Fecha Cuentas y Exlicación Ref Debe Haber

Feb-08 Se constituye e comercial ¨Sobre Ruedas¨,

propiedad del señor Fuentes dedicada a la
compra y venta de bicicletas, inicia sus
actividades en elprimer mes con el siguiente
registro.
Caja 1 1,850,000.00
Mercancía 2 1,217,000.00
Mobiliario 3 142,000.00
Vehículo de reparto 4 1,000,000.00
Cuentas por pagar 5 16,000.00
Efectos por pagar 6 70,000.00
Capital 7 4,123,000.00
2
Feb-09 Banco 8 500,000.00
Caja 1 500,000.00
Apertura una cta corriente en el Banco
Provincial, segu´n planilla Nº260874 el dinero
se retira de la caja.
3
Feb-10 Vehículo 9 600,000.00
Banco 8 200,000.00
Efectos por pagar 6 400,000.00
A Autoval, según factura Nº897, cancela una
inicial con cheque, el resto está avalada por
cuatro (04) letras de cambio de igual valor. v
4
Feb-12 Banco 8 9,000.00
Cuentas por cobrar 10 21,000.00
Venta 11 30,000.00
A La Fuente,emite factura Nº001, recibe 30%
como parte del pago inicial, monto que
deposita en el banco según planilla
Nº151273. El 70%restante de la factura es a
crédito, condiciones de descuento 5/15 en
N/20 días.
5
Feb-14 Compra 12 50,000.00
Banco 8 20,000.00
Cuentas por pagar 5 30,000.00
A Comercial Venus con la factura Nº5234 a
15 días, entrega una inicial del 40% emitiendo
cheque Nº3245. El resto es a crédito y está
condicionada a un descuento del 10% en
10 días.
 Van 5,389,000.00 5,389,000.00
Fecha Cuentas y Exlicación Ref Debe Haber
Vienen 5,389,000.00 5,389,000.00
6
Feb-15 Sueldos y salarios 13 6,000.00
Caja 1 6,000.00
Pago de sueldo al personal en efectivo.
7
Feb-19 Gastos de condominio 14 15,000.00
Banco 8 15,000.00
Pago de factura de condominio con cheque.
8
Feb-22 Banco 8 19,950.00
Descuentos en ventas 15 1,050.00
Cuentas por cobrar 10 21,000.00
Cobro de la factura Nº001 depositado en el
banco según planilla Nº0041277
9
Feb-24 Gastos de agua 16 2,850.00
Gastos de teléfono 17 21,000.00
Gastos de energía eléctrica 18 4,830.00
Caja 1 28,680.00
Pago de recibos de servicios del mes en efectivo
10
Feb-28 Gastos de alquiler 19 18,000.00
Cuentas por pagar 5 30,000.00
Banco 8 30,000.00
Caja 1 18,000.00
Cancela el alquiler del local. Cancela la factura
Nº5234 con transferencia bancaria Nº6549.
TOTAL MES DE FEBRERO 5,507,680.00 5,507,680.00
11
Mar-01 Cuentas por cobrar 10 120,000.00
Efectos por cobrar 20 130,000.00
Ventas 11 250,000.00
Realiza ventas a crédito al cliente Telares
Sudán, S.A. factura Nº1234 y firma
veinte (20) letras de cambio a 6.500 c/u.
12
Mar-03 Mercancía 2 500,000.00
Terreno 21 700,000.00
Local Comercial 22 2,050,000.00
Mercancía en tránsito 23 450,000.00
Cuentas por pagar 5 450,000.00
Efectos por pagar 6 110,000.00
Hipoteca por pagar 24 1,100,000.00
Capital 7 2,040,000.00
Ingresa un nuevo socio Sr. Bustamante y hace
un cambio de actividades, aporta un lote de
 rollos de telas de diseños exclusivos, un local
comercial construido sobre un terreno de 200
metros cuadrados con un valor de Bs. 3500
