Capítulo 2

FONDO TEÓRICO DE
GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO

2.1 CRÉDITO
La palabra 'crédito' proviene de la palabra latina 'credere', que significa 'confianza'. Cuando

los vendedores transfieren su riqueza a un comprador que ha acordado pagar más tarde, hay una clara

implicación de confianza de que el pago se realizará en la fecha acordada. El crédito

el periodo y la cantidad de crédito dependen del grado de confianza.

El crédito es una herramienta de marketing esencial. Tiene un costo, el costo de que el vendedor tenga

pedir prestado hasta que llegue el pago del cliente. Idealmente, ese costo es el precio pero,
como la mayoría de los clientes pagan más tarde de lo acordado, el costo adicional no planificado erosiona la

ganancia neta planificada.

2.2 RIESGO
El riesgo se define como la incertidumbre que resulta en un resultado adverso, adverso en relación a

objetivo o expectativa planificada. Es muy difícil encontrar una inversión sin riesgos.
Una entrada importante para la gestión de riesgos es la evaluación de riesgos. Muchos organismos públicos

como comités asesores preocupados por la gestión de riesgos. Principalmente hay

tres tipos de riesgo, que son los siguientes

Riesgo de mercado

Riesgo de Crédito

•Riesgo operativo
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-2

El análisis y la asignación de riesgos son centrales en el diseño de cualquier financiamiento de proyectos, riesgo

la gestión es de suma importancia. Por lo tanto, cuantificar el riesgo junto con el beneficio

las proyecciones suelen ser el primer paso para evaluar la viabilidad del proyecto. una vez
los riesgos han sido identificados y pueden ser asignados a los participantes y apropiados

mecanismos establecidos.

2.2.1 RIESGO DE MERCADO:

El riesgo de mercado es el riesgo de desviación adversa del valor marcando al mercado de la
portafolio de trading, debido al movimiento del mercado, durante el periodo requerido para liquidar

las transacciones.

2.2.2 RIESGO OPERACIONAL:

El riesgo operativo es una de las áreas de riesgo que enfrentan todas las organizaciones. Más

más compleja sería la organización, más expuesta estaría al riesgo operacional. Este riesgo

surge debido a la desviación del funcionamiento normal y planificado del sistema

procedimientos, tecnología y falla humana de omisión y comisión. Resultado
la desviación del funcionamiento normal se refleja en los ingresos de la
organización, ya sea a través de gastos adicionales o a través de la pérdida de
oportunidad.

2.2.3 RIESGO DE CRÉDITO:

El riesgo de crédito se define como el potencial de que un prestatario bancario o contraparte
no cumplir con sus obligaciones de acuerdo con los términos acordados, o en otras palabras, es
definido como el riesgo de que un cliente de la empresa y las partes a las que ha prestado
el dinero no cumplirá con los pagos prometidos se conoce como riesgo de crédito

La exposición a los riesgos de crédito es grande en el caso de las instituciones financieras, tal como

bancos comerciales cuando las empresas piden prestado dinero, a su vez exponen a los prestamistas al crédito

riesgo, el riesgo de que la empresa incumpla con sus pagos prometidos. Como un
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-3

como consecuencia, el endeudamiento expone a los propietarios de la empresa al riesgo de que la empresa estará

incapaz de pagar su deuda y por lo tanto forzado a la quiebra.

2.3 CONTRIBUTORES AL RIESGO DE CRÉDITO

Activos corporativos
Activos de venta al por menor

Cartera no SLR
•Puede resultar de la operación y el libro bancario

Transacciones interbancarias

Derivados
•Acuerdo, etc

2.4 ELEMENTOS CLAVE DE LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

Establecimiento de un entorno de riesgo crediticio apropiado

•Operar bajo un proceso de concesión de crédito sólido

•Mantenimiento de una administración de crédito apropiada, medición y

Monitoreo
•Asegurando un control adecuado sobre el riesgo crediticio

Los bancos deberían tener una estrategia de riesgo crediticio que en nuestro caso es

comunicado a lo largo de la organización a través de la política de crédito.

