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Trabajo #1 Contabilidad
contabilidad (Instituto Superior Universitario Central Técnico)
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TRABAJO
INDEPENDIENTE # 1
NOMBRE: Odalis Chicaiza Gamboa
FECHA: 18 de Febrero del 2024
CON LOS SIGUIENTES DATOS REALICE EL PROCESO CONTABLE PARA LA COMPAÑÍA
“CONTABILIDAD S.A.”:
a. BALANCE INICIAL
b. TRANSACCIONES (PROCEDIMIENTO)
c. LIBRO DIARIO
d. MAYORIZACION “T” ESQUEMATICA
e. BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
CAJA 3.790,00 AC
BANCOS 103.345,87 AC
PROVEEDORES 12.097,45 PC
VARIAS L/C X COBRAR 9.431,00 AC
ARTICULOS PARA LA VENTA 134.765,00 AC
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 35.000,78 PASIVO NO CORRIENTE
TERRENO 110.500,00 ACTIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO BANCO PACIFICO 87.220,00 PASIVO NO CORRIENTE
CTAS X PAG. ACCIONISTAS L/P 37.200,00 PASIVO NO CORRIENTE
CAPITAL ¿? PATRIMONIO
ENE. 10 SE VENDE MERCADERIA EL 32% DEL STOCK A LA SRA. MARTHA SUÁREZ. NOS
PAGA 37% CHEQUE, 32% CON UNA LETRA DE CAMBIO Y EL SALDO EN EFECTIVO.
ENE. 19 COMPRAMOS A “JUAN ELJURI” 6 COMPUTADORAS PARA USO DE LA
OFICINA: 3 DE ESCRITORIO VALORADAS EN $ 1180 C/U, Y 3 LAPTOPS VALORADAS EN
$1320 C/U PAGAMOS 60% CON CHEQUE Y SALDO A 30 DIAS PLAZO.
ENE. 25 SE CANCELA A LA [Link]. VALENTINA DÍAZ EL VALOR DE $2450,00 POR
CONCEPTO DE SUS HONORARIOS COMO ASESORA DEL DPTO. COMERCIAL DE LA
EMPRESA, PAGANDO CON CHEQUE.
NOTA: TENER EN CUENTA QUE NINGUNA TRANSACCIÓN TIENE INCLUIDO EL IVA.
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A) BALANCE INICIAL
CUENTA MONTO
CAJA $ 3.790,00
BANCOS $ 103.345,87
PROVEEDORES $ 12.097,45
VARIAS L/C X COBRAR $ 9.431,00
ARTICULOS PARA LA VENTA $ 134.765,00
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P $ 35.000,78
TERRENO $ 110.500,00
PRESTAMO BANCO PACIFICO $ 87.220,00
CTAS X PAG. ACCIONISTA A L/P $ 37.200,00
CAPITAL ?
CONTABILIDAD S.A
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01.01.2023
1 ACTIVO 2 PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA $3.790,00 PROVEEDRORES $ 12.097,45
BANCOS $103.345,87 TOTAL $ 12.097,45
VARIAS L/C X COBRAR $ 9.431,00 2.1 PASIVO NO CORRIENTE
ARTICULOS PARA LA VENTA $134.765,00 DOCUMENTOS POR PAGAR L/P $ 35.000,78
TOTAL $251.331,87 PRESTAMO BANCO PACIFICO $ 87.220,00
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES CTAS X PAG. ACCIONISTA A L/P $ 37.200,00
TERRENO $110.500,00 TOTAL $ 159.420,78
TOTAL $110.500,00 TOTAL PASIVOS $ 171.518,23
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL $ 190.313,64
TOTAL PATRIMONIO $ 190.313,64
TOTAL ACTIVOS $361.831,87 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO: $ 361.831,87
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B) TRANSACCIONES (PROCEDIMIENTO)
TRANSACCIONES
1. ENE.10 SE VENDE MERCADERIA EL 32% DEL STOCK A LA SRA. MARTHA SUÁREZ. NOS PAGA 37%
CHEQUE, 32% CON UNA LETRA DE CAMBIO Y EL SALDO EN EFECTIVO.
