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Tarea 2 Determinar el costo de producción para cada orden

de pedido Adelaida Borja Gil
Responsabilidad social (Universidad Nacional Abierta y a Distancia)

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Tarea 2 Determinar el costo de producción para cada orden de pedido.

Nombre y apellidos estudiante

Adelaida Del Carmen Borja Gil

Código: [Link]

Grupo # 106021A_92

Tutora. Martha Liliana Chavarro Acosta.

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

Escuelas de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Contaduría pública.
Contabilidad de Gestión y Sistema de Conteo.
Bogotá – 2023

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Introducción.

Mediante esta fase 2 - Determinar el costo de producción para cada orden de pedido,
gestionar por medio de un sistema de inventario, método de valuación de inventario por
medio de los métodos ponderados y PEPS, contabilizando la entrada y salida del
ejercicio dado, llevando la causación del inventario, asimismo, se contabilizan las
transacciones comerciales en la presente actividad.
En los estados de costos de venta se elabora el estado de costo de producción, estado
de costo de venta, estado de resultado integral. También, se determina el costo total
unitario de cada OP, el cual, se aplica los procedimientos establecidos en los sistemas
de costeo, utilizando los formatos establecidos en el proceso de producción, por lo
tanto, se realizó la respectiva contabilización.

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 Desarrollar y contabilizar, el taller de inventarios por los métodos de

valoración, promedio ponderado y PEPS, determinando por cada método,
el inventario final en unidades, valores y su utilidad bruta.
 Elaborar el estado de costos de producción y estado de resultados de
acuerdo a la información suministrada.
 Determinar, con los datos suministrados, los costos por órdenes de
producción y su respectiva contabilización

TARJETA CONTROL

PRODUCTO: MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PONDERADO

ENTRADA SALIDA SALDO
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
1/03/2023 INVENTARIO INICIAL 25 850.000 21.250.000 25 850.000 21.250.000
5/03/2023 VENTA FACTURA 1 0 10 850.000 8.500.000 15 850.000 12.750.000
7/03/2023 COMPRA FACTURA 326 20 920.000 18.400.000 850.000 0 35 890.000 31.150.000
9/03/2023 COMPRA FACTURA 789 15 830.000 12.450.000 890.000 0 50 872.000 43.600.000
10/03/2023 VENTA FACTURA 2 0 30 872.000 26.160.000 20 872.000 17.440.000
15/03/2023 DEVOLUCION COMPRA FRA 789 -4 830.000 -3.320.000 872.000 0 16 882.500 14.120.000
18/03/2023 DEVOLUCION VENTA 2 0 -8 872.000 -6.976.000 24 879.000 21.096.000
0 879.000 0 24 879.000 21.096.000
0 879.000 0 24 879.000 21.096.000
0 879.000 0 24 879.000 21.096.000
0 879.000 0 24 879.000 21.096.000
0
27.684.000 21.096.000

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Dia. 5 Vende 10 neveras a $1.800.000 c/u factura 1 a la empresa Muebles &

enseres Ltda, responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
41350
1 Comercio al por mayor y al detal $ 18.000.000
24080
1 IVA por pagar $ 3.420.000
13551
5 Anticipo de impuesto renta $ 450.000
13551
8 Anticipo de impuesto ica $ 198.720
$
13050 20.771.28
5 Clientes nacionales 0
$
21.420.00
0 $ 21.420.000

13050
6 Clientes nacionales $ 21.420.000
$
11050 21.420.00
6 Caja general 0
|
$
21.420.00
0 $ 21.420.000

Día 7. Compra 20 neveras a Mundial de electrodomésticos Ltda, ICA

11.04X1000 factura 326 por valor de $920.000 c/u. Se gira cheque
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
$
14350 18.400.00
1 Mercancias no fabricadas por la empresa 0
24080 $
1 IVA por pagar 3.496.000
23654 $
0 Retencion en la fuente Renta 460.000