ENFOQUES FUNDAMENTALES PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO

El enfoque interno se centra en estimar tanto lo esperado

costo y volatilidad de las futuras pérdidas crediticias basadas en lo mejor de la empresa

evaluación.
Las pérdidas de crédito futuras en un préstamo dado son el producto de la probabilidad de que

el prestatario incumplirá y la parte del monto prestado que será

Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-4

perdido en caso de incumplimiento. La parte que se perderá en caso de

el incumplimiento depende no solo del prestatario sino del tipo de préstamo (por ejemplo,

algunos bonos tienen mayores derechos de senioridad que otros en caso de

default y recibirá el pago antes de los bonos más junior).

En la medida en que las pérdidas sean predecibles, las pérdidas esperadas deberían ser

factorizado en los precios de los productos y cubierto como un costo normal y recurrente de

hacer negocios. es decir, deberían ser cargos directos a la valoración del préstamo.
La volatilidad de las tasas de pérdida en torno a los niveles esperados debe ser cubierta a través de

rendimientos ajustados por riesgo.

Por lo tanto, el cargo total por pérdidas crediticias en un solo préstamo puede ser representado por

([probabilidad de incumplimiento esperada] * [porcentaje de pérdida esperada en caso de

default]) + ajuste de riesgo * la volatilidad de ([probabilidad de incumplimiento *

pérdida porcentual en caso de incumplimiento.

Las instituciones financieras apenas están comenzando a darse cuenta de los beneficios del riesgo crediticio

modelos de gestión. Estos modelos están diseñados para ayudar al gestor de riesgos a
riesgo de proyecto, garantizar la rentabilidad y revelar nuevas oportunidades de negocio. El

modelo examina el estado actual del arte en la gestión del riesgo crediticio. Proporciona
las herramientas para entender y evaluar enfoques alternativos de modelado. Esto
también describe lo que un modelo de gestión de riesgo crediticio debería hacer, y analiza
algunos de los modelos populares.

El éxito de los modelos de gestión del riesgo de crédito depende de un diseño sólido,

implementación inteligente y aplicación responsable del modelo. Mientras que hay

ha habido un progreso significativo en los modelos de gestión de riesgo crediticio, la industria

debe continuar avanzando en el estado del arte. Hasta ahora, lo más

Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-5

modelos exitosos han sido diseñados a medida para resolver los problemas específicos de
instituciones particulares.

Un modelo de gestión del riesgo crediticio le indica al gerente de riesgo crediticio cómo asignar

capital de riesgo de crédito escaso para diversas empresas con el fin de optimizar el riesgo y

devuelve características de la empresa. Es importante entender que optimiza hace

no significa minimizar el riesgo, de lo contrario, cada empresa simplemente invertiría su capital en riesgo

menos activos. Un modelo de gestión de riesgo crediticio funciona comparando el riesgo y

devolver características entre activos individuales o negocios. Una función es

cuantificar la diversificación de riesgos. Estar bien diversificado significa que las empresas
no tiene concentraciones de riesgo que decir, una ubicación geográfica o una
contraparte.

2.5 DIFICULTAD DE MEDIR EL RIESGO DE CRÉDITO

Medir el riesgo crediticio en una base de cartera es difícil. Los bancos y las instituciones financieras

las instituciones tradicionalmente miden las exposiciones crediticias por deudor e industria. Ellas

recientemente he intentado definir el riesgo de manera cuantitativa en un contexto de cartera

por ejemplo, un marco de valor en riesgo (VaR). Aunque los bancos y las instituciones financieras

han comenzado a desarrollar internamente, o a comprar, sistemas que midan VaR para
el crédito, las gestiones bancarias aún no tienen confianza en las medidas de riesgo que
los sistemas producen. En particular, los niveles de riesgo medidos dependen en gran medida de

suposiciones subyacentes y los gerentes de riesgo a menudo no tienen gran confianza en

esos parámetros. Dado que los derivados de crédito existen principalmente para permitir
transferencia efectiva del riesgo de crédito, la dificultad en medir el riesgo de crédito y el
la falta de confianza en el resultado de la medición de riesgos ha sido apropiadamente
hizo que los bancos fueran cautelosos sobre el uso de bancos e instituciones financieras internas

modelos de riesgo crediticio para propósitos de capital regulatorio.