c/mt2, los inmuebles fueron adquiridos
mediante un préstamo hipotecario de Fondo
Común, por un equivalente al 40% del valor de
los mismos. Factura Nº3456 a Distribuidora
Exclusiva, por compras de mercancía en Francia
que todavía no ha sido recibida. Dos (02) letras
d cambio de Bs. 55000 c/u de "Distribuidora
Toledo C.A.".
13
Mar-04 Honorarios profesionales 25 300,000.00
Artículos de oficina 26 125,000.00
Descuetos en compras 27 12,500.00
Banco 8 412,500.00
Cheque Nº101 a "Gerentes y Asesores" por
concepto de asamblea de restructuración de la
actividad de la empresa. Este mismo día
adquiere papel bonds, lápices, bolígrafos,
carpetas, clips, etc. Recibiendo un descuento del
10%, cancela con cheque.
14
Mar-07 Compra 12 268,000.00
Banco 8 268,000.00
A Importadores del Sur, S.A., emite cheque.
15
Mar-10 Compra 12 550,000.00
Cuentas por pagar 5 550,000.00
A Corporación Exi Moda, S.R.L. a crédito, según
factura Nº2376, condiciones de pago 10/20 en
n/30 días.
16
Mar-14 Compra 12 250,000.00
Gastos por intereses 28 1,500.00
Efectos por pagar 6 201,500.00
Banco 8 50,000.00
A Casa Mayor, cancela con cheque Nº104 y por
el resto acepta pagar una letra de cambio a la
cual debe incluirse intereses al 4.5% anual en
60 días.
17
Mar-15 Banco 8 332,500.00
Descuentos en Ventas 15 17,500.00
Ventas 11 350,000.00
A Daniel Valencia de contado, le concede un
descuento del 5%, el efectivo recibido lo
deposita en el banco, emite factura Nº001
 Van 11,302,180.00 11,302,180.00
Fecha Cuentas y Exlicación Ref Debe Haber
Vienen 11,302,180.00 11,302,180.00
18
Mar-18 Cuentas por cobrar 10 200,000.00
Efectos por cobrar 20 300,000.00
Ventas 11 500,000.00
A Marcela Valencia a crédito, emite una letra de
cambio que devengará intereses del 24% anual
en 40 días y el resto según factura Nº002
condiciones de cobro 3/1 en N/15 días.
19
Mar-22 Local Comercial 22 420,000.00
Efectos por pagar 6 51,000.00
Capital 7 369,000.00
El Sr. Carruzo decide aportar un local comercial,
adeuda a la Financiadora 06 letras de cambio de
8.500 c/u.
20
Mar-25 Fletes en compra 29 25,000.00
Banco 8 25,000.00
Cancela transporte de la mercancías compradas,
emite cheque 105
21
Mar-26 Cuentas por cobrar empleados 29 30,000.00
Banco 8 30,000.00
A la empleada Inés Solano, para ser descontado
a las próximas cinco quincenas.
22
Mar-27 Cuenta personal 30 8,000.00
Caja 1 8,000.00
El Sr. Bustamante retira en efectivo para
cancelar la mensualidad del gimnasio.
23
Mar-28 Gastos de Alquiler 19 21,000.00
Banco 8 21,000.00
El alquiler del local, emite cheque.
24
Mar-29 Gastos de agua 16 4,850.00
Gastos telefónicos 17 25,000.00
Gastos de Energía eléctrica 18 5,400.00
Banco 8 35,250.00
Paga los recibos de servicios de mes, emite
cheque.
25
Mar-30 Devoluciones en venta 31 16,000.00
Cuentas por cobrar 10 16,000.00
 Marcela Valncia devuelve mercancía a cuenta de
la factura Nº002
TOTAL MES DE MARZO 12,357,430.00 12,357,430.00

