Covi S.A. de C.
V
Balance General al 31 de diciembre del 2021
ACTIVO
CIRCULANTE 93,000.00
Efectivo y bancos 5,000.00
Inventarios 50,000.00
Clientes 15,000.00
Doc. Por cobrar 15,000.00
Imp. Por cobrar 8,000.00
NO CIRCULANTE 209,000.00
Mobiliario y equipo 250,500.00
Depreciacion acumulada - 41,500.00
PASIVO
A CORTO PLAZO 87,300.00
Proveedores 65,000.00
Doc. Por pagar 18,000.00
Acreedores 3,000.00
impuestos por pagar 1,300.00
A LARGO PLAZO 35,200.00
Arrendamieno Financiero 35,200.00
Hipotecas por pagar -
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 70,000.00
Reserva Legal 11,400.00
Utilidasdes Retenidas 74,500.00
Utilidad del ejercicio 23,600.00
SUMA PASIVO+ CAPITAL
Covi S.A. de C.V
Estado de Resultado de 1 de enero al 31 de diciembre del 2021
Ventas en unidades
Ventas 130,000.00
Des s/ ventas 2,000.00
Ventas Netas 128,000.00
Costo de ventas 80,000.00
Utilidad Bruta 48,000.00
Gastos de operación 18,100.00
Gastos de administración 4,100.00
Gastos de venta 5,000.00
Depreciaciones 9,000.00
Utilidad despues de operaciones 29,900.00
Gastos financieros 5,000.00
Utilidad antes de impuestos 24,900.00
Impuestos 1,300.00
PTU
Utilidad 23,600.00
DATOS ADCIONALES:
Acciones en circulación
Covi S.A. de C.V
021 Balance General al 31 de diciembre del 2020
302,000.00 ACTIVO
CIRCULANTE 119,000.00
Efectivo y bancos 3,000.00
Inventarios 60,000.00
Clientes 35,000.00
Doc. Por cobrar 10,000.00
Imp. Por cobrar 11,000.00
NO CIRCULANTE 159,500.00
Mobiliario y equipo 200,000.00
Depreciacion acumulada - 40,500.00
122,500.00 PASIVO
A CORTO PLAZO 82,500.00
Provedores 75,000.00
Doc. Por pagar 5,000.00
Acreedores 1,000.00
Imp. por pagar 1,500.00
A LARGO PLAZO 41,500.00
Arrendamiento financiero 11,500.00
Hipotecas por pagar 30,000.00
179,500.00 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 70,000.00
Reserva Legal 10,000.00
Utilidades retenidas 62,000.00
Utilidad del ejericicio 12,500.00
302,000.00 SUMA PASIVO+ CAPITAL
Covi S.A. de C.V
bre del 2021 Estado de Resultado de 1 de enero de al 31 de diciembre del 2020
Ventas en unidades
Ventas 90,000.00
Des s/ ventas 2,000.00
Ventas Netas 88,000.00
Costo de ventas 55,000.00
Utilidad Bruta 33,000.00
Gastos de operación 19,000.00
Gastos de administración 5,000.00
Gastos de venta 6,000.00
Depreciaciones 8,000.00
Utilidad despues de operaciones 14,000.00
Gastos financieros 1,000.00
Utilidad antes de impuestos 13,000.00
Impuestos 500.00
Utilidad 12,500.00
del 2020
278,500.00
124,000.00
154,500.00
278,500.00
diciembre del 2020
Solvencia 2023 20
Razones de apalancamiento
Pasivo Total 122,500.00
Capital Contable 179,500.00 0.68
Deuda de acivos totales
Pasivo Total 122,500.00
Activo Total 302,000.00 0.41
Razones de cobertura
CIF=Costo Integral del financiamiento
UAFI
CIF
Prueba de Liquidez
Activo a Corto plazo 93,000.00
Pasivo a Corto plazo 87,300.00 1.07
Prueba de acido
Activo a corto plazo 93,000.00
Inventarios 50,000.00 43,000.00
Pasivo a corto plazo 87,300.00 0.49
Liquidez inmediata
Efectivo 5,000.00
Pasivo a Corto plazo 87,300.00 0.06
