ANGELES SAC

2023 2022 Variaciones

Activo corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 90,193 81,773 8,420
Otros instrumentos financieros - 86,893 (86,893)
Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto 99,688 101,491 (1,803)
Pagos a cuenta del impuesto a la renta 4,485 8,268 (3,783)
Inventarios 791,074 884,969 (93,895)
Gastos pagados por adelantado 6,809 25,059 (18,250)

Total activo corriente 992,249 1,188,453 (196,204)

Activo no corriente
Cuentas por cobrar diversas, neto 43,397 43,543 (146)
nversión financiera al valor razonable con cambios
en otros resultados integrales 249 274 (25)
Propiedad, planta y equipo, neto 2,099,351 2,007,838 91,513
Intangibles, neto 62,920 56,861 6,059
Crédito mercantil 4,459 4,459 -
Activo por impuesto a la renta diferido 11,428 9,005 2,423
Activos por derecho de uso, neto 7,609 3,639 3,970
Otros activos 73 89 (16)
-
Total activo no corriente 2,229,486 2,125,708 103,778
Total activo 3,221,735 3,314,161 (92,426)

Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales y diversas 231,511 284,554 (53,043)
Obligaciones financieras 383,146 618,907 (235,761)
Pasivos por arrendamientos 3,999 2,005 1,994
Provisiones 56,510 31,333 25,177
Impuesto a la renta por pagar 14,222 16,340 (2,118)
Total pasivo corriente 689,388 953,139 (263,751)

Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 1,189,880 974,264 215,616
Pasivos por arrendamientos 4,130 2,350 1,780
Provisiones 27,453 47,638 (20,185)
Pasivo por impuesto a la renta diferido 120,876 141,635 (20,759)
Total pasivo no corriente 1,342,339 1,165,887 176,452
Total pasivo 2,031,727 2,119,026 (87,299)

Patrimonio
Capital 423,868 423,868 -
Acciones de inversion 40,279 40,279 -
Acciones de inversión en tesorería (121,258) (121,258) -
Capital adicional 432,779 432,779 -
Reserva legal 168,636 168,636 -
Otros resultados integrales acumulados (16,290) (17,787) 1,497
Resultados acumulados 261,994 268,618 (6,624)
Total patrimonio 1,190,008 1,195,135 (5,127)
Total pasivo y patrimonio 3,221,735 3,314,161 (92,426)
 6.844 por ciento
anual y
vencimiento a
15 años.,
COVENANTS
FINACIEROS
Los contratos
de bonos
corporativos
tienen los
siguientes
covenants de
limitación de
incurrir en
endeudamiento
Analisi Vertical Analisi Horizontal para la
Compañía y sus
2023 2022 2023 2022 subsidiarias
100% 100% 100% garantes, los
cuales se
3% 2% 10.3% miden
0% 3% -100.0% previamente a
3% 3% -1.8% las siguientes
transacciones:
0% 0% -45.8% emisión de
24.6% 27% -10.6% instrumentos de
deuda o de
0.2% 1% -72.8% patrimonio,
fusión con otra
compañía o
31% 36% -16.5% disposición o
alquiler de
activos
significativos.
Los
0% 0% -9.1% covenants son
los siguientes:
65.16% 60.58% 4.6% - El ratio de
2% 2% 10.7% cobertura de
servicio de
0% 0% 0.0% deuda (incluye
0% 0% 26.9% amortización
0% 0% 109.1% más intereses)
deberá ser
0% 0% -18.0% como mínimo
0% 0% 0.0% 2.5 a 1.
- El ratio deuda
69% 64% 4.9% financiera a
-2.8% Ebitda no podrá
ser mayor que
3.5 a 1. Y
PRESTAMOS
CLUB DEAL A
7.2% 8.6% -18.6% EN
CORTOEL AÑOY 2022 A COMPARACION DEL AÑO 2023 VEMO
11.9% 18.7% -38.1% LARGO PLAZO
0.12% 0.06% 99.5%
1.8% 0.9% 80.4%
0.4% 0.5% -13.0%
21.4% 28.8% -27.7%

36.9% 29.4% 22.1%

0.1% 0.1% 75.7%
0.9% 1.4% -42.4%
3.8% 4.3% -14.7%
41.7% 35.2% 15.1%
63.1% 63.9% -4.1%