Las dificultades de medición explican por qué los bancos y las instituciones financieras no han,

hasta muy recientemente, intenté implementar medidas para calcular el Valor en Riesgo (VaR)
para el crédito. El concepto de VaR, ampliamente utilizado para el riesgo de mercado, se ha vuelto tan
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-6

se acepta bien que los bancos y los supervisores de instituciones financieras permitan tales

medidas para determinar los requisitos de capital para carteras de negociación. Los modelos
creados para medir el riesgo crediticio son nuevos y aún tienen que enfrentar la prueba de un

recesión económica. Resultados de diferentes modelos de riesgo crediticio, utilizando los mismos datos,

pueden ser ampliamente. Hasta que los bancos tengan mayor confianza en los parámetros de entrada utilizados para

medir el riesgo de crédito en sus carteras. Ellos lo harán, y deberían, ejercer precaución
en el uso de derivados de crédito para gestionar el riesgo a nivel de cartera. Tales modelos pueden

solo complementar, pero no reemplazar, el juicio sólido de riesgo crediticio experimentado

gerentes.

RIESGO DE CRÉDITO

El riesgo más obvio que enfrentan los participantes de derivados es el riesgo de crédito. El riesgo de crédito es el

riesgo para las ganancias o capital de la falla de un deudor para cumplir con los términos de cualquier contrato

el banco o de otro modo para cumplir con lo acordado. Tanto para los compradores como para los vendedores de

la protección, los derivados de crédito deben estar completamente incorporados dentro del riesgo crediticio

proceso de gestión. La gestión bancaria debería integrar derivados de crédito

actividad en sus políticas de otorgamiento de crédito y administración, y su exposición
medición, establecimiento de límites y procesos de clasificación/calificación de riesgos. Deberían

también consideren la actividad de derivados de crédito en su evaluación de la adecuación de

la provisión para pérdidas por préstamos y arrendamientos (ALLL) y su evaluación de

concentraciones de crédito.

Hay una serie de riesgos de crédito tanto para los vendedores como para los compradores de protección de crédito.

cada uno de los cuales plantea problemas de gestión de riesgos separados. Para los bancos y las entidades financieras

las instituciones que venden protección crediticia la fuente principal de crédito es la referencia

activo o entidad.

GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

Para bancos e instituciones financieras que venden protección crediticia a través de un crédito

derivada, la dirección debe completar un análisis financiero de ambas referencias

obligado(s) y la contraparte (tanto en swaps de incumplimiento como en TRS), establecer
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo de crédito 2-7

límites de crédito separados para cada uno y asignar una calificación de riesgo apropiada. El análisis de

el obligado referencial debería incluir el mismo nivel de escrutinio que un tradicional

el prestatario comercial recibiría. La documentación en el archivo de crédito debe
apoyar el propósito de la transacción y la solvencia del referente
deudor. La documentación debe ser suficiente para respaldar al deudor de referencia.
La documentación debe ser suficiente para respaldar la calificación de riesgo del obligado de referencia.

Es especialmente importante que los bancos y las instituciones financieras utilicen un rigor debido.
procedimiento de diligencia en la originación de exposición crediticia a través de derivados de crédito. Los bancos y

las instituciones financieras no deberían permitir la facilidad con la que pueden originar
crédito. La exposición en los mercados de capitales a través de derivados conduce a una suscripción laxa

normas o asumir exposiciones indirectas que no se originarían

directamente.

