FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 1/1/2010
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
1 2/1/2010
1 2/1/2010
1 2/1/2010
1 2/1/2010
2 8/1/2010
2 8/1/2010
2 8/1/2010
2 8/1/2010
2 8/1/2010
3 15/01/2010
3 15/01/2010
4 19/01/2010
4 19/01/2010
4 19/01/2010
4 19/01/2010
4 19/01/2010
5 23/01/2010
5 23/01/2010
5 23/01/2010
5 23/01/2010
5 23/01/2010
5 23/01/2010
5 23/01/2010
6 31/01/2010
6 31/01/2010
7 31/01/2010
7 31/01/2010
8 31/01/2010
8 31/01/2010
9 31/01/2010
9 31/01/2010
9 31/01/2010
9 31/01/2010
9 31/01/2010
9 31/01/2010
10 2/2/2010
10 2/2/2010
10 2/2/2010
10 2/2/2010
10 2/2/2010
10 2/2/2010
10 2/2/2010
11 8/2/2010
11 8/2/2010
12 19/02/2010
12 19/02/2010
13 21/02/2010
13 21/02/2010
13 21/02/2010
13 21/02/2010
13 21/02/2010
14 28/02/2010
14 28/02/2010
14 28/02/2010
14 28/02/2010
14 28/02/2010
15 28/02/2010
15 28/02/2010
16 28/02/2010
16 28/02/2010
17 28/02/2010
17 28/02/2010
18 28/02/2010
18 28/02/2010
18 28/02/2010
18 28/02/2010
18 28/02/2010
18 28/02/2010
19 28/02/2010
19 28/02/2010
20 28/02/2010
20 28/02/2010
NOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL RADE SAC
GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO
LA OPERACIÓN O REGISTRO
(TABLA 8)
Asiento de apertura
Asiento de apertura
Asiento de apertura
Asiento de apertura
Compra de una mercaderia 8
Compra de una mercaderia 8
Compra de una mercaderia 8
Por el pago de la compra
Por el pago de la compra
Por el contrato de los trabajadores
Por el contrato de los trabajadores
Por la compra de una camioneta 8
Por la compra de una camioneta 8
Por la compra de una camioneta 8
Por el pago al contado 50%
Por el pago al contado 50%
Por la venta de mercaderia 14
Por la venta de mercaderia 14
Por la venta de mercaderia 14
Por el costo de venta
Por el costo de venta
Por el cobro al contado 75%
Por el cobro al contado 75%
Aporte de capital
Aporte de capital
Por el pago de trabajadores
Por el pago de trabajadores
Por el cobro de los 25% del 23 de enero
Por el cobro de los 25% del 23 de enero
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono
Por el destino del gasto
Por el destino del gasto
Por el destino del gasto
Por la compra de mercaderia 8
Por la compra de mercaderia 8
Por la compra de mercaderia 8
Por el destino de la mercaderia
Por el destino de la mercaderia
Por el pago al contado 20%
Por el pago al contado 20%
Por el pago de los servicios
Por el pago de los servicios
Por el paso del 20% mas intereses
Por el paso del 20% mas intereses
Por la venta de mercaderia 14
Por la venta de mercaderia 14
Por la venta de mercaderia 14
Por el costo de venta
Por el costo de venta
Por el gasto de publicidad
Por el gasto de publicidad
Por el gasto de publicidad
Por el pago de la publicidad
Por el pago de la publicidad
Por el pago de la compra de la tienda 8
Por el pago de la compra de la tienda 8
Por el cobro de la venta del 21 de enero
Por el cobro de la venta del 21 de enero
Por el cobro del saldo de aportes de capital
Por el cobro del saldo de aportes de capital
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono
Por el destino del gasto
Por el destino del gasto
Por el destino del gasto
Por el pago de planilla del mes de febrero
Por el pago de planilla del mes de febrero
Por el prestamo de socios
Por el prestamo de socios
ERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO NÚMERO DEL
CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
101
201
331
501
601
401
421
421
101
621
411
334
401
461
461
101
121
401
701
691
201
101
121
201
501
411
101
101
121
636
401
461
94
95
79
601
401
421
201
611
421
101
461
101
461
101
121
401
701
691
201
637
401
461
461
101
421
104
104
121
501
101
636
401
461
94
95
79
411
101
101
423
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
Efectivo y equivalente al efectivo 250,000.00
Mercaderia 80,000.00
Propiedad, planta y equipo 170,000.00
Capital social
Compras 90,000.00
IGV 16,200.00
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar comerciales 10,620.00
