:

 Estatuto social y libro de socios

 Contratos de confidencialidad con trabajadores

 Contratos de licencia de software

 Registro de propiedad intelectual

 Documentación de cumplimiento tributario (SUNAT)

 Licencias de funcionamiento

Preguntas:

1. ¿Qué documento acredita la participación de los socios en una S.R.L.?

2. ¿Es posible transferir las participaciones sociales libremente?


3. ¿Qué implica no haber registrado el software que venden?

4. ¿Qué riesgos legales hay si no hay contratos con cláusulas de


confidencialidad?

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