Para bancos e instituciones financieras que compran protección de crédito a través de un crédito

derivada, la dirección debe revisar la solvencia del contraparte,

establecer un límite de crédito y asignar una calificación de riesgo. El análisis de crédito del

la contraparte debe ser coherente con la realizada para otros prestatarios o

contrapartes comerciales. La dirección debe seguir monitoreando la calidad crediticia
de los créditos subyacentes cubiertos. Aunque los derivados de crédito pueden proporcionar

protección predeterminada, en muchos casos el banco retendrá los créditos subyacentes

después de la liquidación o vencimiento de los derivados de crédito. En caso de que la calidad crediticia

se deteriora, como propietario legal del activo, la gestión debe tomar acciones
necesario para mejorar el crédito.

Los bancos y las instituciones financieras deben medir las exposiciones crediticias que surgen de

transacciones de derivados de crédito y agregar con otras exposiciones crediticias para

entidades de referencia y contrapartes. Estas transacciones pueden crear altamente
las exposiciones personalizadas y el nivel de riesgo/protección pueden variar significativamente

entre transacciones. La medición debe documentar y respaldar su

metodología de medición de exposiciones y supuestos subyacentes.
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-8

El costo de la protección, sin embargo, debería reflejar la probabilidad de beneficiarse de

este riesgo de base. Más generalmente, a menos que todos los términos de los derivados de crédito coincidan

los de la exposición subyacente, existirá algún riesgo de base, creando una exposición
para los términos y condiciones de los acuerdos de protección para asegurar que el contrato
proporciona la protección deseada, y que el cubridor ha identificado fuentes de
riesgo de base.

2.6 PASOS A SEGUIR PARA MINIMIZAR DIFERENTES TIPOS DE

RIESGOS
2.6.1 CALIFICACIÓN CREDITICIA

DEFINICIÓN
La calificación crediticia es el proceso de asignar una calificación en letras a un prestatario que indica que

solvencia del prestatario.

La calificación se asigna en función de la capacidad del prestatario (empresa) para reembolsar.
la deuda y su disposición a hacerlo. Cuanto mayor sea la calificación de la empresa, menor será el

probabilidad de su incumplimiento.

USO EN LA TOMA DE DECISIONES

La calificación crediticia ayuda al banco a tomar varias decisiones clave respecto al crédito.

incluyendo

1. Si prestar a un prestatario en particular o no; ¿qué precio cobrar?

2. ¿Cuáles son los productos que se ofrecerán al prestatario y por cuánto tiempo?

3. A qué nivel debe realizarse la sanción, sin embargo, debe tenerse en cuenta que
el historial crediticio es uno de los factores utilizados en las decisiones crediticias.

Hay varios factores (adequación de los prestatarios, flujo de efectivo, garantía proporcionada,

y relación con el prestatario)

Probabilidad de incumplimiento de los prestatarios basada en datos pasados.

Características principales de la herramienta de calificación:-

Capítulo 2 Contexto teórico de la gestión del riesgo crediticio 2-9

cobertura integral de parámetros

2. requisito de datos extensos
3. mezcla de parámetros subjetivos y objetivos
4. incluye análisis de tendencias

5. 13 parámetros se comparan con otros jugadores en el segmento

6. subtítulos de perspectivas de la industria

2.6.2 UN ENFOQUE DE CARTERA PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO

Desde la década de 1980, los bancos y las instituciones financieras han aplicado con éxito

la teoría moderna de carteras (MPT) al riesgo de mercado. Muchos bancos y financieros

las instituciones ahora están utilizando modelos de ganancias en riesgo (EaR) y valor en riesgo (VaR)

para gestionar sus tasas de interés y las EXPOSICIONES AL RIESGO DE MERCADO. Desafortunadamente,

sin embargo, incluso a través del riesgo crediticio sigue siendo el mayor riesgo que enfrentan la mayoría de los bancos y

Las instituciones financieras, la aplicación de la MPT al riesgo crediticio ha quedado rezagada.

El desarrollo lento hacia un enfoque de cartera para los resultados del riesgo crediticio para el

los siguientes factores:

La visión tradicional de los préstamos como activos manteniéndolos hasta el vencimiento.