Fecha Cuentas y Exlicación Ref Debe Haber

vienen 12,357,430.00 12,357,430.00
26
Apr-01 Devoluciones en ventas 50,000.00
Anticipo dado a proveedores 50,000.00
A Importadores del Sur, se acuerda entre las
partes dejar el dinero para una futura
negociación.
27
Apr-03 Bonificaciones en ventas 18,400.00
Cuentas por cobrar 18,400.00
A Marcela Valencia, del 10% sobre el saldo de la
factura Nº002
28
Apr-04 Cuentas por pagar 180,000.00
Devoluciones en compras 180,000.00
A Corporación Exi Moda, S.R.L. según facura
Nº2376
29
Apr-05 Banco 324,000.00
Intereses prepagados 64,000.00
Comisiones bancarias 12,000.00
Préstamo bancario por pagar 400,000.00
Préstamo bancario del Banco Industrial, el banco
deduce intereses al 48% anual en cuatro meses
y una comisión del 3% depositándole el neto en
la cuenta corriente. Los Sres. Bustamantes y
Fuentes firman un pagaré.
30
Apr-06 Caja 165,600.00
Cuentas por cobrar 165,600.00
Cobra la factura Nº002 de la Sra. Marcela
Valencia, el efectivo recibido permanece en la
empresa.
31
Apr-08 Gastos de organización 250,000.00
Banco 250,000.00
La empresa se muda para el nuevo local
aportado por el Sr. Bustamante y cancela por
concepto de mudanza.
32
Apr-10 Cuentas por pagar 370,000.00
Banco 370,000.00
Cancela factura Nº2376 a Corporación Exi Moda,
S.R.L. emite cheque.
 33
Apr-11 Cuentas por pagar 450,000.00
Compras 450,000.00
Fletes en compras 30,000.00
Gastos de importación 50,000.00
Banco 280,000.00
Mercancía en tránsito 450,000.00
Efectos por pagar 250,000.00
Emite cheque Nº108, por el resto se acepta una
letra de cambio que incluirá intereses del 36%
anual en tres meses, paga con cheque Nº109
34
Apr-16 Banco 308,000.00
Efectos por cobrar 300,000.00
Ingreso por intereses 8,000.00
A Marcela Valencia y el dinero recibido se
deposita en el banco.
35
Apr-20 Caja 60,000.00
Artículos de oficina 60,000.00
Devuelve un lote de 10 cajas de artículos de
oficina con un costo de Bs. 6.000 c/u, el
proveedor le entrega el efectivo correspondiente.
36
Apr-22 Sueldos y salarios 116,000.00
Banco 110,000.00
Cuentas por cobrar empleados 6,000.00
Nómina mensual a trabajadores, emite cheque
Nº110
37
Apr-23 Comisiones a vendedores 32,311.50
Banco 32,311.50
Comisiones a vendedores del 3% sobre las ventas
netas, se emite cheque.
38
Apr-25 Hipotecas por pagar 110,000.00
Gastos por intereses 66,733.33
Banco 176,733.33
Cancela el 10% de la hipoteca más los intereses al
42% anual desde el 03/03/2018 hasta el
25/04/2018, se emite cheque.
39
Apr-29 Gastos de agua 6,000.00
Gastos de teléfono 28,530.00
Gastos de energía eléctrica 6,400.00
Banco 40,930.00
Paga los servicios del mes, emite cheque.
40
Apr-30 Sueldos y salarios 116,000.00
 Banco 110,000.00
Cuentas por cobrar empleados 6,000.00
Cancela la segunda quincena a los trabajadores
con cheque.
TOTAL MES DE ABRIL 15,621,404.83 15,621,404.83
41
May-02 Compras 650,000.00
Cuentas por pagar 530,000.00
Efectos por pagar 120,000.00
Firma la factura Nº5678 del cliente Galavisión y
por el resto firma letras de cambio.
42
May-05 Banco 332,000.00
Intereses prepagados 48,000.00
Comisiones bancarias 20,000.00
Préstamo bancario por pagar 400,000.00
El Banco Provincial le aprueba y le otorga al
Sr. Vasquez un pagaré, le cobra intereses por
anticipado al 48% anual en tres meses y una
comisión del 5%. Le deposita el dinero en la
cuenta corriente.
43
May-06 Compra 150,000.00
Cuentas por pagar 150,000.00
A Electrónica C.A. compra juegos de video a
crédito, según factura Nº2301 con las siguientes
condiciones de pago 3/8 en N/10 días.
44
May-07 Compra 130,000.00
Banco 20,000.00
Egectos por pagar 110,000.00
A Super Video, con cheque y por la diferencia
acepta dos letras de cambio de igual valor.
45
May-09 Vehículo 1,200,000.00
Banco 297,000.00
Efectos por pagar 903,000.00
La empresa adquiere una camioneta Chevrolet
año 2014 a Autoval C.A. de los cuales firma 6
giros 150.000 c/u y por el resto emite un cheque.
46
May-12 Banco 605,968.00
Caja 605,968.00
Realiza un depósito del 40% del efectivo de caja.
47
May-14 Cuentas por pagar 150,000.00
