OPTIWORD UNIFORMER DE R.
L
Balance inicial
Al 31 de julio de 2025
(expresado en dolares de los Estados Unidos)
ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL
ACTIVO CORRIENTE $ 6,000.00 PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente $ 6,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE $ - $ -
CAPITAL
ACTIVOS TOTALES $ 6,000.00 Acciones comunes
TOTAL CAPITAL Y PASIVO
s)
$ - $ -
$ - $ -
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
OPTIWORD UNIFORMER DE R.L
LIBRO DIARIO
Expresado en dolares de los Estados Unidos
Fecha Concepto Folio Parcial Debe
Partida # 1
7/1/2025 Efectivo y equivalente 1 $ 6,000.00
Caja $ 6,000.00
Capital social $ 2.00
V / por Inicio de operaciones
Partida # 2
7/2/2025 Efectivo y equivalente $ 15,000.00
Caja $ 15,000.00
Gastos Financieros $ 2,284.50
Intereses por pagar
Prestamos a largo plazo
V / por prestamo bancario (Interes del 15%)
Partida # 3
7/3/2025 Inventario de materia prima 3 $ 1,295.62
IVA credito fiscal 4 $ 168.43
Efectivo y equivalente 1
caja $ 1,464.05
V/ por compra de materiales (contado)
Partida # 4
7/5/2025 Gastos de administracion 3 $ 200.00
Utiles y Suministros $ 300.00
IVA credito fiscal 4 $ 32.50
Efectivo y equivalente 1
Caja $ 232.50
V / por compra de utiles y suministros
Partida n° 5
7/8/2025 Propiedad Planta y Equipo $ 1,700.00
Mobiliario y equipo $ 1,700.00
IVA credito fiscal $ 221.00
Efectivo y equivalente
Caja $ 1,921.00
V / por compra de maquinaria
Partida # 5
7/10/2025 Gastos de administración 3 $ 65.00
Servicios Basicos $ 75.00
IVA credito fiscal 4 $ 8.45
Efectivo y equivalente 1
Caja $ 73.45
V / por pago de servicios agua y luz
Partida # 6
7/15/2025 Gastos de administracion 3 $ 50.00
Publicidad $ 100.00
IVA credito fiscal 4 $ 6.50
Efectivo y equivalente 1
Caja $ 56.50
V / por compra de servicio de publicidad
Partida # 7
7/20/2025 Efectivo y equivalente 1 $ 3,484.47
caja $ 3,484.47
IVA debito fiscal 5
Ingresos corrientes 6
V / por venta
Partida # 8
Costo de ventas 7 $ 1,520.00
Gastos variables $ 1,520.00
Efectivo y equivalente 1
Caja $ 1,520.00
V / por determinacion de costo de ventas
Partida # 9
7/23/2025 Efectivo y equivalente 1 $ 3,920.03
caja $ 3,920.03
IVA debito fiscal 5
Ingresos corrientes 6
V / por venta
Partida # 10
Costo de ventas 7 $ 1,710.00
Gastos variables $ 1,710.00
Efectivo y equivalente 1
Caja $ 1,710.00
V / por determinacion de costo de ventas
Partida # 11
7/26/2025 Efectivo y equivalente 1 $ 4,355.59
caja $ 4,355.59
IVA debito fiscal 5
Ingresos corrientes 6
V / por venta
Partida # 12
Costo de ventas 7 $ 1,900.00
Gastos variables $ 1,900.00
Efectivo y equivalente 1
Caja $ 1,900.00
V / por determinacion de costo de ventas
Partida # 13
7/28/2025 Efectivo y equivalente 1 $ 3,484.47
caja $ 3,484.47
IVA debito fiscal 5
Ingresos corrientes 6
V / por venta
Partida # 14
Costo de ventas 7 $ 1,520.00
Gastos variables $ 1,520.00
Efectivo y equivalente 1
Caja $ 1,520.00
V / por determinacion de costo de ventas
Partida # 15
7/30/2025 Gastos Administrativos 3 $ 2,486.40
Salarios $ 2,486.40
Efectivo y equivalente 1
V / por pago de salarios
$ 49,491.95
Haber
$ 6,000.00
$ 2,284.50
$ 15,000.00
$ 1,464.05
$ 1,295.62
1464.05
$ 232.50
$ 2,562.83
$ 1,921.00 2896
$ 73.45
$ 56.50
$ 400.87
$ 3,083.60 1439
1336.2
$ 1,520.00
20
45
$ 450.98
$ 3,469.05