Efectivo y equivalente al efectivo
Sueldos y salarios 18,000.00
Remuneraciones por pagar
Unidades de transporte 65,000.00
IGV 11,700.00
Cuentas por pagar diversas
Cuentas por pagar diversas 38,350.00
Efectivo y equivalente al efectivo
Cuentas por cobrar comerciales 141,600.00
IGV
Ventas
Costo de ventas 120,000.00
Mercaderia
Efectivo y equivalente al efectivo 106,200.00
Cuentas por cobrar comerciales
Mercaderia 50,000.00
Capital social
Remuneraciones por pagar 18,000.00
Efectivo y equivalente al efectivo
Efectivo y equivalente al efectivo 35,400.00
Cuentas por cobrar comerciales
Servicios basicos 3,750.00
IGV 675.00
Cuentas por pagar diversas
Gastos de administracion 1,875.00
Gastos de ventas 1,875.00
Cargas imputables a cuenta de costo y gasto
Compras 300.00
IGV 54.00
Cuentas por pagar comerciales
Mercaderia 300.00
Variacion de inventarios
Cuentas por pagar comerciales 70.80
Efectivo y equivalente al efectivo
Cuentas por pagar diversas 4,425.00
Efectivo y equivalente al efectivo
Cuentas por pagar diversas 16,250.00
Efectivo y equivalente al efectivo
Cuentas por cobrar comerciales 212,400.00
IGV
Ventas
Costo de ventas 180,000.00
Mercaderia
Publicidad 12,800.00
IGV 2,304.00
Cuentas por pagar diversas
Cuentas por pagar diversas 15,104.00
Efectivo y equivalente al efectivo
Cuentas por pagar comerciales 3,500.00
Cuenta corriente
Cuenta corriente 212,600.00
Cuentas por cobrar comerciales
Capital social 50,000.00
Efectivo y equivalente al efectivo
Servicios basicos 3,950.00
IGV 711.00
Cuentas por pagar diversas
Gastos de administracion 1,975.00
Gastos de ventas 1,975.00
Cargas imputables a cuenta de costo y gasto
Remuneraciones por pagar 2,304.00
Efectivo y equivalente al efectivo
Efectivo y equivalente al efectivo 6,000.00
Prestamos por pagar
TOTALES 1,956,267.80
MOVIMIENTO
HABER
500,000.00
106,200.00
10,620.00
18,000.00
76,700.00
38,350.00
21,600.00
120,000.00
120,000.00
106,200.00
50,000.00
18,000.00
35,400.00
4,425.00
3,750.00
354.00
300.00
70.80
4,425.00
16,250.00
32,400.00
180,000.00
180,000.00
15,104.00
15,104.00
3,500.00
212,600.00
50,000.00
4,661.00
3,950.00
2,304.00
6,000.00
1,956,267.80
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2/1/2010 1
8/1/2010 2
19/01/2010 4
23/01/2010 5
31/01/2010 7
31/01/2010 8
2/2/2010 10
8/2/2010 11
19/02/2010 12
28/02/2010 14
28/02/2010 15
28/02/2010 16
28/02/2010 17
28/02/2010 19
28/02/2010 20
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
23/01/2010 5
23/01/2010 5
31/01/2010 8
21/02/2010 13
28/02/2010 16
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2/1/2010 1
23/01/2010 5
31/01/2010 6
2/2/2010 10
21/02/2010 13
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2/1/2010 1
19/01/2010 4
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
8/1/2010 2
19/01/2010 4
23/01/2010 5
31/01/2010 9
2/2/2010 10
21/02/2010 13
28/02/2010 14
28/02/2010 18
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
15/01/2010 3
31/01/2010 7
28/02/2010 19
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
8/1/2010 2
8/1/2010 2
2/2/2010 10
2/2/2010 10
28/02/2010 15
28/02/2010 20
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
19/01/2010 4
19/01/2010 4
31/01/2010 9
8/2/2010 11
19/02/2010 12
28/02/2010 14
28/02/2010 14
28/02/2010 18
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2/1/2010 1
31/01/2010 6
28/02/2010 17
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
8/1/2010 2
2/2/2010 10
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2/2/2010 10
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
15/01/2010 3
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/01/2010 9
28/02/2010 14
28/02/2010 18
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
23/01/2010 5
21/02/2010 13
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
23/01/2010 5
21/02/2010 13
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/01/2010 9
28/02/2010 18