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23680 $
5 Retencion en la fuente Ica 203.136
22050 $
5 Proveedores nacionales 21.232.864
$
21.896.00 $
0 21.896.000

11100 $
6 Cuenta corriente No. 36000124 21.896.000
$
22050 21.896.00
5 Proveedores nacionales 0

$
21.896.00 $
0 21.896.000
Día 9. Compra 15 neveras a M&M Ltda, ICA 11.04X1000, factura 789 por valor
de $830.000 c/u. Se gira cheque
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
$
14350 12.450.00
1 Mercancias no fabricadas por la empresa 0
24080 $
1 IVA por pagar 2.365.500
23654 $
0 Retencion en la fuente Renta 311.250
23680 $
5 Retencion en la fuente Ica 137.448
22050 $
5 Proveedores nacionales 14.366.802
$
14.815.50 $
0 14.815.500

11100 $
6 Cuenta corriente No. 36000124 14.815.500
$
22050 14.815.50
5 Proveedores nacionales 0

Día 10. Vende 30 neveras a $1.950.000c/u factura 2 a la empresa

Surtimuebles Ltda, responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

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41350
1 Comercio al por mayor y al detal $ 58.500.000
24080
1 IVA por pagar $ 3.420.000
13551
5 Anticipo de impuesto renta $ 450.000
13551
8 Anticipo de impuesto ica $ 198.720
$
13050 61.271.28
5 Clientes nacionales 0
$
61.920.00
0 $ 61.920.000

13050
6 Clientes nacionales $ 61.920.000
$
11050 61.920.00
6 Caja general 0

$
61.920.00
0 $ 61.920.000

Dia 15. Devolvemos 4 neveras de la factura 789

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

$
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa 3.320.000
$
240810 Iva Devolución en compras 19% 630.800
$
236540 Retencion en la fuente 83.000
$
236805 Reteica 36.653
$
220505 Proveedores 3.831.147
$ $
3.950.800 3.950.800

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Día 18. Nos devuelven 8 neveras de la factura 2

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

$
417501 Devoluciones en ventas 6.976.000
$
240810 IVA por pagar 1.325.440
$
135515 Anticipo de impuesto de renta 174.400
$
135518 anticipo de ica 77.015
$
111006 Cuenta corriente No. 36000124 8.050.025
$ $
8.301.440 8.301.440
Día 18. Nos devuelven 8 neveras de la factura 2
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
14350
1 Mercancias no fabricadas por la empresa 8.301.440
61350 Comercio al por mayor y por menor (costo de
5 venta) 8.301.440
8.301.440 8.301.440

TARJETA CONTROL
PRODUCT
O: NEVERAS MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PEPS
ENTRADA SALIDA SALDO
DETALL CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR
FECHA E . unt V. TOTAL . unt V. TOTAL . unt V. TOTAL
INV. 850.00 21.250.00 850.00 21.250.00
25
1/01/2023 INICIAL 25 0 0 0 0
VENTA 850.00 850.00 12.750.00
5/01/2023 FAC 1 0 10 0 8.500.000 15 0 0
850.00 12.750.00
15 0 0
(I.I)

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COMPRA 18.400.00 920.00 18.400.00

7/01/2023 FAC 326 20 920.000 0 0 20 0 0
COMPRA 12.450.00 830.00 12.450.00
9/01/2023 FAC 789 15 830.000 0 0 15 0 0
VENTA
10/01/202 FAC 2 850.00 12.750.00
3 (II) 0 15 0 0 0 0
920.00 13.800.00 920.00
FRA 326 0 15 0 0 5 0 4.600.000
830.00 12.450.00
FAC 789 0 0 15 0 0
DEV.
15/01/202 COMPRA - 830.00
3 326 -4 830.000 3.320.000 0 11 0 9.130.000
18/01/202 DEV. 920.00 - 920.00 11.960.00
3 VENTA 2 0 -8 0 7.360.000 13 0 0
27.690.00 21.090.00
0 0