$ 1,710.00
$ 501.09
$ 3,854.50
$ 1,900.00
$ 400.87
$ 3,083.60
$ 1,520.00
veintidos
$ 2,486.40
$ 49,491.95
OPTIWORD UNIFORMER DE R.L
Libro diario (ajustes de IVA)
Partida # 1
fecha concepto folio parcial debe haber
7/30/2025 IVA debito fiscal 5 $ 1,753.80
IVA credito fiscal 4 $ 436.88
IVA por pagar $ 1,316.92
total $ 1,753.80 $ 1,753.80
V / por ajuste de IVA
OPTIWORD UNIFORMER DE R.L
LIBRO MAYOR
Fecha Cuenta Debe Haber
Folio N° 1 Efectivo y equivalente
7/1/2025 Por inicio de operaciones $ 6,000.00
7/2/2025 por prestamo bancario $ 15,000.00
7/3/2025 por compra de materiales $ 1,464.05
7/5/2025 por compra de utiles y suministros $ 232.50
7/8/2025 por compra de equipo de oficina $ 1,921.00
7/10/2025 por pago de servicios agua y luz $ 73.45
7/15/2025 por compra de servicios de publicidad $ 56.50
7/20/2025 por venta $ 3,484.47
7/20/2025 por determinacion de costos de venta $ 1,520.00
7/23/2025 por venta $ 3,920.03
7/23/2025 por determinacion de costos de venta $ 1,710.00
7/26/2025 por venta $ 4,355.59
7/26/2025 por determinacion de costos de venta $ 1,900.00
7/28/2025 por venta $ 3,484.47
7/28/2025 por determinacion de costos de venta $ 1,520.00
7/30/2025 por pago de salarios $ 2,486.40
Folio n° 2 Capital social
7/1/2025 Por inicio de operaciones $ 6,000.00
Folio n° 3 Gastos Financieros
7/2/2025 por prestamo bancario $ 2,284.50
Folio n° 4 Intereses por pagar
7/2/2025 por prestamo bancario $ 2,284.50
Folio n° 5 Prestamos a largo plazo
7/2/2025 por prestamo bancario $ 15,000.00
Folio N° 3 Gastos de administracion
7/3/2025 por compra de materiales $ 1,295.62
7/5/2025 por compra de utiles y suministros $ 200.00
7/10/2025 por pago de servicios agua y luz $ 65.00
7/15/2025 por compra de servicios de publicidad $ 50.00
7/30/2025 por pago de salarios $ 2,486.40
Folio N° 4 Propiedad planta y equipo
7/8/2025 por compra de equipo de oficina $ 1,700.00
Folio N° 4 IVA credito fiscal
7/3/2025 por compra de materiales $ 168.43
7/5/2025 por compra de utiles y suministros $ 32.50
7/8/2025 por compra de equipo de oficina $ 221.00
7/10/2025 por pago de servicios agua y luz $ 8.45
7/15/2025 por compra de servicios de publicidad $ 6.50
7/30/2025 por ajuste de IVA $ 436.88
Folio N° 5 IVA debito Fiscal
7/20/2025 por venta $ 400.87
7/23/2025 por venta $ 450.98
7/26/2025 por venta $ 501.09
7/28/2025 por venta $ 400.87
7/30/2025 por ajuste de IVA $ 1,753.80
Folio N° 6 Ingresos corrientes
7/20/2025 por venta $ 3,083.60
7/23/2025 por venta $ 3,469.05
7/26/2025 por venta $ 3,854.50
7/28/2025 por venta $ 3,083.60
Folio N° 7 Costo de ventas
7/20/2025 por determinacion de costos de venta 1520
7/23/2025 por determinacion de costos de venta 1710
7/26/2025 por determinacion de costos de venta 1900
7/28/2025 por determinacion de costos de venta 1520
Folio N°8 IVA a pagar
7/30/2025 Por ajuste de IVA $ 1,316.92
$ 53,166.75 $ 53,166.75
DE R.L
Saldo
$ 6,000.00
$ 21,000.00
$ 19,535.95
$ 19,303.45
$ 17,382.45
$ 17,309.00
$ 17,252.50
$ 20,736.97
$ 19,216.97
$ 23,136.99
$ 21,426.99
$ 25,782.58
$ 23,882.58
$ 27,367.05
$ 25,847.05
$ 23,360.65
$ 6,000.00
$ 2,284.50
$ 2,284.50
$ 15,000.00
$ 1,295.62
$ 1,495.62
$ 1,560.62
$ 1,610.62
$ 4,097.02
$ 1,700.00
$ 168.43
$ 200.93
$ 421.93
$ 430.38
$ 436.88
$ -
$ 400.87
$ 851.84
$ 1,352.93
$ 1,753.80
$ -
$ 3,083.60
$ 6,552.65
$ 10,407.15
$ 13,490.75