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/01/2010 9
28/02/2010 18
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/01/2010 9
28/02/2010 18
UENTA CONTABLE (1) 10 Efectivo y equivalente al efectivo
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de apertura 250,000.00
Por el pago de la compra
Por el pago al contado 50%
Por el cobro al contado 75% 106,200.00
Por el pago de trabajadores
Por el cobro de los 25% del 23 de enero 35,400.00
Por el pago al contado 20%
Por el pago de los servicios
Por el paso del 20% mas intereses
Por el pago de la publicidad
Por el pago de la compra de la tienda
Por el cobro de la venta del 21 de enero 212,600.00
Por el cobro del saldo de aportes de capital
Por el pago de planilla del mes de febrero
Por el prestamo de socios 6,000.00
TOTALES 610,200.00
UENTA CONTABLE (1) 12 Cuentas por cobrar comerciales
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de mercaderia 141,600.00
Por la venta de mercaderia
Por el cobro de los 25% del 23 de enero
Por la venta de mercaderia 212,400.00
Por el cobro de la venta del 21 de enero
TOTALES 354,000.00
UENTA CONTABLE (1) 20 Mercaderia
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de apertura 80,000.00
Por el costo de venta
Aporte de capital 50,000.00
Por el destino de la mercaderia 300.00
Por el costo de venta
TOTALES 130,300.00
UENTA CONTABLE (1) 33 Propiedad, planta y equipo
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de apertura 170,000.00
Por la compra de una camioneta 65,000.00
TOTALES 235,000.00
UENTA CONTABLE (1) 40 IGV
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Compra de una mercaderia 16,200.00
Por la compra de una camioneta 11,700.00
Por la venta de mercaderia
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono 675.00
Por la compra de mercaderia 54.00
Por la venta de mercaderia
Por el gasto de publicidad 2,304.00
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono 711.00
TOTALES 31,644.00
UENTA CONTABLE (1) 41 Remuneraciones por pagar
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el contrato de los trabajadores
Por el pago de trabajadores 18,000.00
Por el pago de planilla del mes de febrero 2,304.00
TOTALES 20,304.00
UENTA CONTABLE (1) 42 Cuentas por pagar comerciales
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Compra de una mercaderia
Por el pago de la compra 10,620.00
Por la compra de mercaderia
Por el pago al contado 20% 70.80
Por el pago de la compra de la tienda 3,500.00
Por el prestamo de socios
TOTALES 14,190.80
UENTA CONTABLE (1) 46 Cuentas por pagar diversos
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de una camioneta
Por el pago al contado 50% 38,350.00
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono
Por el pago de los servicios 4,425.00
Por el paso del 20% mas intereses 16,250.00
Por el gasto de publicidad
Por el pago de la publicidad 15,104.00
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono
TOTALES 74,129.00
UENTA CONTABLE (1) 50 Capital social
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de apertura
Aporte de capital
Por el cobro del saldo de aportes de capital 50,000.00
TOTALES 50,000.00
UENTA CONTABLE (1) 60 Compras
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Compra de una mercaderia 90,000.00
Por la compra de mercaderia 300.00
TOTALES 90,300.00
UENTA CONTABLE (1) 61 Variacion de inventarios
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de la mercaderia
TOTALES -
UENTA CONTABLE (1) 62 Sueldos y salarios
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el contrato de los trabajadores 18,000.00
TOTALES 18,000.00
UENTA CONTABLE (1) 63 Gastos de servicios
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono 3,750.00
Por el gasto de publicidad 12,800.00
Por el pago de los servicios luz, agua y telefono 3,950.00
TOTALES 20,500.00
UENTA CONTABLE (1) 69 Costo de venta
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el costo de venta 120,000.00
Por el costo de venta 180,000.00