La ausencia de herramientas que permitan la transferencia eficiente del riesgo de crédito a

inversores mientras continúan manteniendo relaciones con los clientes del banco.

La falta de metodologías efectivas para medir el riesgo crediticio de la cartera.

Problemas de datos

Los bancos y las instituciones financieras reconocen cómo las concentraciones de crédito pueden

afectar adversamente el rendimiento financiero. Como resultado, un número de sofisticados

las instituciones están persiguiendo activamente enfoques cuantitativos para el riesgo crediticio

medición. Aunque los problemas de fecha siguen siendo un obstáculo, esta industria
los practicantes están logrando un progreso significativo hacia el desarrollo de herramientas que

medir el riesgo de crédito en un contexto de cartera. También están utilizando derivados de crédito para
transferir el riesgo de manera eficiente mientras se preservan las relaciones con los clientes. La combinación

de estos dos desarrollos ha precipitado un progreso acelerado vasto en

gestión del riesgo crediticio en un contexto de cartera durante los últimos años.
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-10

2.6.3 ENFOQUE POR ACTIVOS

Tradicionalmente, los bancos han adoptado un enfoque de riesgo crediticio basado en activos individuales.

gestión. Aunque el método de cada banco varía, en general este enfoque

implica evaluar periódicamente la calidad crediticia de los préstamos y otros créditos
exposiciones. Aplicando una calificación de riesgo crediticio y agregando los resultados de esto

análisis para identificar las pérdidas esperadas de una cartera.

La base del enfoque de activo por activo es una revisión de préstamos sólida y
sistema interno de calificación de riesgo crediticio. Un sistema de revisión de préstamos y calificación de riesgo crediticio

permite a la gestión identificar cambios en créditos individuales o tendencias de cartera,

de manera oportuna. Basado en los resultados de su identificación de préstamos problemáticos, préstamo

la gestión del sistema de evaluación de riesgo de crédito y revisión puede hacer lo necesario

modificaciones a las estrategias de portafolio o aumentar la supervisión de créditos en un

de manera oportuna.

Los bancos y las instituciones financieras deben determinar el nivel apropiado del
provisión para préstamos y pérdidas (ALLL) de manera trimestral. Sobre grandes problemas

créditos, evalúan rangos de pérdidas esperadas basadas en su evaluación de un

número de factores, como las condiciones económicas y la garantía. En más pequeños

los créditos problemáticos y los créditos de 'aprobación', los bancos comúnmente evalúan el incumplimiento

probabilidad a partir del análisis histórico de migración. Combinando los resultados de la

evaluación de créditos de problemas individuales grandes y análisis histórico de migración

los bancos estiman las pérdidas esperadas para la cartera y determinan las provisiones

requisitos para el ALLL.

Sin embargo, las probabilidades de incumplimiento no indican la gravedad de la pérdida: es decir, cuánto la

el banco perderá si un crédito incumple. Un crédito puede incumplir, sin embargo expone a un banco a un

riesgo de pérdida mínima si el préstamo está bien garantizado. Por otro lado, un incumplimiento podría

resultar en una pérdida total. Por lo tanto, los bancos y las instituciones financieras actualmente utilizan
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-11

matrices de migración históricas con información sobre tasas de recuperación en incumplimiento

situaciones para evaluar el potencial esperado en sus carteras.

2.6.4 ENFOQUE DE CARTERA

Si bien el enfoque de activo por activo es un componente crítico para gestionar el crédito
riesgo, no proporciona una visión completa del riesgo crediticio de la cartera donde el término
'riesgo' se refiere a la posibilidad de que las pérdidas superen las pérdidas esperadas. Por lo tanto, para

nuevas perspectivas sobre el riesgo crediticio, los bancos buscan cada vez más complementar el
enfoque activo por activo con la revisión cuantitativa de la cartera utilizando un crédito

modelo.

