PRESEPUESTO DE VENTAS
PARA EL AÑO A TERMINAR EN DICIEMBRE 2023
AÑOS 1 2 3
UNIDADES 501 621 776
1% 5 6 7
SUMA 506 627 783
SEMESTRES 278 228 345 282 431
UNIDADES 125 102 155 127 194
97 80 121 99 151
56 46 69 56 86
TOTAL DE UNIDADES 278 228 345 282 431
ZONA CENTRO $ 167,916 $ 137,020 $ 208,216 $ 170,603 $ 260,606
ZONA SUR $ 130,303 $ 107,466 $ 162,543 $ 132,990 $ 202,843
ZONA NORTE $ 75,226 $ 61,793 $ 92,690 $ 75,226 $ 115,526
TOTAL INGRESOS
N DICIEMBRE 2023
3 4 5
776 821 922
7 8 9
783 829 931
353 456 373 512 419 $ 3,677.00
159 205 168 230 189 $ 1,654
123 160 131 179 147 $ 1,287
71 91 75 102 84 $ 735
353 456 374 511 420
$ 213,589 $ 275,383 $ 225,679 $ 308,966 $ 253,889 $ 2,221,868
$ 165,230 $ 214,933 $ 175,976 $ 240,456 $ 197,470 $ 1,730,209
$ 95,376 $ 122,243 $ 100,750 $ 137,020 $ 112,840 $ 988,691
$ 4,940,000
AÑOS 1 2 3
UNIDADEDES 501 621 776
506 627 784
5
6
8
8
9
TOTAL DE UNIDADES
COSTOS FIJOS $ 1,500,000.00 $ 3,677.00
COSTOS VARIABLES $ 2,300,000.00
MARGEN DE UTILIDAD 30%
$ 3,800,000.00
MARGEN DE UTILIDAD $ 1,140,000.00
SUMA DE COSTO Y MERGEN $ 4,940,000.00 PRECIO DE VENTA ###
4 5
821 922
829 931
Práctica 2.2 •Realiza un Presupuesto de Producción con la información que se da a continuación
Los gerentes de producción deben traducir las cantidades del presupuesto de ventas a necesidad.=VENTAS
de producción, en unidades, para el periodo presupuestal y para cada producto, al mismo tiempo.+INVENTA
que se consideran las políticas de la administración relativas a los inventarios. SUB TOTAL
Se ha determinado las políticas de inventarios y si éstas especifican un inventario final .-INVENTAR
terminados de 1,500 unidades, las necesidades de la producción anual de la Compañía para su .=UNIDADE
producto K son, artículos para la ventas 14,200 unidades, se deben tener como mínimo un inventario
inicial de 2,000 unidades, ¿cuál es la producción planificada para el año presupuestal?
- La compañía CL, S.A. presupuestará la producción de un año, lo cual requiere 24,200 unidades para
sus ventas, con un inventario al principio del año 3,000 unidades, un inventario planifi .=VENTAS
final del año presupuestal de 2,500 unidades. .+INVENTA
Determinar el pronóstico de producción. SUB TOTAL
Plan de comercialización para cada mes del año presupuestado. .-INVENTAR
Realizar la cedula del presupuesto de producción para todo el año .=UNIDADE
UNIDADES UNIDADES
14,200.00 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1,500.00 1,142 1,142 1,142 1,142 1,142 1,142
15,700.00 JULIO AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
2,000.00 1,142 1,142 1,142 1,142 1,142 1,142 31/12/2024
13,700.00
01/01/2024
UNIDADES UNIDADES
24,200.00 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
2,500.00 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975
26,700.00 JULIO AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
3,000.00 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975
23,700.00
31/12/2024
01/01/2024
Presupuesto de Producción
Para el Año a Terminar en Diciembre 31, 2024
UNIDADES
PRODUCTO K
VENTAS (DEL PRESUPUESTO DE VENTAS) 14,200
MÁS INVENTARIO FINAL DESEADO 1,500
TOTAL 15,700
MENOS INVENTARIO INICIAL ESTIMADO 2,000
PRODUCCIÓN TOTAL 13,700
Presupuesto de Producción
Para el Año a Terminar en Diciembre 31, 2024
UNIDADES
PRODUCTO K
VENTAS (DEL PRESUPUESTO DE VENTAS) 24,200
MÁS INVENTARIO FINAL DESEADO 2,500
TOTAL 26,700
MENOS INVENTARIO INICIAL ESTIMADO 3,000
PRODUCCIÓN TOTAL 23,700
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
PRODUCCION POR UNIDAD 1 2 3
1334 912 1148
4 4 4
5336 3648 4592
INVENTARIO FINAL 961 1105 1271
INVENTARIO INICIAL 800 961 1105
MATERIA PRIMA REQUERIDA 5497 3792 4758
PRECIO UNITARIO 3.1 3.2 3.5
$ 17,040.70 $ 12,134.40 $ 16,653.00
FINAL $ 2,979.10 $ 3,536.00 $ 4,448.50
INICIAL $ 2,480.00 $ 3,075.20 $ 3,867.50
PRESUPUESTO DE COMPRA
1 2 3
PRODUCCION TELA ACERO TELA ACERO TELA
MATERIA 560 560 612 612 748
PRMA 1.20 1.50 1.20 1.50 1.20
X UNIDAD 672.00 840.00 734.40 918.00 897.60
INVENTARIO FINAL + 210 180 244 209 283
INVENTARIO INICIAL - 190 120 210 180 244
MATERIA PRIMA REQUERIDA 692 900 768 947 937
COSTO UNITARIO $ 80.00 $ 120.00 $ 85.00 $ 128.00 $ 93.00
COSTO DE COMPRA $ 55,360.00 $ 108,000.00 $ 65,280.00 $ 121,190.40 $ 87,101.57
COSTO DE INVENTARIO FINAL $ 16,800.00 $ 21,600.00 $ 20,706.00 $ 26,726.40 $ 26,279.57
COSTO DE INVENTARIO INICIAL $ 15,200.00 $ 14,400.00 $ 17,850.00 $ 23,040.00 $ 22,654.80
3 4
1148 1778
4 4
4592 7112
1271 1462
1105 1271
4758 7303
3.5 4
16,653.00 $ 29,212.00
4,448.50 $ 5,848.00
3,867.50 $ 5,084.00
RA
3 4 5
ACERO TELA ACERO TELA ACERO
748 878 878 900 900
1.50 1.20 1.50 1.20 1.50
1,122.00 1,053.60 1,317.00 1,080.00 1,350.00
242 328 281 380 326
209 283 242 328 281
1,155 1,099 1,356 1,132 1,395
$ 128.00 $ 97.00 $ 131.00 $ 99.00 $ 137.00
$ 147,892.22 $ 106,584.78 $ 177,603.68 $ 112,112.16 $ 191,108.67
$ 31,002.62 $ 31,795.45 $ 36,805.93 $ 37,643.19 $ 44,650.37
$ 26,726.40 $ 27,409.87 $ 31,729.25 $ 32,451.03 $ 38,491.70