Dia. 5 Vende 10 neveras a $1.800.000 c/u factura 1 a la empresa Muebles

& enseres Ltda, responsable del IVA

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

41350
1 Comercio al por mayor y al detal $ 18.000.000
24080
1 IVA por pagar $ 3.420.000
13551
5 Anticipo de impuesto renta $ 450.000
13551
8 Anticipo de impuesto ica $ 198.720
$
13050 20.771.28
5 Clientes nacionales 0
$
21.420.00
0 $ 21.420.000

13050
6 Clientes nacionales $ 21.420.000
$
11050 21.420.00
6 Caja general 0

$ $ 21.420.000
21.420.00

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Día 7. Compra 20 neveras a Mundial de electrodomésticos Ltda, ICA

11.04X1000 factura 326 por valor de $920.000 c/u. Se gira cheque
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
$
14350 Mercancias no fabricadas por la 18.400.00
1 empresa 0
24080 $
1 IVA por pagar 3.496.000
23654 $
0 Retencion en la fuente Renta 460.000
23680 $
5 Retencion en la fuente Ica 203.136
22050 $
5 Proveedores nacionales 21.232.864
$
21.896.00 $
0 21.896.000

11100 $
6 Cuenta corriente No. 36000124 21.896.000
$
22050 21.896.00
5 Proveedores nacionales 0

$
21.896.00 $
0 21.896.000
Día 9. Compra 15 neveras a M&M Ltda, ICA 11.04X1000, factura 789 por
valor de $830.000 c/u. Se gira cheque
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
$
14350 Mercancias no fabricadas por la 12.450.00
1 empresa 0
24080 $
1 IVA por pagar 2.365.500
23654 $
0 Retencion en la fuente Renta 311.250
23680 $
5 Retencion en la fuente Ica 137.448
22050 Proveedores nacionales $

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5 14.366.802
$
14.815.50 $
0 14.815.500

11100 $
6 Cuenta corriente No. 36000124 14.815.500
$
22050 14.815.50
5 Proveedores nacionales 0

Día 10. Vende 30 neveras a $1.950.000c/u factura 2 a la empresa

Surtimuebles Ltda, responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
41350
1 Comercio al por mayor y al detal $ 58.500.000
24080
1 IVA por pagar $ 3.420.000
13551
5 Anticipo de impuesto renta $ 450.000
13551
8 Anticipo de impuesto ica $ 198.720
$
13050 61.271.28
5 Clientes nacionales 0
$
61.920.00
0 $ 61.920.000

13050
6 Clientes nacionales $ 61.920.000
$
11050 61.920.00
6 Caja general 0

$
61.920.00
0 $ 61.920.000

Dia 15. Devolvemos 4 neveras de la factura 789

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CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

$
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa 3.320.000
$
240810 Iva Devolución en compras 19% 630.800
$
236540 Retencion en la fuente 83.000
$
236805 Reteica 36.653
$
220505 Proveedores 3.831.147
$ $
3.950.800 3.950.800

Día 18. Nos devuelven 8 neveras de la factura 2

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

$
417501 Devoluciones en ventas 6.976.000
$
240810 IVA por pagar 1.325.440
$
135515 Anticipo de impuesto de renta 174.400
$
135518 anticipo de ica 77.015
$
111006 Cuenta corriente No. 36000124 8.050.025
$ $
8.301.440 8.301.440

0 VALOR

Compra de materias primas directas 1.120.000

inventario de producción en Proceso al inicio del periodo 10.400.000

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Inventario de producción terminada al inicio del periodo 6.000.000