Mientras los bancos que otorgan crédito enfrentan una alta probabilidad de una pequeña ganancia (pago de

intereses y devolución del capital), se enfrentan a una probabilidad muy baja de grandes pérdidas.
Dependiendo de la tolerancia al riesgo, el inversor puede considerar un portafolio de crédito con un

una varianza mayor es menos arriesgada que una con una varianza menor si la varianza pequeña
el portafolio tiene alguna probabilidad de una pérdida inaceptablemente grande. Una debilidad con

el enfoque activo por activo es que tiene dificultades para medir la concentración
riesgo. El riesgo de concentración se refiere al riesgo adicional de la cartera que resulta de un aumento

exposición a un prestatario o a un grupo de prestatarios correlacionados. por ejemplo, el

la alta correlación entre la energía y los precios de bienes raíces precipitó un gran
número de quiebras de bancos que tenían concentraciones de crédito en esos sectores en el
mediados de la década de 1980.

Dos supuestos importantes de los modelos de riesgo de crédito de cartera son:

1. El período de tenencia del horizonte de planificación sobre el cual se predicen las pérdidas

2. Cómo se informarán las pérdidas crediticias por el modelo.

Los modelos generalmente informan ya sea una distribución de valor de mercado o un valor predeterminado.

El objetivo de la modelización del riesgo de crédito es identificar las exposiciones que crean un

perfil de riesgo/recompensa inaceptable. Tal como podría surgir de la concentración de crédito.

La gestión del riesgo de crédito busca reducir el riesgo no sistemático de una cartera mediante
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo de crédito 2-12

diversificando riesgos. A medida que los bancos y las instituciones financieras ganan mayor confianza en

sus capacidades de modelado de cartera. Es probable que los derivados de crédito se conviertan en
un vehículo más significativo para gestionar el riesgo crediticio de la cartera. Mientras que algunos bancos

actualmente utilizan derivados de crédito para cubrir exposiciones no deseadas en gran medida

implica activamente un deseo de reducir los requisitos de capital.

2.6.5 EVALUACIÓN DE LA POSICIÓN DE LA FIRMA SOBRE LA BASE DE

SEGUIMIENTO DE OTROS PARÁMETROS

Competencia Gerencial
2. Viabilidad Técnica
3. Viabilidad comercial
4. Viabilidad Financiera

[Link] COMPETENCIA MANAGERIAL

1. Antecedentes de los promotores

2. Experiencia
3. Habilidades técnicas, integridad y honestidad

4. Nivel de interés / compromiso en el proyecto

5. Preocupaciones asociadas

[Link] VIABILIDAD TÉCNICA

1. Ubicación
2. Tamaño del Proyecto
3. Edificio de fábrica
4. Plantas y Maquinaria
5. Proceso y Tecnología
6. Entradas / utilidades
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-13

[Link] VIABILIDAD COMERCIAL

1. Pronóstico de demanda / Análisis
2. Encuesta de mercado

3. Políticas de precios
4. Competencia
5. Políticas de exportación

[Link] VIABILIDAD FINANCIERA

1. Si hay fondos adecuados disponibles a un costo asequible para implementar el
proyecto
2. Si habrá suficientes ganancias disponibles
3. Si el BEP o el margen de seguridad son satisfactorios
4. ¿Cuál será la posición financiera general del prestatario en los próximos años?

2.6.6 INFORME DE INVESTIGACIÓN CREDITICIA

La sucursal prepara un informe de investigación de crédito para evitar consecuencias en

El informe de investigación de crédito en etapa posterior debe ser parte de la propuesta de crédito. Banco

debe presentar los informes de investigación de crédito debidamente completos después de realizar un

investigación de crédito detallada según las directrices.

ALGUNAS DE LAS DIRECTRICES AL RESPECTO SON LAS SIGUIENTES:

1. Donde sea que se considere una propuesta solo en función de los méritos de los buques insignia

las preocupaciones del grupo, entonces dicho apoyo también debería ser recopilado en

respeto al tema insignia en cuestión además de la empresa solicitante.