Efectos por pagar 55,000.00
Banco 200,500.00
 Descuentos en compras 4,500.00
Cancela con cheques, ls factura Nº2301 a
1/2 de Super Video.
48
May-15 Sueldos y salarios 61,000.00
Banco 55,000.00
Cuentas por cobrar empleados 6,000.00
Cancela la primera quincena a los trabajadores,
emite cheque.
49
May-17 Cuentas por cobrar 255,000.00
Efectos por cobrar 603,925.00
Ingreso por intereses 8,925.00
Ventas 850,000.00
Vende a crédito, de los cuales el 70% se vendió a
Tecno Pop, llevará incluido intereses al 6% anual
en 90 días, el resto está representado por la
factura Nº213 de la Boutique del Sonido S.A.
condiciones de cobro 5/10 en 15 días.
50
May-18 Mercancía en tránsito 350,000.00
Banco 175,000.00
Efectos por pagar 175,000.00
Compra mercancía en el exterior, en esta
negociación cancela el 50% con el cheque y por
el resto acepta pagar una letra de cambio que
causa intereses al 3% anual al momento de
recibir la mercancía.
51
May-20 Devoluciones en ventas 90,000.00
Cuentas por cobrar 90,000.00
Del cliente Boutique del Sonido C.A. a cuenta de
la factura Nº213.
52
May-22 Compra 350,000.00
Efectos por pagar 175,000.00
Gastos por intereses 58.33
Fletes en compras 12,500.00
Gastos de importación 35,000.00
Banco 222,558.33
Mercancía en tránsito 350,000.00
Recibe la mercancía del exterior y cancela con
cheque el transporte desde la aduana hasta los
almacenes de la empresa; además, cancela
derechos arancelarios y la obligación pendiente.
53
May-25 Caja 1 846,175.00
Descuentos en ventas 15 12,750.00
Cuentas por cobrar 10 255,000.00
 Efectos por cobrar 20 603,925.00
Cobra la factura Nº213 y la letra de cambio del
cliente Tecno Pop, dejando el dinero en la
empresa.
54
May-26 Sueldos y salarios 67,850.00
Banco 55,000.00
Cuentas por cobrar empleados 6,000.00
Retención legales 6,850.00
Cancela segunda quincena a los trabajadores
emitiendo cheque y deduce retenciones.
55
May-27 Cuenta personal 8,000.00
Caja 8,000.00
Retira en efectivo para comprar medicinas para
su esposa.
56
May-29 Gastos de agua 7,000.00
Gastos de teléfono 30,530.00
Gastos de energía eléctrica 8,400.00
Banco 45,930.00
Paga los servicios del mes, emite cheque.
57
May-30 Hipoteca por pagar 297,000.00
Gastos por intereses 39,270.00
Banco 336,270.00
Cancela con cheque el 30% de la hipoteca más los
Intereses correspondientes del 26-04-2018 al
30-05-2018 al 42% anual.
TOTAL MES DE MAYO 22,211,831.16 22,211,831.16
58
Jun-02 Compra 180,000.00
Banco 36,000.00
Cuentas por pagar 144,000.00
A Distribuidora El Arpa según factura Nº36,
cancela en el momento de la negociación el 20%
con cheque.
59
Jun-10 Banco 65,000.00
Cuentas por cobrar 15,000.00
Ventas 80,000.00
A Ringo C.A., según factura Nº025, con una inicial
de Bs. 65.000 que deposita en el Banco Caribeño.
60
Jun-16 Devoluciones en ventas 1,500.00
Cuentas por cobrar 1,500.00
Cliente Ringo C.A. por estar en mal estado.
61
Jun-20 Artículos de oficina 95,000.00
 Gastos por intereses 1,140.00
Banco 57,000.00
Efectos por pagar 39,140.00
Dos escritorios, dos máquinas de escribir y
cuatro sillas a Muebles El Roble C.A. según
factura Nº45, cancela al momento el 60% con el
cheque y por el resto firma una letra de cambio
a 30 días que lleva incluido intereses al 36% anual
62
Jun-22 Seguros prepagados 182,000.00
Banco 182,000.00
Póliza contra incendio y robo a Seguros Rapiditos
que cancela con cheque con una cobertura de la
póliza un año.
63
Jun-24 Artículos de oficina 145,000.00
Efectos por pagar 45,000.00
Capital 100,000.00
El Sr. Bustamante aportó una computadora y una
impresora al negocio de los cuales adeuda a Fácil
Computación dos letras de cambio por
Bs. 22.500 c/u.
64
Jun-27 Cuentas por pagar 20,000.00
Devoluciones en compras 20,000.00
A Distribuidora El Arpa de mercancía por estar en
mal estado.
65 13,230.00
Jun-28 Caja 270.00
Descuentos en ventas 13,500.00
Cuentas por cobrar
Cobra la facutra Nº025 del cliente Ringo C.A. y
concede un descuento del 2%.
66
Jun-29 Gastos de agua 9,000.00
Gastos de teléfono 29,400.00
Gastos de energía eléctrica 8,125.00
Banco 46,525.00
Paga los servicios del mes, emite cheque.