PLANTEAMIENTO
VENTA
MERCADERÍA
VALOR A VENDER= MERCADERIA DEL STOCK X % A VENDER
VALOR DE
VENTA $ 43.124,80
COSTO VENTA $ 43.124,80 MERCADERIA
(x)12% IVA
COBRADO $ 5.174,98 IVA COBRADO
(=) TOTAL VENTA $ 48.299,78 VALOR A COBRAR
37% CHEQUE $ 17.870,92 BANCOS
32% L/C $ 15.455,93 DOC.X COBRAR
31% EFECTIVO $ 14.972,93 CAJA
2. ENE.19 COMPRAMOS A "JUAN ELJURI" 6 COMPUTADORAS PARA USO DE LA OFICINA:3 DE ESCRITORIO
VALORADAS EN $1180 C/U. Y 3 LAPTOPS VALORADAS EN $1320 C/U PAGAMOS 60% CON CHEQUE Y
SALDO A 30 DÍAS PLAZO.
PLANTEAMIENTO
[Link] $3.540,00 EQUIPOS DE
COMPRA
DE ESCRITORIO COMPUTACIÓN
3 LAPTOPS $3.960,00
$7.500,00
(X) 12% IVA
PAGADO $ 900,00 IVA PAGADO
TOTAL COMPRA $8.400,00 VALOR A PAGAR
60% CHEQUE $5.040,00 BANCO
40% SALDO A 30 DIAS PLAZO $3.360,00 CTA X PAGAR
3. ENE.25 SE CANCELA A LA [Link] DÍAZ EL VALOR DE $2450,00 POR CONCEPTO DE SUS
HONORARIOS COMO ASESORA DEL [Link] DE LA EMPRESA, PAGANDO CON CHEQUE.
PLANTEAMIENTO
HONORARIOS
PROFESIONALES $ 2.450,00
(x)12% IVA
PAGADO $ 294,00
(=) TOTAL $ 2.744,00
CHEQUE $ 2.744,00 BANCOS
C) LIBRO DIARIO
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COMPAÑÍA "CONTABILIDAD S.A."
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO DEL 2023
FECHA DETALLE/CUENTAS/DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER
3/1/2023 1
Caja $ 3.790,00
Bancos $ 103.345,87
Varias L/C X Cobrar $ 9.431,00
Artículos para la Venta $ 134.765,00
Terreno $ 110.500,00
Proveedores $ 12.097,45
Prestamo Banco Pacifico $ 87.220,00
Documentos por pagar L/P $ 35.000,78
CTAS X Pagar. Accionistas L/P $ 37.200,00
Capital $190.313,64
P/R Estado de Situación Inicial
2
10/1/2023 BANCOS $ 17.870,92
DOC.X COBRAR $ 15.455,93
CAJA $ 14.972,93
MERCADERIA $ 43.124,80
IVA COBRADO $ 5.174,98
P/R Venta 32% Mercadería Stock
3
19/1/2023 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 7.500,00
3 COMPUTADORAS DE ESCRITORIO 3*1180
3 LAPTOPS 3*1320
IVA PAGADO $ 900,00
BANCO $ 5.040,00
CTAS X PAGAR A PROVEEDORES $ 3.360,00
P/R COMPRAS DE MERCADERIA DE 6
COMPUTADORAS
4
25/1/2023 HONORARIOS PROFESIONALES $ 2.450,00
(x)12% IVA PAGADO $ 294,00
BANCOS $ 2.744,00
P/R HONORARIOS DE ASESORIA DE LA
[Link] DIAZ
SUMAN $ 421.275,65 $421.275,65
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D) MAYORIZACION “T” ESQUEMATICA
MAYORIZACION EN CUENTAS "T"
CONTABILIDAD S.A
LIBRO MAYOR
AL 01.01. DEL 2023
CUENTA: CAJA
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 3.790,00
P/R LA VENTA DEL 32% DE
10-01-2023 MERCADERIA $ 14.972,93
TOTALES $ 18.762,93 $18.762,93
CUENTA: BANCO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 103.345,87
P/R LA VENTA DEL 32% DE
10-01-2023 MERCADERIA $ 17.870,92
P/R LA COMPRA DE
19-01-2023 MERCADERIA DE 6 COMP. $ 5.040,00
P/R HONORARIOS DE
25-01-2023 ASESORIA DE LA
[Link] DIAZ $ 2.744,00
TOTALES $ 121.216,79 $ 7.784,00 $113.432,79
CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR L/P
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 35.000,78
TOTALES $ 35.000,78 $35.000,78
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CUENTA: MERCADERIA
