El Estudiante, S.A De C.V.
Practica Contable
SALDOS INICIALES
FONDO FIJO 5,000.00
BANCOS
BANCOMER 79,120.00
BANAMEX 200,299.65
CLIENTES
JUAN SOTO 5,700.00
PEDRO RUIZ 2,950.00
JOSE PAZ 7,550.00
LA COMERCIAL 21,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
ERNESTO MARTINEZ 9,000.00
INVENTARIO 129,520.00
IVA POR ACREDITAR 11,841.38
TERRENOS 70,000.00
EDIFICIOS 185,000.00
MOB Y EQUIPO 29,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 25,000.00
GASTOS DE INSTALACION 36,000.00
PROVEEDORES
SUNDAY, S.A. DE C.V. 41,350.00
ESTRELLA DEL NORTE, S.A. DE C.V. 24,700.00
MAVESTAR, S.A. DE C.V. 19,800.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCOMER 50,000.00
IVA POR TRASLADAR 5,131.03
CAPITAL SOCIAL 600,000.00
RESERVA LEGAL 3,800.00
RDO. EJERC. ANTS 72,200.00
OPERACIONES:
1 Venta de contado por depositando en la cu
2 Cobro a la comercial, recibiendo un cheque que se
3 Pago de parte del adeudo a L a Estrella, S.a. De C.V. entre
4 Venta a credito a La Consenti
Se otorgo prestamo al empleado javier godinez del departam
5 cheque de Banamex
Se envia por Estafeta productos de promocion a la ciudad de
6 atravez de reposicion de la cuenta de
7 Se compra mercancia a credito a Com
Pago de la nomina: (25 % Correspondiente al Depto. De ven
8 realiza transferencia bancaria de Bancomer. Suel
9 Se compra Mavestar, S.A. D e C.V. , Pagando con cheque de
Pago a CFE De la energia electrica, el 40% Corresponde al D
10 administracion. El pago se efectua con che
11 Se paga con transferencia de Bancomer Sueldo Al Contador
12 Venta de contado recibiendo una transfere
Compra equipo de transporte a Gomsa Automotriz. Pagan
13 diferencia a credito
14 Venta de contado recibiendo una transfere
15 Compra de contado pagando con transfer
Se adquiere papeleria para departamento de ventas, pagando
16 cuenta Bancomer
AJUSTES:
La empresa no habia registrado lo siguiente:
A1 La depreciacion anual considerando los siguientes porcentajes:
TIPO DE ACTIVO
EDIFICIO
MOB. Y EQUIPO.
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
GASTOS DE INSTALACION
A2 Comision Bancaria De Banamex
Sueldos Pendientes de pago (25% ventas y 75% Admon.),
A3 Sueldos, Retencion ISR Salarios
A4 Cancelacion de IVA
SE PIDE:
- Realiza los registros en diario
- Llevar a cabo los pases a mayor
- Elaborar los asientos de ajuste y pasarlos a mayor
Realizar la hoja de trabajo considerando que el monto del
- inventario final asciende a 159,326
Elaborar los estados financieros (Estado de posicion financiera Y
- Estado De Resultados)
Nota: Todo el trabajo se debe desarrollar en Excel, con las formulas y vincu
ontado por depositando en la cuenta Banamex 145,000
al, recibiendo un cheque que se deposito en Bancomer 21,000
a L a Estrella, S.a. De C.V. entregando un cheque de Banamex 4,700
Venta a credito a La Consentida 52,900
ado javier godinez del departamento de ventas entregandole un
cheque de Banamex 4,000
os de promocion a la ciudad de mexico, pagando con el fondo fijo,
z de reposicion de la cuenta de Bancomer 800
mpra mercancia a credito a Cominter, S.A. 43,850
orrespondiente al Depto. De ventas y 75% Depto. De Admon.) Se
aria de Bancomer. Sueldos, Retencion De ISR Salarios 18,000 y 1,056