Inventario de materia prima directa al inicio del periodo 8.000.000

Devolución en compras de materias primas directas 400.000

Mano de obra directa 720.000

inventario de materias primas directas al final del periodo 6.400.000

Inventario de producción en proceso al final del periodo 11.600.000

Inventario de Producción terminada al final del periodo 7.440.000

Cosotos indirectos de fabricación 4.000.000

Descuentos en compras de materias primas directas 320.000

Fletes en compras de materias primas directas 240.000

Unidades fabricadas 160.000

Ventas 103.200.000

Descuentos en ventas 800.000

Gastos de Administración 12.800.000

Gastos Financieros 8.000.000

Devoluciones y rebajas en Ventas 640.000

Gastos de Ventas 10.800.000

Impuesto de Renta 35%

Reserva legal 10%

Reserva Estatutaria 15%

Ingresos financieros 24.000.000

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HOJA DE COSTOS
OP 103
PRODUCTO A COSTO TOTAL 27.483.979,53

CANTIDAD 970 COSTO UNITARIO 28.334,00

MATERIA
FECHA REQUIS # MANO DE OBRA CIF
PRIMA

1001 7.895.354 9.242.887,62 7.898.603

1012 4.325.158
-
111 890.125
-
118 987.898

Sub total 10.342.489 9.242.887,62 7.898.602,91

HOJA DE COSTOS
OP 104

PRODUCTO B COSTO TOTAL 26.028.508,41

CANTIDAD 690 COSTO UNITARIO 37.722,48

MATERIA
FECHA REQUIS # MANO DE OBRA CIF
PRIMA

1004 3.458.982 6.574.838 5.618.594

1008 11.235.879

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-
116 859.784

Sub total 13.835.077 6.574.838 5.618.594

HOJA DE COSTOS
OP 105
PRODUCTO C COSTO TOTAL 18.939.273,80

CANTIDAD 589 COSTO UNITARIO 32.154,96

MATERIA
FECHA REQUIS # MANO DE OBRA CIF
PRIMA

1002 6.328.154 5.612.434 4.796.162

1007 2.548.489
-
112 345.965

Sub total 8.530.678 5.612.434 4.796.162

HOJA DE COSTOS
OP 106
PRODUCTO D COSTO TOTAL 29.616.001,86

CANTIDAD 636 COSTO UNITARIO 46.566,04

MATERIA
FECHA REQUIS # MANO DE OBRA CIF
PRIMA

1005 10.245.895 6.060.285 5.178.878

1011 8.987.265
-
119 856.321

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Sub total 18.376.839 6.060.285 5.178.878

HOJA DE COSTOS
OP 107
PRODUCTO E COSTO TOTAL 26.378.618,10

CANTIDAD 627 COSTO UNITARIO 42.071,16

MATERIA
FECHA REQUIS # MANO DE OBRA CIF
PRIMA

1006 9.548.247,00 5.974.526,33 5.105.591,78

1009 5.986.147,00
-
114 235.894,00

Sub total 15.298.500,00 5.974.526,33 5.105.591,78

HOJA DE COSTOS
OP 108
PRODUCTO F COSTO TOTAL 31.202.769,35

CANTIDAD 890 COSTO UNITARIO 35.059,29

MATERIA
FECHA REQUIS # MANO DE OBRA CIF
PRIMA

1003 9.125.487,00 8.480.587,61 7.247.171,74

1010 8.158.698,00
-
113 987.521,00
-
120 821.654,00

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 lOMoARcPSD|59236942

Sub total 15.475.010,00 8.480.587,61 7.247.171,74

PRESTACIONES
CESANTIAS 8,33%
PRIMAS 8,33%
VACACIONES 4,17%
INT. CESANTIAS 1%
TOTAL 21,83%
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8,50%
PENSION 12%
ARL 0,5220%
TOTAL 21,02%
PARAFISCALES
CAJA DE COMPENS 4%
SENA 2%
ICBF 3%
TOTAL 9%

PRESUPUESTOS
CESANTIA I/
S CESATIAS PRIMAS
SUB.
NOMIN CANTIDA TRANSPORT
A D VALOR E 8,33% 1% 8,33%
25.850.00
1 0 2.929.300 SALUD PENSIÓN ARL
8,500% 12% 0,522%
C. COMP ICBF SENA
4% 3% 2%