Margen de Seguridad
CTN 5,700.00
Pasico a corto plazo 87,300.00 0.07
CTN 5,700.00
Activo a corto plazo 93,000.00
Pasivo a corto plazo 87,300.00
2022
124,000.00
154,500.00 0.80
124,000.00
278,500.00 0.45
119,000.00
82,500.00 1.44
119,000.00
60,000.00 59,000.00
82,500.00 0.72
3,000.00
82,500.00 0.04
36,500.00
82,500.00 0.44
36,500.00
119,000.00
82,500.00
Eficiencia operativa 2023 2022
Rotaciond de Inventario
Costo de ventas 80,000.00
Saldo inicial de Inventarios 60,000.00 55,000.00
Saldo Final de Inventarios 50,000.00 1.454545
Antigüedad de inventarios
Saldo Inicial de inventarios 60,000.00
Saldo Final de Inventarios 50,000.00 55,000.00
costo de Ventas 80,000.00 247.5
Rotacion cuentas por cobrar
Ventas Netas 128,000.00
Saldo Inicial Cuentas por cobrar 56,000.00 47,000.00
Saldo Final cuentas por cobrar 38,000.00 2.72
Rotacion de cuentas por pagar
Costo de Venta 80,000.00
Saldo inicial de cuentas por pagar 82,500.00 84,900.00
Saldo final de cuentas por pagar 87,300.00 0.94
Antigüedad de cuentas por pagar
Costo de Ventas 80,000.00
Saldo incial cuentas por pagar 82,500.00 84,900.00
Saldo final cuentas por pagar 87,300.00 382.05
Rotacion de Capital de trabajo
Ventas Netas 128,000.00
Capital de Trabajo 5,700.00 22.46
CTN 5,700.00
Activo a corto plazo 93,000.00
Pasivo a corto plazo 87,300.00
Rotacion de Activos de Invercion
Ventas Netas 128,000.00
Activos productivos 209,000.00 0.61
Rotacin Ativos Totales
Ventas Netas 128,000.00
Activos Toatles 302,000.00 0.42
2022
88,000.00
159,500.00 0.55
88,000.00
278,500.00 0.32
Rentabilidad 2023 2022
Martgen de utilidad bruta
Utilidad bruta 48,000.00
Ventas netas 128,000.00 0.375
Margen de utilidad de operativa
Utilidad operativa 29,900.00
Ventas netas 128,000.00 0.233594
Margen de utilidad de financiamientos e impuestos
Utilidad antes de financiento de impuestos 29,900.00
Ventas netas 128,000.00 0.233594
Margen de utilidad de finaciemiento e impuestos mas depreciacion
Utilidad antes de fin. e imp. m/depreciacion 38,900.00
Ventas Netas 128,000.00 0.30
Margen de utilida Neta
Utilidad Neta 23,600.00
Ventas Netas 128,000.00 0.18
Utilidad de Accion
Utilidad Neta 23,600.00
Acciones Ponderadas - #DIV/0!
Crecimiento en Ventas
Ventas Netas del Periodo Actucal 128,000.00 40,000.00
Ventas Netas del periodo Anterior 88,000.00 0.45
Gastos
Gastos 18,100.00
Ventas Netas 128,000.00 0.141406
Contribucion marginal
Costo de Ventas 80,000.00
Ventas Netas 128,000.00 0.625
Razones de retorno sobre inversion
Utilidad Neta 23,600.00
Activos Totales 302,000.00 0.08
Retorno de Capital contribuido
Utilidad Netas 23,600.00
Capital Contribuido 70,000.00 0.34
Retorno sobre el capital total
Utilidad Neta 23,600.00
Capital contable 179,500.00 0.13
2022
33,000.00
88,000.00 0.38
14,000.00
88,000.00 0.16
14,000.00
88,000.00 0.16
22,000.00
88,000.00 0.25
12,500.00
88,000.00 0.14
12,500.00
- #DIV/0!
19,000.00
88,000.00 0.215909
55,000.00
88,000.00 0.63
12,500.00
278,500.00 0.04
12,500.00
70,000.00 0.18
12,500.00
154,500.00 0.08