TOTALES 300,000.00
UENTA CONTABLE (1) 70 Ventas
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
TOTALES -
UENTA CONTABLE (1) 79 Cargas imputables
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino del gasto
Por el destino del gasto
TOTALES -
UENTA CONTABLE (1) 94 Gastos de administracion
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino del gasto 1,875.00
Por el destino del gasto 1,975.00
TOTALES 3,850.00
UENTA CONTABLE (1) 95 Gastos de ventas
DESCRIPCION GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino del gasto 1,875.00
Por el destino del gasto 1,975.00
TOTALES 3,850.00
1,956,267.80
vo y equivalente al efectivo
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
10,620.00
38,350.00
18,000.00
70.80
4,425.00
16,250.00
15,104.00
3,500.00
50,000.00
2,304.00
158,623.80
as por cobrar comerciales
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
106,200.00
35,400.00
212,600.00
354,200.00
20 Mercaderia
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
120,000.00
180,000.00
300,000.00
opiedad, planta y equipo
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
40 IGV
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
21,600.00
32,400.00
54,000.00
muneraciones por pagar
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
18,000.00
18,000.00
tas por pagar comerciales
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
106,200.00
354.00
6,000.00
112,554.00
entas por pagar diversos
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
76,700.00
4,425.00
15,104.00
4,661.00
100,890.00
50 Capital social
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
500,000.00
50,000.00
550,000.00
60 Compras
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
ariacion de inventarios
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
300.00
300.00
2 Sueldos y salarios
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
Gastos de servicios
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
69 Costo de venta
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
70 Ventas
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
120,000.00
180,000.00
300,000.00
9 Cargas imputables
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,750.00
3,950.00
7,700.00
stos de administracion
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5 Gastos de ventas
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
1,956,267.80
SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER
10 Efectivo y equivalente al efectivo 610,200 158,624
12 Cuentas por cobrar comerciales 354,000 354,200
20 Mercaderia 130,300 300,000
33 Propiedad, planta y equipo 235,000 0
40 IGV 31,644 54,000
41 Remuneraciones por pagar 20,304 18,000
42 Cuentas por pagar comerciales 14,191 112,554
46 Cuentas por pagar diversos 74,129 100,890
50 Capital social 50,000 550,000
60 Compras 90,300 0
61 Variacion de inventarios - 300.00
62 Gastos de personal 18,000 0
63 Servicios basicos 20,500 0
69 Costo de venta 300,000 0
70 Ventas - 300,000.00
79 Cargas imputables a cuenta de costo y gasto - 7,700.00
94 Gastos de administracion 3,850.00 -
95 Gastos de ventas 3,850.00 -
SUMA 1,956,268 1,956,268
RESULTADOS
TOTALES
COMERCIAL LOS ANDES S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2022
EXPRESADO EN SOLES
SALDOS AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
451,576 451,576.20
200
169,700
235,000 235,000.00
22,356
2,304 2,304.00
98,363
26,761
500,000
90,300
300 300,000
18,000
20,500
300,000 300,000.00
300,000
7,700 7,700
3,850 3,850.00
3,850 3,850.00
1,125,380 1,125,380 7,700 7,700 688,880
128,500
817,380
TARIOS Y BALANCE RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
200.00
169,700.00
22,356.00
98,363.20
26,761.00
500,000.00
90,300.00 90,300.00
299,700.00
18,000.00 18,000.00
20,500.00 20,500.00
300,000.00
300,000.00
817,380 428,500 300,000 428,800
128,500
817,380 428,500 428,500 428,800
LTADO POR FUNCION
GANANCIA
300,000.00
300,000
128,800
428,800