25.850.00
TOTAL 0 2.929.300 28.779.300
41.945.55
NÓMINA TOTAL N. TOTAL 8

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CESANTIAS 8,33% 2.153.305

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PRIMAS 8,33% 2.153.305

VACACIONES 4,17% 1.077.945

I/CESATIAS 1,00% 21.533

S. SOCIAL 21,02% 5.433.670

PARAFISCALES 9% 2.326.500

35,19% 13.166.258

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

1 Servicios públicos de la planta: $ 4.380.000
2 Materiales indirectos usados en producción $ 4.625.000
3 Se cancela nómina de supervisor de producción $ 2.870.000
4 Se compra una póliza de seguro contra robo e incendio (la póliza
es comprada con una cobertura de un año.) $ 3.000.000

5 Se cancela servicio de aseo de la fábrica $ 2.580.000

6 Se cancela nómina de vendedores en el periodo $ 4.620.000
7 Se cancela servicio de publicidad y marketing $ 4.365.000
8 Se cancela servicio de acarreo de mercancía de menor cuantía $ 890.000
9 Se cancela servicio de arriendo del local de la fábrica $ 6.000.000
1 Se cancela servicio de vigilancia de la fábrica
$ 4.500.000
0
1 Pago sueldo gerente de venta
$ 6.500.000
1
1 Pago sueldo gerente de producción
$ 7.000.000
2
TOTAL COSTOS INDIRECTOS $ 35.845.000

ORDEN DE UND CIF POR

PORCENTAJE CIF
PRODUCCIÓN PRODUCCION ORDEN
103 970 22,04% 7.898.603
104 690 15,67% 5.618.594
105 589 13,38% 4.796.162
106 636 14,45% 5.178.878
107 627 14,24% 5.105.592
108 890 20,22% 7.247.172

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TOTAL 4.402 100,00% 35.845.000

MANO DE OBRA OPERARIOS

SEGURIDAD AUXILIO
OP UNIDADES PORCENTAJE SALARIO PRESTACIONES PARAFISCALES MANO DE OBRA
SOCIAL TRANSPORTE
103 970 22,04% 5.696.161 1.299.331 1.197.447 512.654 8.705.593 645.484
104 690 15,67% 4.051.908 924.266 851.792 364.672 6.192.638 459.159
105 589 13,38% 3.458.803 788.975 727.110 311.292 5.286.180 391.949
106 636 14,45% 3.734.802 851.932 785.130 336.132 5.707.997 423.225
107 627 14,24% 3.681.951 839.877 774.020 331.376 5.627.223 417.236
108 890 20,22% 5.226.374 1.192.169 1.098.688 470.374 7.987.606 592.248
TOTAL 100,00% 25.850.000 5.896.550 5.434.187 2.326.500 39.507.237 2.929.300

PRESTACIONES
103 104 105 106 107 108
CESANTIAS 8,33% 528.259 375.772 320.768 346.364 341.462 484.691
PRIMAS 8,33% 528.259 375.772 320.768 346.364 341.462 484.691
VACACIONES 4,17% 237.530 168.965 144.232 155.741 153.537 217.940
INT CESANTIAS 1% 5.283 3.758 3.208 3.464 3.415 4.847
TOTAL 21,83% 1.299.331 924.266 788.975 851.932 839.877 1.192.169
SEGURIDAD SOCIAL
103 104 105 106 107 108
SALUD 8,50% 484.174 344.412 293.998 317.458 312.966 444.242
PENSIÓN 12% 683.539 486.229 415.056 448.176 441.834 627.165
ARL 0,522% 29.734 21.151 18.055 19.496 19.220 27.282
TOTAL 21,02% 1.197.447 851.792 727.110 785.130 774.020 1.098.688
PARAFICALES
103 104 105 106 107 108
CAJA COMP 4% 227.846 162.076 138.352 149.392 147.278 209.055
SENA 2% 113.923 81.038 69.176 74.696 73.639 104.527
ICBF 3% 170.885 121.557 103.764 112.044 110.459 156.791
TOTAL 9,00% 512.654 364.672 311.292 336.132 331.376 470.374

