NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS - 2021
MASK HOLDER SA es una empresa creada en el mes de abril del año 2020, y su objeto social es la
fabricación y distribución de tapabocas de tipo quirurgico como mecanismo de protección contra la
emergencia sanitaria provocada por el COVID-19. La empresa ha tenido un excelente crecimiento
durante su tiempo de operación. Se presentan los estados financieros al cierre de año 2020 y 2021.
ESTADO DE SITUACIÓN
1. Las cuentas por cobrar están conformadas por tres clientes a saber: Farmatodo con un saldo de B/.1,985.24;
Hotel Cresta Inn con un saldo de B/.1090.00 y FRANK & CÍA con un saldo de B/.678.97
2. El inventario de materias primas contiene material suficiente para fabricar aproximadamente 2 millones de
tapabocas.
3. La maquinaria consta de una máquina que fabrica los tapabocas la cual fue adquirida por un precio de
B/.15,400.00.
4. La empresa sólo tiene un proveedor de materias primas: CHANG INC.
5. El crédito comercial corresponde a un préstamo bancario otorgado por el banco para la compra de la máquina y
capital de trabajo. El mismo fue otrogado por valor de B/.47,160.08 en marzo de 2020.
6. El crédito de vehiculo corresponde a la compra de una van para realizar las entregas. Fue otorgado por valor de
B/.25,000.00
7. Las utilidades acumuladas corresponden a las ganancias del año 2020 y 2021.
ESTADO DE RESULTADOS
8. Los ingresos operacionales corresponden a la ventas de los tapabocas. Se vendieron aproximadamente
1,600,000 unidades.
9. Los otros ingresos corresponde a la redistribución de tapabocas de tela.
10. Algunos servicios de fuerza móvil de venta se pagaron como honorarios o servicios profesionales
11. La publicidad pagada fue principalmente en campañas en redes sociales y publicidad de concientización del uso
del tapabocas.
12. Los impuestos pagados corresponden a Tasa única y al impuesto municipal.
13. Las compras a crédito representan para el 2020 y 2021 de 100,000 dolares
do de B/.1,985.24;
e 2 millones de
un precio de
mpra de la máquina y
otorgado por valor de
oximadamente
concientización del uso
MASK HOLDER SA
ESTADO DE SITUACIÓN (BALANCE GENERAL)
2020 2021
ACTIVOS
Caja $ 981.35 $ 698.54
Banco General $ 55,960.28 $ 68,862.22
Cuentas por cobrar $ 8,903.27 $ 3,754.21 1
Inventario de materia prima $ 38,547.93 $ 23,454.51 2
Inventario de producto terminado $ 10,153.60 $ 5,466.82
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE $ 114,546.43 $ 102,236.30
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ -
Equipo de oficina $ 3,146.25 $ 3,746.25
Maquinaria y Equipo $ 15,400.00 $ 14,795.25 3
Flota y equipo de transporte $ 25,000.00 $ 25,000.00
Depreciación acumulada -$ 623.61 -$ 1,247.22
TOTAL ACTIVO FIJO $ 42,922.64 $ 42,294.28
TOTAL ACTIVOS $ 157,469.07 $ 144,530.58
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar a Proveedores $ 17,756.32 $ 6,605.27 4
Servicios por Pagar $ 789.60 $ 265.48
Tarjeta de crédito $ 3,267.40 $ 500.00
CSS por Pagar $ 556.21 $ 175.20
Alquileres por Pagar $ 1,400.00 $ 700.00
Salarios por Pagar $ 2,590.00 $ 1,400.00
Décimo XIII mes por Pagar $ 906.51 $ 116.68
Vacaciones por Pagar $ 1,637.20 $ 954.12
Prima de Antigüedad $ 40.18 $ 89.24
ITBMS por Pagar $ 820.54 $ 178.95
ISR por Pagar $ - $ -
Tasa Única $ - $ 300.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 29,763.96 $ 11,284.94
PASIVOS A LARGO PLAZO