67
Jun-30 Sueldos y salarios 70,500.00
Banco 64,500.00
Cuentas por cobrar empleados 6,000.00
Paga la nómina del mes con cheque.
TOTAL MES DE JUNIO 23,046,996.16 23,046,996.16
68
Jul-01 Cuentas por pagar 124,000.00
Banco 124,000.00
Emite cheque y cancela la factura Nº36 de
 Distribuidora El Arpa.
69
Jul-02 Vehículo de reparto 4,000,000.00
Banco 400,000.00
Préstamo bancario por pagar 3,600,000.00
Un camión de reparto de los cuales cancela el
10% de inicial emitiendo el cheque, el resto es
financiado por el Banco Mercantil quedando la
reserva dominio a favor del banco.
70
Jul-04 Compras 250,000.00
Banco 225,000.00
Descuentos en compras 25,000.00
A la Petunia Lanka C.A. recibiendo el 10% de
descuento, emite cheque Nº002
71
Jul-05 Compra 300,000.00
Gastos por intereses 11,250.00
Efectos por pagar 311,250.00
Aceptando dos (02) letras de igual valor, incluye
intereses al 30% anual pagaderas en 30 y 60 días.
72
Jul-06 Artículos de oficina 35,000.00
Caja 33,250.00
Descuentos en compras 1,750.00
A "Papelería Trujillo" para uso de la empresa de
contado, recibiendo un descuento del 5%
73
Jul-08 Caja 750,000.00
Banco 750,000.00
Ventas 1,500,000.00
A Suplidor la Florida C.A., según la facuraNº254
de los cuales 50% los deposita en el Banco
Mercantil, según planilla Nº038
74
Jul-09 Cuentas por cobrar 720,000.00
Efectos por cobrar 1,680,000.00
Intereses precobrados 100,800.00
Ventas 2,400,000.00
A Comercail La Bruja C.A. aceptando una letra de
cambio por el 70% de la venta que incluye
intereses al 36% anual pagadero en 60 días. Por
el resto acepta condiciones de pago de la factura
Nº523 la cual 5% de descuento en 10 días.
75
Jul-10 Cuentas por cobrar empleados 4,000.00
Banco 4,000.00
Para un préstamo al vigilante interno de la
empresa, la cual cancelará en cuatro partes
 iguales.
76
Jul-11 Caja 10,000.00
Devoluciones en compras 10,000.00
A Petunia Lanka C.A.
77
Jul-12 Mercancía en tránsito 700,000.00
Cuentas por pagar 700,000.00
A "La Time" en Panamá a crédito, según factura
Nº632
78
Jul-15 Sueldos y salarios 65,500.00
Banco 65,500.00
Cancela la nómina de la empresa, con cheque
Nº004
79
Jul-16 Cuenta personal 9,500.00
Caja 9,500.00
Cancela la electricidad, agua y aseo de su familia,
el dinero en efectivo.
80
Jul-17 Devoluciones en ventas 13,000.00
Caja 13,000.00
El suplidor "La Florida C.A." le devuelve
mercancía .
81
Jul-19 Banco 720,000.00
Cuentas por cobrar 720,000.00
Cobra la factura Nº523 y depodita el dinero en el
Banco Lara, según planilla Nº54
82
Jul-21 Cuentas por pagar 420,000.00
Compras 700,000.00
Gastos de importación 32,000.00
Fletes en compras 28,000.00
Mercancía en tránsito 700,000.00
Banco 480,000.00
Efectos por pagar 280,000.00
Recibe mercancía de Panamá, cancela el 60% de
la facura Nº632 y el saldo restante una letra de
cambio que causa intereses al 42% anual en 60
días, emite cheque para cancelar impuestos
aduanales, fletes y factura.
83
Jul-23 Banco 100,000.00
Banco 100,000.00
Emite cheque del Banco Lara para abrir una
cuenta en el Banco Mercantil.
84
Jul-25 Banco 2,775,000.00
Intereses prepagados 180,000.00
Comisiones bancarias 45,000.00
Préstamo bancario por pagar 3,000,000.00
El Banco Mercantil le concede un préstamo, firma
un pagaré NºPG-55. Le deducen tres meses de
intereses al 24% anual y comisiones del 1.5%.
85
Jul-28 Préstamo bancario por pagar 540,000.00
Gastos por intereses 18,576.00
Banco 558,576.00
Cancela el 15% de la deuda del camión más los
intereses hastala fecha, al 4% mensual, emitiendo
cheque N°006
86
Jul-29 Banco 2,500,000.00
Ventas 2,500,000.00
A Molines Casio C.A. ésta le transfiere del Banco
Caribe a su cuenta corriente del Banco Provincial.
87
Jul-30 Efectos por pagar 39,140.00
Caja 19,570.00
Banco 19,570.00
Cancela la letra de cambio a "Muebles El Roble
C.A." Emitiendo el cheque para cancelar el 50% y
el resto en efectivo.
88
Jul-31 Gastos de agua 12,000.00
Gastos de teléfono 23,250.00
Gastos de energía eléctrica 7,230.00
Banco 42,480.00
Paga los servicios del mes, emite cheque.
5,309,000.00 5,309,000.00
5,410,000.00 5,410,000.00

5,757,680.00 5,757,680.00
 9,457,680.00 9,457,680.00

10,700,680.00 10,700,680.00
11,802,180.00 11,802,180.00

12,306,180.00 12,306,180.00
12,357,430.00 12,357,430.00
 Caja FOLIO N° 1
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
08-Feb Sobre Ruedas C.A. inicia sus 1,850,000.00 1,850,000.00
operaciones con el siguiente
aporte
09-Feb Apertura de cuenta corriente 500,000.00 1,350,000.00
en el Banco Provincial
15-Feb Paga sueldo al personal en 6,000.00 1,344,000.00
efectivo
24-Feb Paga servicios del mes 28,680.00 1,315,320.00
28-Feb Cancela alquiler del local 18,000.00 1,297,320.00
27-Mar El sr. Bustamante retira 8,000.00 1,289,320.00
efectivo para cancelar la
mensualidad del gimnasio
06-Apr Cobra factura N°002 165,600.00 1,454,920.00
12-May Realiza depósito del 40% 605,968.00 848,952.00
de efectivo en caja
25-May Cobra factura N°213 846,175.00 1,695,127.00
27-May Retira efectivo para comprar 8,000.00 1,687,127.00
medicinas a su esposa
06-Jul A Papelería Trujillo para uso 33,250.00 1,653,877.00
de la empresa de contado
08-Jul A Suplidor la Florida C.A. 750,000.00 2,403,877.00
11-Jul A Petunia Lanka C.A. 10,000.00 2,413,877.00
16-Jul cancela servicios de su familia 9,500.00 2,404,377.00
17-Jul El Suplidor La Florida C.A. le 13,000.00 2,391,377.00
devuelve mercancía
30-Jul Cancela letra de cambio a 19,570.00 2,371,807.00
Muebles El Roble C.A.
TOTAL 3,621,775.00 1,249,968.00 2,371,807.00

Mercancía FOLIO N°2

Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
08-Feb Sobre Ruedas C.A. inicia sus 1,217,000.00 1,217,000.00
operaciones con el siguiente
aporte
03-Mar Ingresa nuevo socio, el Sr. 500,000.00 1,717,000.00
Bustamante
TOTAL 1,717,000.00 1,717,000.00

Mobiliario FOLIO N°3

Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
08-Feb Sobre Ruedas C.A. inicia sus 142,000.00 142,000.00
operaciones con el siguiente
aporte
 TOTAL 142,000.00 142,000.00

Vehículo de reparto FOLIO N°4

Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
08-Feb Sobre Ruedas C.A. inicia sus 1,000,000.00 1,000,000.00
operaciones con el siguiente
aporte
02-Jul Camión de reparto, cancela 4,000,000.00 5,000,000.00
10% de un inicial emitiendo
cheque
TOTAL 5,000,000.00 5,000,000.00

Cuentas por pagar FOLIO N° 5

Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
08-Feb Sobre Ruedas C.A. inicia sus 16,000.00 16,000.00
operaciones con el siguiente
aporte
14-Feb A Comercial Venus 30,000.00 46,000.00
28-Feb Cancela alquiler del local 30,000.00 16,000.00
03-Mar Ingresa nuevo socio, el Sr. 450,000.00 466,000.00
Bustamante
10-Mar A Corporación Exi Moda 550,000.00 1,016,000.00
S.R.L.
04-Apr A Corporación Exi Moda 180,000.00 836,000.00
S.R.L.
10-Apr Cancela factura N°2376 370,000.00 466,000.00
a Corporación Exi Moda
S.R.L.
11-Apr Emite cheque N° 108 450,000.00 16,000.00
02-May Firma factura N°5678 del 530,000.00 546,000.00
cliente Galavisión
06-May A Electrónica C.A. 150,000.00 696,000.00
14-May Cancela con cheque, la factura 150,000.00 546,000.00
N°2301 a 1/2 Super Video
02-Jun A Distribuidora El Arpa 144,000.00 690,000.00
27-Jun A Distribuidora El Arpa de 20,000.00 670,000.00
mercancía en mal estado
01-Jul Emite cheque y factura N°36 124,000.00 546,000.00
A Distribuidora El Arpa
12-Jul A "La Time" en Panamá a crédito 700,000.00 1,246,000.00
21-Jul Recibe mercancía de Panamá 420,000.00 826,000.00
TOTAL 1,744,000.00 2,570,000.00 826,000.00