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

CONCEPTO VALOR 103 104 105 106 107 108
Servicios públicos de la planta: 4.380.000 965.152 686.552 586.056 632.821 623.866 885.552
Materiales indirectos usados en producción 4.625.000 1.019.139 724.955 618.838 668.219 658.763 935.086
Se cancela nómina de supervisor de producción 2.870.000 632.417 449.864 384.014 414.657 408.789 580.259
Se compra una póliza de seguro contra robo e incendio (la póliza es comprada3.000.000
con una cobertura de un 661.063
año.) 470.241 401.408 433.439 427.306 606.542
Se cancela servicio de aseo de la fábrica 2.580.000 568.514 404.407 345.211 372.758 367.483 521.627
Se cancela servicio de acarreo de mercancía de menor cuantía 890.000 196.115 139.505 119.085 128.587 126.767 179.941
Se cancela servicio de arriendo del local de la fábrica 6.000.000 1.322.126 940.482 802.817 866.879 854.612 1.213.085
Se cancela servicio de vigilancia de la fábrica 4.500.000 991.595 705.361 602.113 650.159 640.959 909.814
Pago sueldo gerente de producción 7.000.000 1.542.481 1.097.229 936.620 1.011.358 997.047 1.415.266
TOTAL 35.845.000 7.898.603 5.618.594 4.796.162 5.178.878 5.105.592 7.247.172

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PRODUCTO A 103 PRODUCTO B 104

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
710505 Costo de producción materia prima $ 12.220.512 710505 Costo de producción materia prima $ 14.694.861
140505 Materia prima $ 1.878.023 140505 Materia prima $ 859.784
140505 Materia prima $ 1.878.023 140505 Materia prima $ 859.784
710505 Costo de producción materia prima $ 12.220.512 710505 Costo de producción materia prima $ 14.694.861
Sumas iguales $ 12.220.512 $ 12.220.512 Sumas iguales $ 15.554.645 $ 15.554.645
720505 Costo de producción mano de obra directa $ 8.705.593 720505 Costo de producción mano de obra directa $ 6.192.638
261005 Cesantias $ 528.259 261005 Cesantias $ 375.772
261020 Primas $ 528.259 261020 Primas $ 375.772
261015 Vacaciones $ 237.530 261015 Vacaciones $ 168.965
261010 Interes sobre cesantias $ 5.283 261010 Interes sobre cesantias $ 3.758
207005 Aportes a la salud $ 484.174 207005 Aportes a la salud $ 344.412
238030 Aportes a la pensión $ 683.539 238030 Aportes a la pensión $ 486.229
237006 Aportes de ARL $ 29.734 237006 Aportes de ARL $ 21.151
237010 Caja de compensación $ 227.846 237010 Caja de compensación $ 162.076
237010 SENA $ 113.923 237010 SENA $ 81.038
237010 ICBF $ 170.885 237010 ICBF $ 121.557
250505 Salarios por pagar $ 5.696.161 250505 Salarios por pagar $ 4.051.908
Sumas iguales $ 8.705.593 $ 8.705.593 Sumas iguales $ 6.192.638 $ 6.192.638