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 134.765,00
10-01-2023 P/R COSTO DE VENTA $ 43.124,80
TOTALES $ 134.765,00 $ 43.124,80 $ 91.640,20
CUENTA: IVA EN VENTA O IVA COBRADO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
P/R LA VENTA DEL 32% DE
10-01-2023 MERCADERIA $ 5.174,98
TOTALES $ 5.174,98 $ 5.174,98
CUENTA: EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
P/R LA COMPRA DE
19-01-2023 MERCADERIA DE 6 COMP. $ 7.500,00
TOTALES $ 7.500,00 $7.500,00
CUENTA: TERRENO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 110.500,00
TOTALES $ 110.500,00 $110.500,00
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CUENTA: VARIAS L/C X COBRAR
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 9.431,00
P/R LA VENTA DEL 32% DE
10-01-2023 MERCADERIA $ 15.455,93
TOTALES $ 24.886,93 $ 24.886,93
CUENTA: PROVEEDORES
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 12.097,45
P/R LA COMPRA DE
19-01-2023 MERCADERIA DE 6 COMP. $ 3.360,00
TOTALES $ 15.457,45 $15.457,45
CUENTA: CTAS X [Link] L/P
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
P/R ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 37.200,00
TOTALES $ 37.200,00 $37.200,00
CUENTA: IVA PAGADO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
IVA PAGADO X COMPRAS DE
19-01-2023 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 900,00
IVA PAGADO X
CONTRATACIÓN DE
HONORARIOS
25-01-2023 PROFESIONALES $ 294,00
TOTALES $ 1.194,00 $ 1.194,00
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CUENTA: PRESTAMO BANCO DEL PACIFICO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 87.220,00
TOTALES $ 87.220,00 $87.220,00
CUENTA: CAPITAL
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION
01-01-2023 INICIAL $ 190.313,64
TOTALES $ 190.313,64 $190.313,64
CUENTA: HONORARIOS PROFESIONALES
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
P/R HONORARIOS DE
01-01-2023 ASESORIA DE LA $ 2.450,00
[Link] DIAZ
TOTALES $ 2.450,00 $ 2.450,00
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E) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
CONTABILIDAD S.A.
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Del 1 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2023
SUMAS SALDOS
No. CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 18.762,93 $ 18.762,93
2 BANCOS $ 121.216,79 $ 7.784,00 $ 113.432,79
3 TERRENOS $ 110.500,00 $ 110.500,00
VARIAS L/C X
4 COBRAR $ 24.886,93 $ 24.886,93
5 MERCADERIA $ 134.765,00 $ 43.124,80 $ 91.640,20
EQUIPOS DE
6 COMPUTACIÓN $ 7.500,00 $ 7.500,00
DOCUMENTOS
7 POR PAGAR L/P $ 35.000,78 $ 35.000,78
8 PROVEEDORES $ 15.457,45 $ 15.457,45
PRESTAMO
9 BANCO PACIFICO $ 87.220,00 $ 87.220,00
CTAS X PAGAR
10 ACCIONISTAS L/P $ 37.200,00 $ 37.200,00
CAPITAL
11 SUSCRITO $ 190.313,64 $ 190.313,64
IVA EN VENTA
12 12% $ 5.174,98 $ 5.174,98
IVA PAGADO
13 12% $ 1.194,00 $ 1.194,00
HONORARIOS
14 PROFESIONALES $ 2.450,00 $ 2.450,00
SUMAS Y
16 SALDOS $ 421.275,65 $ 421.275,65 $ 370.366,85 $ 370.366,85
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