$ 1,520.00
$ 3,230.00
$ 5,130.00
$ 6,650.00
veinticuatro veintitres
$ 1,316.92
OPTIWORD UNIFORMER DE R.L
BALANCE GENERAL
al 31 de julio
Saldo deudor Saldo acreedor
Efectivo y equivalente $ 23,360.65
Gastos de administracion $ 4,097.02
Gastos Financieros $ 2,284.50
Propiedad Planta y equipo $ 1,700.00
Costo de ventas $ 6,650.00
IVA a pagar $ 1,316.92
Capital social $ 6,000.00
Intereses por pagar $ 2,284.50
Prestamo a largo plazo $ 15,000.00
Ingresos corrientes $ 13,490.75
$ 38,092.17 $ 38,092.17
OPTIWORD UNIFORMER DDE R.L
Estado de resultado
al 31 de julio
Ingresos $ 13,490.75
costo de ventas $ 6,650.00
GANANCIA BRUTA $ 6,840.75
Gastos de administración $ 4,097.02
Gastos financieros $ 2,284.50
Gastos totales de operación $ 6,381.52
Ingresos de operación $ 459.23
Reserva legal 7% $ 32.15
Ingresos antes de impuestos $ 427.08
ISR 25% $ 106.77
Utilidad o perdida $ 320.31
OPTIWORD UNIFPORMER DE R.L
Balance general
Al 31 de julio de 2025
(expresado en dolares de los Estados Unidos)
ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL
ACTIVO CORRIENTE $ 23,360.65 PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente $ 23,360.65 Impuesto por pagar
IVA por pagar
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,700.00 PASIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo $ 1,700.00 Cuentas por pagar a largo plazo
Intereses por pagar
ACTIVOS TOTALES $ 25,060.65
CAPITAL
Acciones comunes
Utilidad o perdida por distribuir
Reserva legal
TOTAL CAPITAL Y PASIVO
os)
$ 1,423.69
$ 106.77
$ 1,316.92
$ 17,284.50
$ 15,000.00
$ 2,284.50
$ 6,352.46
$ 6,000.00
$ 320.31
$ 32.15
$ 25,060.65
OPTIWORD UIFORMER
Flujo de efectivo
Al 31 de julio de 2025
Operaciones
Ingreso Neto $ 320.31
Reserva Legal $ 32.15
Depreciación, Amortización y otros elementos no - efectivo
Compensación en Acciones
Pérdidas (ganancias) netas en inversiones y derivados
Beneficios fiscales
Ingresos No Merecidas - Diferidas
Reconocimiento de Ganancias no Merecidas
Cambios en inventarios
Cuentas por Cobrar
Otros activos corrientes
Otros activos no corrientes
Otros Pasivos corrientes $ 106.77
Otros pasivos largo-plazo
Efectivo de operaciones $ 138.92
Financiamiento
Préstamos a largo plazo (5 años)
Deuda de largo plazo $ 15,000.00
Amortizaciones de Deudas superiores a 90 días
Acciones emitidas (comunes) $ 6,000.00
Acciones recompradas
Dividendos Pagados
Efectivo usado en Financiamiento $ 21,000.00
Inversiones
Compras, propiedad y equipo -$ 1,700.00
Compras de Compañías
Compras de Inversiones
Inversiones que terminan
Ventas de Inversiones
Prestámos de activos pagables
Efectivo de Inversiones -$ 1,700.00
Efectos del tipo de cambio
Cambio neto en efectivo y equivalentes de Efectivo $ 19,759.23
Efectivo y equivalentes al principio del periodo $ -
Efectivo y Equivalentes al final del periodo $ 19,759.23
Planilla de Pago
codigo nombre apellido cargo sueldo ISSS 3% AFP 7.25
GP2025 Melany Villeda Contador $ 425.00 $ 12.75 $ 30.81
JH2025 Mariela Valle Auxiliar c.. $ 420.00 $ 12.60 $ 30.45
OM2025 Beatriz Sanchez auditor $ 415.00 $ 12.45 $ 30.09
MM2025 Kenia Salguero MOD $ 408.80 $ 12.26 $ 29.64
AF2025 Yulissa Rodriguez MOD $ 408.80 $ 12.26 $ 29.64
SM2025 Jeniffer Villeda MOD $ 408.80 $ 12.26 $ 29.64
$ 2,486.40
TOTAL
$ 381.44
$ 376.95
$ 372.46
$ 366.90
$ 366.90
$ 366.90
$ 2,231.54