e C.V. , Pagando con cheque de Banamex, La diferencia a credito 96,000 y 36,000
ectrica, el 40% Corresponde al Depto. De ventas y la diferencia a
ion. El pago se efectua con cheque de Banamex 4,123
e Bancomer Sueldo Al Contador. Sueldos, Retencion ISR Salarios 12,000 Y 1,454
ontado recibiendo una transferencia a Banamex 45,130
orte a Gomsa Automotriz. Pagando con cheque de Banamex, la
diferencia a credito 165,000 Y 65,000
ontado recibiendo una transferencia a Banamex 39,742
e contado pagando con transferencia Banamex 7,830
partamento de ventas, pagando con reposicion del fondo fijo de la
cuenta Bancomer 1,480
guientes porcentajes:
5%
10%
30%
TE 25%
ON 5%
amex 750 IVA Incluido
as y 75% Admon.),
arios 9,000 y 458
ario
mayor
sarlos a mayor
o que el monto del
159,326
posicion financiera Y
)
Excel, con las formulas y vinculos necesarios
Mas IVA
IVA Incluido
Mas IVA
Mas IVA
Mas IVA (96,000)
IVA Incluido
Mas IVA
Mas IVA (165,000)
Mas IVA
Mas IVA
IVA Incluido
FECHA ASIENTO CONCEPTO
1 Bancos
(Banamex)
2 De Abril 2 Bancos
(Bancomer)
3 De Abril 3 Proveedroes
(Estrella Del Norte S.A DE C.V)
4 De Abril 4 Clientes
(La Consentida)
5 De Abril 5 Empleados Y Funcionarios
(Javier Godines)
6 De Abril 6 Gastos/Venta
Iva Acreditable
7 De Abril 7 Inventario
Iva Por Acreeditar
8 De Abril 8 Sueldos Y Salarios
Gastos/Venta
Gastos/Admon
9 De Abril 9
Inventario
Iva Por Acreeditar
Iva Acreditable
10 De Abril 10
Gastos/Venta
Gastos/Admon
Iva Acreditable
11 De Abril 11
Sueldos Y Salarios
(Contador)
12 De Abril 12
Bancos
(Banamex)
13 De Abril 13
Equipo De Transporte
Iva Acreditable
Iva Por Acreditar
15 De Abril 14
Bancos
(Banamex)
15 De Abril 15
Inventario
Iva Acreditable
16 De Abril 16
Gastos de ventas
Iva Acreditable
ONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
168,200.00
168,200.00
Venta 145,000.00
Iva Transladado 23,200.00
21,000.00
21,000.00
Clientes 21,000.00
(La Comercial) 21,000.00
4,700.00
4,700.00
Bancos 4,700.00
(Banamex) 4,700.00
52,900.00
52,900.00
Venta 45,603.45
Iva Por Transladar 7,296.55
4,000.00
4,000.00
Bancos 4,000.00
(Banamex) 4,000.00
800.00
128.00
Bancos 928.00
(Bancomer) 928.00
34,850.00
5,576.00
Proveedores 40,426.00
(Cominter S.A) 40,426.00
18,000.00
4,500.00
13,500.00
Retencion De ISR 1,056.00
Bancos 16,944.00
(Bancomer)
96,000.00
9,600.00
5,760.00
Bancos 41,760.00
(Banamex) 41,760.00
Proveedores 69,600.00
(Mavestar, S.A. D e C.V) 69,600.00
1,421.72
2,132.59
568.69
Bancos 4,123.00
(Banamex) 4,123.00
12,000.00
12,000.00
Bancos 10,546.00
(Bancomer) 10,546.00
Retencion De Isr 1,454.00
52,350.80
52,350.80
Venta 45,130.00
Iva Transladado 7,220.80
165,000.00
10,400.00
16,000.00
Bancos 75,400.00
(Banamex) 75,400.00
Acredores Diversos $ 116,000.00
(Gomsa Automotriz) 116,000.00
46,100.72
46,100.72
Venta 39,742.00
Iva Transladado 6,358.72
7,830.00
1,252.80
Bancos 9,082.80
(Banamex) 9,082.80
1,275.86
204.14
Bancos 1,480.00
(Bancomer) 1,480.00
36000 60,000.00
5760 9600
4,123.00
3554.31
165000
65000 $ 10,400.00
100000 $ 16,000.00
1,275.86
1480 1275.86207
204.137931
Bancos
168,200.00 4,700.00
21,000.00
Bancomer Ventas
79,120.00
21,000.00
Ventas Iva Transladado
145,000.00
45,603.45
Iva Transladado Fondo Fijo
23,200.00 5,000.00
o