MAPA DE 5 NIVELES PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
CATEGORIA VALOR
5 10 15 20 25 CASI CERTERA 5
4 8 12 16 20 PROBABLE 4
Probabilidad
3 6 9 12 15 MODERADO 3
2 4 6 8 10 IMPROBABLE 2
1 2 3 4 5 MUY IMPROBABLE 1
Impacto
ILIDAD DE OCURRENCIA MATERIALIDAD DEL IMPACTO
DESCRIPCIÓN CATEGORIA VALOR
Riesgo cuya probabilidad de
CATASTROFICO 5
Ocurrencia es el 96% al 100%
Riesgo cuya probabilidad de
SEVERO 4
Ocurrencia es el 75% al 95%
Riesgo cuya probabilidad de
ALTO 3
Ocurrencia es el 51% al 74%
Riesgo cuya probabilidad de
MODERADO 2
Ocurrencia es el 26% al 50%
Riesgo cuya probabilidad de
BAJO 1
Ocurrencia es el 1% al 25%
RIALIDAD DEL IMPACTO
DESCRIPCIÓN
Influye directamente en la misión,
pérdida patrimonial o de imagen.
Dañaría significativamente la
misión, pérdida patrimonial o de
imagen.
Daño importante en la misión,
pérdida patrimonial o de imagen.
Corregimos a corto plazo y no
afecta al cumplimiento de
objetivos.
Pequeño o Nulo Efecto en la
Institución.
No. Area Evento Categoria del Riesgo
Se inmobilizaron por orden de juez Q.27,500.00 en
1 Caja y Bancos la cuenta de NorthBank por demanda laboral que Financiero
se encuentra en proceso de resolucion.
Se detecto un deposito por Q.550,000.00 de parte
de Accionista Julio Gomez, destinado para futuras
2 Caja y Bancos Financiero
capitalizaciones y no se solicitara la devolucion de
dicho efectivo.
ANALISIS
RIESGO INHERENTE
POSIBILIDAD
VALORACION
Causa Consecuencias
IMPACTO
Saldos de Bancos se encuentra sobrestimado si no
Demanda laboral pendiente de
se presenta como efectivo restringido por el 2 3 6
resolucion
proceso judicial.
Registro inicial del aporte registrado Presentacion erronea de pasivo corriente, afecta
2 2 4
en cuenta incorrecta de pasivo. razon de liquidez y patrimonio.
PROCEDIMIENTO DE EVALUACION A EFECTUAR EN
RESPUESTA DE LA ADMINISTRACION
AUDITORIA
Confirmar saldo Bancario de NothBank , Verificar
La administracion reconoce el evento y acepta que
documentacion de la orden Judicial, Reclasificar a
el caso esta aun en proceso de resolucion.
Efectivo Restringido y revelar en notas.
Revisar documentacion del deposito (Boleta y la
La administracion confirma que se trata de una
carta donde el socio presenta su aporte),
aportacion de parte del socio y autoriza la
Reclasificar a aportaciones para futuras
reclasificacion en patrimonio.
capitalizaciones en Patrimonio