Efectos por pagar FOLIO N° 6

Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
08-Feb Sobre Ruedas C.A. inicia sus 70,000.00 70,000.00
operaciones con el siguiente
aporte
10-Feb A Autoval, factura N° 897 400,000.00 470,000.00
03-Mar Ingresa nuevo socio, el Sr. 110,000.00 580,000.00
Bustamante
14-Mar A Casa Mayor 201,500.00 781,500.00
22-Mar El Sr. Carruzo decide aportar 51,000.00 832,500.00
un local comercial
11-Apr Emite cheque N°108 250,000.00 1,082,500.00
02-May Firma factura N°5678 del 120,000.00 1,202,500.00
cliente Galavisión
07-May A Super Video 110,000.00 1,312,500.00
09-May La empresa adquiere una 903,000.00 2,215,500.00
camioneta Chevrolet
14-May Cancela con cheque, la factura 55,000.00 2,160,500.00
N°2301 a 1/2 Super Video
18-May Comora mercancía en el 175,000.00 2,335,500.00
exterior
22-May Recibe mercancía del exterior 175,000.00 2,160,500.00
20-Jun A Muebles El Roble C.A, 39,140.00 2,199,640.00
según factura N°45
24-Jun El Sr. Bustamante aporta 45,000.00 2,244,640.00
una computadora y una
impresora al negocio
05-Jul Acepta dos letras de igual 311,250.00 2,555,890.00
valor
21-Jul Recibe mercancía de Panamá 280,000.00 2,835,890.00
30-Jul Cancela letra de cambio a 39,140.00 2,796,750.00
Muebles El Roble C.A.
TOTAL 269,140.00 3,065,890.00 2,796,750.00

Capital FOLIO N° 7
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
08-Feb Sobre Ruedas C.A. inicia sus 4,123,000.00 4,123,000.00
operaciones con el siguiente
aporte
03-Mar Ingresa nuevo socio, el Sr. 2,040,000.00 6,163,000.00
Bustamante
22-Mar El Sr. Carruzo decide aportar 369,000.00 6,532,000.00
un local comercial
24-Jun El Sr. Bustamante aporta 100,000.00 6,632,000.00
una computadora y una
impresora al negocio
TOTAL 6,632,000.00 6,632,000.00
 Banco FOLIO N° 8
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
09-Feb Apertura de cuenta corriente 500,000.00 500,000.00
en el Banco Provincial
10-Feb A Autoval, factura N° 897 200,000.00 300,000.00
12-Feb A La Fuente, factura N°001 9,000.00 309,000.00
14-Feb A Comercial Venus 20,000.00 289,000.00
19-Feb Pago de factura de 15,000.00 274,000.00
condominio con cheque.
22-Feb Cobro de la factura N°001 19,950.00 293,950.00
28-Feb Cancela alquiler del local 30,000.00 263,950.00
04-Mar Cheque N°101 a Gerentes 412,500.00 (148,550.00)
y Asesores
07-Mar A Importafores del Sur, S.A. 268,000.00 (416,550.00)
14-Mar A Casa Mayor 50,000.00 (466,550.00)
15-Mar A Daniel Valencia 332,500.00 (134,050.00)
25-Mar Cancela transporte de la 25,000.00 (159,050.00)
mercancía comprada
26-Mar A Inés Solano 30,000.00 (189,050.00)
28-Mar Paga alquiler del local 21,000.00 (210,050.00)
29-Mar Paga servicios del mes 35,250.00 (245,300.00)
05-Apr Préstamo bancario del 324,000.00 78,700.00
Banco Industrial
08-Apr La empresa se muda al nuevo 250,000.00 (171,300.00)
local
10-Apr Cancela factura N°2376 370,000.00 (541,300.00)
a Corporación Exi Moda
S.R.L.
11-Apr Emite cheque N°108 280,000.00 (821,300.00)
16-Apr A Marcela Valencia 308,000.00 (513,300.00)
22-Apr Nómina mensual a trabajadores 110,000.00 (623,300.00)
23-Apr Comisiones a vendedores 32,311.50 (655,611.50)
al 3%
25-Apr Cancela el 10% de la hipoteca 176,733.33 (832,344.83)
29-Apr Paga los servicios del mes 40,930.00 (873,274.83)
30-Apr Cancela segunda quincena 110,000.00 (983,274.83)
05-May El Banco Provincial le 332,000.00 (651,274.83)
concede un pagaré al
Sr. Vásquez
07-May A Super Video 20,000.00 (671,274.83)
09-May La empresa adquiere una 297,000.00 (968,274.83)
camioneta Chevrolet
12-May Realiza depósito del 40% 605,968.00 (362,306.83)
del efectivo en caja
14-May Cancela con cheque, la factura 200,500.00 (562,806.83)
N°2301 a 1/2 Super Video
15-May Cancela primera quincena 55,000.00 (617,806.83)
del mes
18-May Compra mercancía del exterior 175,000.00 (792,806.83)
22-May Recibe mercancía del exterior 222,558.33 (1,015,365.16)
26-May Cancela primera quincena 55,000.00 (1,070,365.16)
del mes
29-May Paga los servicios del mes 45,930.00 (1,116,295.16)
30-May Cancela el 30% de la hipoteca 336,270.00 (1,452,565.16)
02-Jun A Distribuidora El Arpa 36,000.00 (1,488,565.16)
según factura N°36
10-Jun A Ringo C.A. 65,000.00 (1,553,565.16)
20-Jun A Muebles El Roble C.A., 57,000.00 (1,610,565.16)
según factura N°45
22-Jun Póliza contra incendio y robo a 182,000.00 (1,792,565.16)
Seguros Rapiditos
29-Jun Paga servicios del mes 46,525.00 (1,839,090.16)
30-Jun Paga nómina del mes 64,500.00 (1,903,590.16)
01-Jul Emite cheque y cancela 124,000.00 (2,027,590.16)
la factura Nº36 de Distribuidora
El Arpa
02-Jul Un camión de reparto 400,000.00 (2,427,590.16)
04-Jul A Petunia Lanka C.A. 225,000.00 (2,652,590.16)
08-Jul A Suplidor La Florida C.A. 750,000.00 (1,902,590.16)
10-Jul Para un préstamo al vigilante 4,000.00 (1,906,590.16)
interno
15-Jul Cancela nómina de la empresa 65,500.00 (1,972,090.16)
19-Jul Cobra factura N°523 720,000.00 (1,252,090.16)
21-Jul Recibe mercancía de Panamá 480,000.00 (1,732,090.16)
25-Jul Banco mercantil concede un 2,775,000.00 1,042,909.84
préstamo
28-Jul Cancela 15% de la deuda del 558,576.00 484,333.84
camión
29-Jul A Molines Casio C.A. 2,500,000.00 2,984,333.84
30-Jul Cancela letra de cambio a 19,570.00 2,964,763.84
Muebles El Roble C.A.
31-Jul Paga los servicios del mes 42,480.00 2,922,283.84
TOTAL 9,176,418.00 6,254,134.16 2,922,283.84