13.2% 12.8% 0.0%

1.3% 1.2% 0.0%
 -3.8% -3.7% 0.0%
13.4% 13.1% 0.0%
5.2% 5.1% 0.0%
-0.5% -0.5% -8.4%
8.1% 8.1% -2.5%
36.9% 36.1% -0.4%
100.0% 100.0% -2.8%
COMPARACION DEL AÑO 2023 VEMOS UNA REDUCCION DE DINERO QUE ES 53,043 EN EL CUAL EQUIVALE AL 18.6% YA QUE CORRESPONDEN A FACTUR
% YA QUE CORRESPONDEN A FACTURAS POR PAGAR A PROOVEDORES LOCALES , LOS CUALES NO GENERAN INTERESES Y NORMALMENTE SE LIQUIDA
S Y NORMALMENTE SE LIQUIDAN DENTRO DE UN PLAZO DE 60 A 120 DIAS
 A. Vertical Analisis Horizontal
Cuenta 2023 2022 2023 2022 [Link]
Ventas netas 1,950,075 2,115,746 100% 100% -165,671
Costo de Ventas (1,260,623.00) (1,463,715) -64.6% -69.2% 203,092
Utilidad bruta 689,452 652,031 35.4% 30.8% 37,421
Gastos de Administración (234,711.00) (227,577.00) -12.0% -10.8% -7,134
Gastos de Ventas y Distribución (66,825.00) (65,237) -3.4% -3.1% -1,588
Otros Ingresos Operativos (13,810.00) (3,899) -0.7% -0.2% -9,911
Deterioro por baja de propiedad, planta y equipo (36,551) - -1.9% 0.0% -36,551
Total gastos operativos, neto (351,897) (296,713) -18.0% -14.0% -55,184
Utilidad operativa 337,555 355,318 17.3% 16.8% -17,763
Ingresos Financieros 7,265 3,306 0.4% 0.2% 3,959
Costos financieros (104,045) (95,164) -5.3% -4.5% -8,881
Ganancia (pérdida) neta por instrumentos financieros derivados a
0.0% 0.0% 0
valor razonable con cambios en resultados
Participación en resultados de las subsidiarias 0.0% 0.0% 0
Ganancia (pérdida) neta por diferencia en cambio 4,933 (1,040) 0.3% 0.0% 5,973
Total otros gastos, neto (91,847) (92,898) -4.7% -4.4% 1,051
Utilidad antes del impuesto a la renta 245,708 262,420 12.6% 12.4% -16,712
Impuesto a la renta (76,808) (85,592) -3.9% -4.0% 8,784
Utilidad neta del año 168,900 176,828 8.7% 8.4% -7,928
Utilidad básica y diluida del año atribuible a los tenedores de 0.39 0.41 0.0% 0.0% -0.02
acciones comunes y de inversión (S/ por acción)
Utilidad neta del año 168,900 176,828 8.7% 8.4% -7,928
instrumentos financieros al valor razonable con cambios en otros
0.0% 0.0% 0
resultados integrales
Impuesto a la renta diferido 0.0% 0.0% 0
Ganancia neta por instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0.0% 0.0% 0
Impuesto a la renta diferido 0.0% 0.0% 0
Otros resultados integrales del año, neto de impuesto a la
- - 0.0% 0.0% 0
renta
Total otros resultados integrales del año, neto de impuesto a
168,900 176,828 8.7% 8.4% -7,928
la renta
nalisis Horizontal
[Link]
-7.8%
-13.9%
5.7%
3.1%
2.4%
254.2%
0.0%
18.6%
-5.0%
119.8%
9.3%
0.0%
0.0%
-574.3%
-1.1%
-6.4%
-10.3%
-4.5%

-4.9%

-4.5%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

0.0%

-4.5%
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO 2023

RUC:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

81,773
101 Efectivo y Equivalente de Efectivo
86,893
3829 Otros instrumentos financieros
Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto 101,491
121
Pagos a cuenta del impuesto a la renta 8,268
167
Inventarios 884,969
201
Gastos pagados por adelantado 25,059
189
Cuentas por cobrar diversas, neto 43,543
1958
inversión financiera al valor razonable con cambios
274
30242 en otros resultados integrales
Propiedad, planta y equipo, neto 2,007,838
33
Intangibles, neto 56,861
34
4,459
347 Crédito mercantil
Activo por impuesto a la renta diferido 9,005
371
Activos por derecho de uso, neto 3,639
321
Otros activos 89
38
284,554
421 Cuentas por pagar comerciales y diversas
1 1/1/2023 INICIO DE APERTURA DEL AÑO 2023
618,907
451 Obligaciones financieras
2,005
4552 Pasivos por arrendamientos
31,333
481 Provisiones
16,340
4017 Impuesto a la renta por pagar
974,264
451 Obligaciones financieras
2,350
4552 Pasivos por arrendamientos
47,638
481 Provisiones
141,635
491 Pasivo por impuesto a la renta diferido
423,868
501 Capital
40,279
511 Acciones de inversion
-121,258
512 Acciones de inversión en tesorería
432,779
5221 Capital adicional
168,636
582 Reserva legal
-17,787
5912 Otros resultados integrales acumulados
268,618
591 Resultados acumulados
3,314,161 3,314,161