2. En cuanto a las propuestas que están más allá del poder del oficial de calificación, el

la sucursal debe asegurar la participación del oficial de calificaciones en la compilación de esto

informe.
Capítulo 2 Antecedentes teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-14

3. El informe de investigación de crédito debe acompañar todas las propuestas con

el límite basado en fondos de más de 25 Lakhs y/o no basado en fondos de más de

Rs. 50 Lakhs.
4. La parte puede ser informada adecuadamente que la compilación de este informe
es uno de los requisitos en la conexión con el procesamiento para
consideración de la propuesta.
5. La sucursal debe obtener una copia de la última carta de sanción por parte de la existente.

bancario o la institución financiera a la parte y los términos y condiciones de

la sanción debe ser estudiada en detalle.
6. Los comentarios deben hacerse siempre que sea necesario, después de hacer el

observaciones/lapsos en los siguientes términos de sanción.

7. Algunos de los factores importantes como la financiación de interés, la reprogramación de préstamos

los términos y condiciones de etc deben ser destacados.

8. Copia del estado de cuentas del último período de 6 meses debe ser
obtenido por el banco. Para conocer la condición actual de la parte.
9. Se deben hacer observaciones por parte del banco sobre las características adversas observadas.

(por ejemplo, dibujos en exceso, devolución de cheques, etc.).

10. La consulta personal debe ser realizada por el oficial del banco con el responsable
oficial del partido presente / otros banqueros y se deben hacer consultas
con la obtención de información sobre la conducta de la cuenta, etc.

[Link] debe tener cuidado en la selección de clientes o acreedores que actúan como
el representante. Deberían ser entrevistados y compilar opiniones
debería hacerse.
12. Se deben hacer consultas sobre la calidad del producto, el pago
términos y período de mora que deben mencionarse claramente en el
informe. La consulta debe dirigirse a determinar el estado del comercio de la
solicitante y conocer su capacidad para cumplir con sus compromisos a tiempo.
13. Para conocer la tendencia del mercado, la sucursal debería consultar a la persona o industria.
que está en la misma línea de actividad comercial.
Se puede realizar una observación en profundidad del solicitante en cuanto a:
i. si la unidad está funcionando a toda máquina
Capítulo 2 Contexto teórico de la gestión del riesgo de crédito 2-15

ii. número de turnos y número de empleados

iii. cualquier acción obsoleta con la unidad
iv. capacidad de la unidad
v. naturaleza y condiciones de la maquinaria instalada
vi. Información sobre energía, agua y control de contaminación, etc.
vii. información sobre relaciones industriales y estrategia de marketing

2.6.7 ARCHIVOS DE CRÉDITO

Es el archivo, que proporciona material fuente importante para la supervisión de préstamos en

en relación con la información para revisión interna y auditoría externa. La sucursal tiene que

mantener un archivo de crédito separado de forma obligatoria en caso de préstamos que superen los 50 Rs

Lakhs que deben mantenerse para el acceso rápido a la información relacionada.

CONTENIDO DEL ARCHIVO DE CRÉDITO

1. Informe de información básica sobre el prestatario

2. Hitos de la unidad de préstamo

3. Análisis competitivo del prestatario
4. Memorando de aprobación de crédito

5. Estado financiero
6. Copia de la comunicación de sanción
7. Lista de documentación de seguridad

8. Dossier de la secuencia de eventos en las cuentas

9. Informe de valoración de colateral

[Link] de supervisión de la última página del libro mayor

11. Informe de crédito semestral del prestatario
Clasificación de riesgo trimestral
13. Recortes de prensa y análisis industrial apareciendo en periódicos
14. Minutos de la última reunión del consorcio
15. Rentabilidad del cliente
Capítulo 2 Fundamentos teóricos de la gestión del riesgo crediticio 2-16

16. Resumen de la inspección de la observación de auditoría

Los archivos de crédito proporcionan toda la información sobre el estado actual de la cuenta del préstamo en

base de la decisión de crédito en el pasado. Este archivo ayuda al oficial de crédito a monitorear el

cuentas y proporciona información concisa sobre el trasfondo y el actual

estado de la cuenta