Vehículo FOLIO N° 9
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
10-Feb A Autoval, factura N° 897 600,000.00 600,000.00
09-May La empresa adquiere una 1,200,000.00 1,800,000.00
camioneta Chevrolet
 TOTAL 1,800,000.00 1,800,000.00

Cuentas por cobrar FOLIO N°10

Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
12-Feb A La Fuente, factura N°001 21,000.00 21,000.00
22-Feb Cobra factura N°001 21,000.00 -
01-Mar Realiza venta a crédito a 120,000.00 120,000.00
Telares Sudán C.A.
18-Mar A Marcela Valencia 200,000.00 320,000.00
30-Mar Marcela Valencia devuelve 16,000.00 304,000.00
mercancía en mal estado
03-Apr A Marcela Valencia 18,400.00 285,600.00
06-Apr Cobra factura N°002 165,600.00 120,000.00
17-May Venta a crédito a Tecno Pop 255,000.00 375,000.00
20-May De Boutique del Sonido C.A. 90,000.00 285,000.00
25-May Cobra factura N°213 165,000.00 120,000.00
10-Jun A Ringo C.A. 15,000.00 135,000.00
16-Jun Ringo C.A. devuelve mercancía 1,500.00 133,500.00
por estar en mal estado
28-Jun Cobra factura N°025 13,500.00 120,000.00
09-Jul A Comercial La Bruja C.A. 720,000.00 840,000.00
19-Jul Cancela factura N°523 720,000.00 120,000.00
TOTAL 1,331,000.00 1,211,000.00 120,000.00

Venta FOLIO N°11

Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
12-Feb A La Fuente, factura N°001 30,000.00 30,000.00
01-Mar Realiza venta a crédito a 250,000.00 280,000.00
Telares Sudán C.A.
15-Mar A Daniel Valencia 350,000.00 630,000.00
18-Mar A Marcela Valencia 500,000.00 1,130,000.00
17-May Venta a crédito a Tecno Pop 850,000.00 1,980,000.00
10-Jun A Ringo C.A. 80,000.00 2,060,000.00
08-Jul A Suplidor La Florida C.A. 1,500,000.00 3,560,000.00
09-Jul A Comercial La Bruja C.A. 2,400,000.00 5,960,000.00
29-Jul A Molines Casio C.A. 2,500,000.00 8,460,000.00
TOTAL 8,460,000.00 8,460,000.00