PRODUCTO C 105 PRODUCTO D 106

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
710505 Costo de producción materia prima $ 8.876.643 710505 Costo de producción materia prima $ 19.233.160
140505 Materia prima $ 345.965 140505 Materia prima $ 856.321
140505 Materia prima $ 345.965 140505 Materia prima $ 856.321
710505 Costo de producción materia prima $ 8.876.643 710505 Costo de producción materia prima $ 19.233.160
Sumas iguales $ 9.222.608 $ 9.222.608 Sumas iguales $ 20.089.481 $ 20.089.481
720505 Costo de producción mano de obra directa $ 5.286.180 720505 Costo de producción mano de obra directa $ 5.707.997
261005 Cesantias $ 320.768 261005 Cesantias $ 346.364
261020 Primas $ 320.768 261020 Primas $ 346.364
261015 Vacaciones $ 144.232 261015 Vacaciones $ 155.741
261010 Interes sobre cesantias $ 3.208 261010 Interes sobre cesantias $ 3.464
207005 Aportes a la salud $ 293.998 207005 Aportes a la salud $ 317.458
238030 Aportes a la pensión $ 415.056 238030 Aportes a la pensión $ 448.176
237006 Aportes de ARL $ 18.055 237006 Aportes de ARL $ 19.496
237010 Caja de compensación $ 138.352 237010 Caja de compensación $ 149.392
237010 SENA $ 69.176 237010 SENA $ 74.696
237010 ICBF $ 103.764 237010 ICBF $ 112.044
250505 Salarios por pagar $ 3.458.804 250505 Salarios por pagar $ 3.734.802
Sumas iguales $ 5.286.180 $ 5.286.180 Sumas iguales $ 5.707.997 $ 5.707.997

PRODUCTO F 108 PRODUCTO E 107

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
710505 Costo de producción materia prima $ 17.284.185 710505 Costo de producción materia prima $ 17.284.185
140505 Materia prima $ 1.804.175 140505 Materia prima $ 1.804.175
140505 Materia prima $ 1.804.175 140505 Materia prima $ 1.804.175
710505 Costo de producción materia prima $ 17.284.185 710505 Costo de producción materia prima $ 17.284.185
Sumas iguales $ 19.088.360 $ 19.088.360 Sumas iguales $ 19.088.360 $ 19.088.360
720505 Costo de producción mano de obra directa $ 7.987.606 720505 Costo de producción mano de obra directa $ 5.627.223
261005 Cesantias $ 484.691 261005 Cesantias $ 341.462
261020 Primas $ 484.691 261020 Primas $ 341.462
261015 Vacaciones $ 217.940 261015 Vacaciones $ 153.537
261010 Interes sobre cesantias $ 4.847 261010 Interes sobre cesantias $ 3.415
207005 Aportes a la salud $ 444.242 207005 Aportes a la salud $ 312.966
238030 Aportes a la pensión $ 627.165 238030 Aportes a la pensión $ 441.834
237006 Aportes de ARL $ 27.282 237006 Aportes de ARL $ 19.220
237010 Caja de compensación $ 209.055 237010 Caja de compensación $ 147.278
237010 SENA $ 104.527 237010 SENA $ 73.639
237010 ICBF $ 156.791 237010 ICBF $ 110.459
250505 Salarios por pagar $ 5.226.375 250505 Salarios por pagar $ 3.681.951
Sumas iguales $ 7.987.606 $ 7.987.606 Sumas iguales $ 5.627.223 $ 5.627.223

730505 Costos indirectos 35.845.000

233550 Servicios Publicos 4.380.000
220501 Proveedores nacionales 4.625.000
250505 Salario supervisor de producción 2.870.000
233555 Póliza de seguro 3.000.000
233595 Servicio de aseo 2.580.000
233545 Transportes, fletes y acarreos 890.000
233540 Arrendamiento 6.000.000
233595 Servicio de vigilancia 4.500.000
250505 Salario gerente de producción 7.000.000
Sumas iguales 35.845.000 35.845.000

Anexo 1 - Adelaida Borja Gil - Determinar el costo de producción para cada orden de [Link]

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Conclusión.

A través de este paso 2 determinar el costo de producción para cada orden de pedido,
el cual se emitieron bajo por cada ordenes de producción para la preparación y emisión
a la fabrica de una orden de producción, el costo total unitario se calculó dividiendo el
costo total acumulado por el numero de unidades de la orden en la cuenta de inventario
de trabajo en proceso en una vez, determinada y previa a su transferencia al inventario
de los artículos terminados.

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Referencia Bibliográficas.

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