Crédito Comercial $ 31,602.88 $ 8,267.08 5
Crédito de Vehículo $ 19,511.76 $ 12,749.84 6
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO $ 51,114.64 $ 21,016.92
TOTAL PASIVOS $ 80,878.60 $ 32,301.86
CAPITAL
Capital social $ 10,000.00 $ 10,000.00
Aportes sociales $ -
Reservas $ - $ 2,000.00
Utilidad neta del ejercicio $ 66,590.47 $ 33,638.25
Utilidades acumuladas $ - $ 66,590.47 7
TOTAL CAPITAL $ 76,590.47 $ 112,228.72
TOTAL PASIVO & CAPITAL $ 157,469.07 $ 144,530.58
MASK HOLDER SA
ESTADO DE RESULTADOS (ESTADO DE INGRESO)
2020 2021
INGRESOS
Ingresos operacionales $ 127,286.37 $ 79,330.75 8
Otros ingresos $ 10,680.90 $ 6,720.52 9
Ingresos Financieros $ 39.61 $ 97.54
TOTAL INGRESOS $ 138,006.88 $ 86,148.81
COSTO DE VENTAS
Material médico certificado $ 11,460.35 $ 6,358.80
Hilos esterilizados $ 6,945.29 $ 4,036.75
soportes laterales $ 2,486.17 $ 1,228.82
TOTAL COSTO DE VENTAS $ 20,891.81 $ 11,624.37
UTILIDAD OPERATIVA $ 117,115.07 $ 74,524.44
GASTOS
Gastos De Personal $ 19,650.00 $ 13,700.00
Honorarios $ 9,259.39 $ 3,450.00 10
SS Cuota Patronal $ 4,025.68 $ 1,588.80
SE Cuota Patronal $ 309.81 $ 216.00
Gasto de Vacaciones $ 1,004.01 $ 700.00
Gasto Décimo XIII mes $ 2,154.23 $ 1,400.00
Arrendamientos $ 4,800.00 $ 6,600.00
Seguros $ 504.23 $ 504.23
Telefono E Internet $ 689.75 $ 598.52
Energia $ 1,061.33 $ 815.27
Agua Y Alcantarillado $ 149.10 $ 132.76
Publicidad Y Propaganda $ 1,316.25 $ 6,746.28 11
Gastos Financieros $ 4,977.21 $ 3,210.72
Gastos de Depreciación $ 623.61 $ 623.61
TOTAL GASTOS $ 50,524.60 $ 40,286.19
UTILIDAD ANTES DE IMPUEST $ 66,590.47 $ 34,238.25
Impuestos pagados $ - $ 600.00 12
UTILIDAD NETA DEL EJERCICI $ 66,590.47 $ 33,638.25
RAZONES FINANCIERAS
LIQUIDEZ 2020 2021
Activo corriente / Pasivo corriente
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Razón corriente #DIV/0! #DIV/0!
Activo corriente - Pasivo corriente
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Capital de Trabajo B/. -
Activo corriente - Inventario / Pasivo corriente
Activo Corriente
Inventario
Pasivo Corriente
Prueba Ácida #DIV/0! #DIV/0!
ENDEUDAMIENTO
Total pasivo / Total Activo
Total Pasivo
Total Activo
Nivel de Endeudamiento #DIV/0! #DIV/0!
Cuentas por pagar a bancos / Ventas netas
Cuentas por pagar a Bancos
Ventas netas
Endeudamiento Financiero #DIV/0! #DIV/0!
Gastos financieros / Ventas netas
Gastos Financieros
Ventas netas
Impacto de la Carga Financiera #DIV/0! #DIV/0!
Total Pasivo / Total Capital
Total Pasivo
Total Capital
Indice de apalancamiento #DIV/0! #DIV/0!
RENTABILIDAD
Utilidad Bruta / Ventas netas
Utilidad bruta
Ventas netas
Margen Bruto #DIV/0! #DIV/0!
Utilidad Neta / Ventas netas
Utilidad neta
Ventas netas
Margen Neto #DIV/0! #DIV/0!
Utilidad Neta / Total Activos
Utilidad neta
Total Activos
ROA (R del Activo) #DIV/0! #DIV/0!
Utilidad Neta / Total Capital
Utilidad neta
Total capital
ROE (R del Capital) #DIV/0! #DIV/0!
ACTIVIDAD
Ventas a crédito / Cuentas por cobrar promedio
Ventas a crédito
Cuentas por cobrar promedio
Rotación de cartera #DIV/0! #DIV/0!
365 / Rotación de cartera
365 días
Rotación de cartera #DIV/0! #DIV/0!
Periodo promedio de cobro #DIV/0! #DIV/0!
Compras a crédito / Cuentas por pagar a proveedores promedi
Cuentas por pagar prom
Compras al crédito
Rotación de proveedores #DIV/0! #DIV/0!
365 / Rotación de proveedores
365 dias
Rotacion proveedore #DIV/0! #DIV/0!
Periodo promedio de pago #DIV/0! #DIV/0!
Conclusiones: