INTERÉS SIMPLE MATEMÁTICAS FINANCIERAS APUNTES
PROFA. AILED GTZ V
MATEMÁTICAS FINANCIERAS
UNIDAD 1
INTERÉS SIMPLE
VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO
Para entender cualquier concepto que tenga que ver con esta materia, lo
primero que debemos entender es el concepto de EL VALOR DEL DINERO EN
EL TIEMPO
Este concepto esta basado en que: “El dinero va cambiando su valor con el
paso del tiempo”, lo que nos lleva a entender que, lo que puedes comprar
hoy con $100.ºº pesos no es lo mismo que podías comprar en el pasado
(hace unos años) y no será lo mismo que podrás comprar en el futuro (en
algunos años).
Para que quede más claro el concepto te pondré un ejemplo:
Hace 30 años si tu contabas con 4 millones de pesos podías acceder a la
compra de una casa de 200𝑚! en la Colonia del Valle de la CDMX
El día de hoy si cuentas con los mismos 4 millones de pesos y quisieras
comprar una propiedad en la Colonia del Valle de la CDMX, podrías
comprarte un departamento de 80𝑚!
Si dentro de 30 años cuentas con los mismos 4 millones de pesos y quisieras
comprarte una propiedad en la Colonia del Valle de la CDMX, no podrías
comprarte nada
Con esto nos damos cuenta que, el valor del dinero fue cambiando con el
tiempo debido al poder adquisitivo y aquí es donde entra uno de los
principios de las finanzas que es LOGRAR QUE EL DINERO NO PIERDA SU
VALOR y como lo hace, INVIRTIENDO EL DINERO para que, lo que puedas
comprar hoy con $100.ºº pesos, sea lo mismo que puedas comprar en unos
años
Cuando el dinero no se invierte y va perdiendo su valor en el tiempo se le
llama PERDIDA DE VALOR ADQUISITIVO
1
INTERÉS SIMPLE MATEMÁTICAS FINANCIERAS APUNTES
PROFA. AILED GTZ V
Una vez entendiendo este concepto y sabiendo que $100.ºº pesos de hace
5 años no valen lo mismo que $100.ºº pesos de hoy y a su vez no valen lo
mismo que $100.ºº pesos en 5 años, podemos empezar a comprender los
siguientes conceptos que veremos durante el curso
INTERÉS SIMPLE
Conceptos que debemos de entender:
Intereses - Es el dinero que se pagará por el uso del dinero ajeno. En el caso
de créditos se paga, en el caso de inversión nos pagan.
Tasa de interés – Refleja la relación que existe entre los intereses y el capital,
podemos decir, que es, el precio a pagar o ganar por utilizar o invertir una
cantidad de dinero durante un tiempo determinado. Se expresa en tanto
por uno o en tanto por ciento.
Tiempo - Número de unidades de tiempo que transcurren entre la fecha
inicial y final en una operación financiera. Se conoce también como plazo.
Capital - Cantidad o masa de dinero localizada en una fecha o punto inicial
de una operación financiera, igual se le puede llamar principal, valor actual,
valor presente, es el valor del dinero en este momento.
Monto - Es el valor del dinero en el futuro, es el capital más los intereses
generados, igual se le puede llamar capital futuro o valor acumulado.
El interés simple es aquel que se calcula sobre un capital inicial que
permanece invariable en el tiempo; los intereses se manejan por separado
y se retiran de la operación financiera. En consecuencia, el interés que se
obtiene en cada intervalo unitario de tiempo es siempre el mismo.
Empezaremos con el siguiente ejercicio para reforzar estos conceptos
Si tengo $100.ºº pesos y deseo invertirlo en una institución que me da el 10%
cada mes que pasa si:
Invierto mi dinero 1 mes y quiero saber cuanto voy a ganar:
2
INTERÉS SIMPLE MATEMÁTICAS FINANCIERAS APUNTES
PROFA. AILED GTZ V
Para saber cuanto me va a dar a ganar esta tasa tendríamos que hacer lo
siguiente:
100 x .10 = 10
Donde:
$100 pesos es el CAPITAL (C) con el que cuento
.10 es la TASA (i) que me esta dando el banco
$10 pesos son los INTERESES (I) que gane
Ahora:
Si yo quisiera saber cuanto voy a tener al termino del mes tendría que
hacer lo siguiente:
100 + 10 = 110
$100 pesos que es el CAPITAL (C) con el que cuento
$10 pesos son lo INTERESES (I) que gane
$110 pesos sería el MONTO (M) que obtendría
Ahora:
Que pasa si mis $100.ºº pesos los voy a dejar dos meses y la tasa que me
dan es del 10% mensual simple
Lo primero es, tener en cuenta que es una tasa simple, por lo tanto, los
intereses que iré ganando irán sobre mi capital original, por lo que si quiero
saber cuanto ganaría tendría que hacer lo siguiente:
100 x .10 x 2= 20
Donde:
$100 pesos es el CAPITAL (C) con el que cuento
.10 es la TASA (i) que me esta dando el banco
2 el TIEMPO (t) que dejaré mi dinero en la inversión
$10 pesos son los INTERESES (I) que gane
Ahora:
Si yo quisiera saber cuanto voy a tener al termino del mes tendría que
hacer lo siguiente:
100 + 20 = 120
3
INTERÉS SIMPLE MATEMÁTICAS FINANCIERAS APUNTES
PROFA. AILED GTZ V
$100 pesos que es el CAPITAL (C) con el que cuento
$20 pesos son los INTERESES (I) que gane
$120 pesos sería el MONTO (M) que obtendría
Esto nos lleva a concluir lo siguiente:
𝐼 = 𝑐𝑖𝑡 Intereses = Capital x tasa x tiempo
𝑀 = 𝐶 + 𝐼 Monto=Capital+Intereses
Puedo ahora simplificar mi ecuación de Intereses en mi ecuación de
Monto de la siguiente forma:
𝑀=𝐶+𝐶𝑖𝑡 si factorizo
𝑀 = 𝐶(1 + 𝑖𝑡)
𝑀 = 𝐶(1 + 𝑖𝑡) Monto = Capital (1 + tasa x tiempo)
Y esto nos lleva a tener nuestras dos ecuaciones de Interés Simple
𝐼 = 𝐶𝑖𝑡
𝑀 = 𝐶(1 + 𝑖𝑡)
C - Representa el capital inicial, en este momento, llamado también
principal o actual.
M - Representa el capital final, llamado también monto o dinero
incrementado. Es el valor futuro de C.
I – Son los intereses generados en un determinado periodo y es la diferencia
entre M y C.
i - Es la tasa de interés y representa el costo o rendimiento de un capital, ya
sea producto de un préstamo o de una cantidad que se invierte.
n - Es el lapso (años, meses, días, etc.) que permanece prestado o invertido
un capital.
4
INTERÉS SIMPLE MATEMÁTICAS FINANCIERAS APUNTES
PROFA. AILED GTZ V
Con estas ecuaciones despejando, podemos obtener cualquier dato que
nos piden
𝐼 = 𝐶𝑖𝑡 𝑀 = 𝐶(1 + 𝑖𝑡)
! $
𝐶= 𝐶 = (&'"#)
"#
!
) "
+&
𝑖= 𝑖=
*# #
!
! +&
"
𝑡= 𝑡=
"# "
Para resolver los problemas utilizaremos diagramas valor y tiempo,
Un Diagrama de valor-tiempo se utiliza para representar gráficamente la
operación financiera, situando en el eje horizontal el o los periodos de
tiempo y, en el eje vertical, el capital inicial, el monto de intereses y en su
caso el capital final. Estos nos ayudarán a entender el comportamiento del
dinero dentro del problema y a resolverlos satisfactoriamente.
A continuación te explico lo que son las gráficas:
Las cantidades que se grafiquen
Aquí se arriba será lo que entra
pondrá el
cero que Línea del tiempo
marca hoy
Las cantidades que se grafiquen
abajo será lo que salga
Þ La gráficas contarán con una línea del tiempo, la cual servirá para
resolver la pregunta del problema
Þ Dentro de la línea del tiempo se graficarán las cantidades que nos de
el problema, estas se podrán graficar en la parte de arriba o en la
5
INTERÉS SIMPLE MATEMÁTICAS FINANCIERAS APUNTES
PROFA. AILED GTZ V
parte de abajo, y dependerá de si es una cantidad que esta entrando
o saliendo. Si esta entrando se graficará en la parte de arriba, si esta
saliendo se graficará en la parte de abajo
Þ Al principio de la gráfica se pondrá el cero el cual representará el día
de hoy y de ahí se partirá para un futuro o para un pasado
dependiendo del problema
Cuando las cantidades se mueven a
un futuro estamos hablando de un
MONTO
Aquí se pondrá
el cero que Línea del
marca hoy tiempo
Cuando las cantidades se mueven a
un pasado estamos hablando de un
CAPITAL
Si retomamos el ejemplo donde invierto $100.ºº pesos durante dos meses en
una cuenta que me da el 10% mensual simple la gráfica quedaría de la
siguiente forma
Me llevo los $100 pesos de hoy a
los 2 meses porque estoy Los $120 pesos están arriba
buscando un monto 120 porque entran a mi bolsa
0
2 meses
100 Los $100 pesos están abajo
porque salen de mi bolsa
para entrar al banco
M = 100(1+.10 x 2) = 120
6
INTERÉS SIMPLE MATEMÁTICAS FINANCIERAS APUNTES
PROFA. AILED GTZ V
El problema nos esta diciendo que hoy invierto $100 pesos a una tasa del
10% mensual simple durante dos meses, por lo tanto:
! La línea del tiempo soy yo que esta invirtiendo el dinero, el tiempo se
édsta, serán los 2 meses en los que mi dinero estará invertido
! Los $100 pesos están hoy y en la parte de abajo debido a que salieron
de mi bolsa para entrar al banco
! Los $100 pesos se llevarán del día de hoy a los dos meses, (hacia un
futuro) ya que, es el tiempo de estancia del dinero en la inversión.
! Los llevo hacia un futuro porque estoy buscando un monto
Quiero hacerte mención de una regla de las finanzas que es muy importante
para la solución y toma de decisiones:
Cuando resolvemos un problema de finanzas estarán involucrados el tiempo
y la tasa y es muy importante que estén en la misma nomenclatura, es decir,
si mi tiempo lo estoy manejando en meses entonces la tasa debe ser
también mensual, si mi tiempo esta en años mi tasa también debe estar en
años y para lograr esto podemos convertir la tasa o el tiempo, lo que nos
lleva a que la regla es TASA Y TIEMPO SIEMPRE DEBEN DE ESTAR EN LA MISMA
NOMENCLATURA