EMPRESA HOTELERA LOS PINOS Ltda
BALANCE DE APERTURA FECHA
AL 31 DE DICIEMBRE 1-Dec
EXPREZADO EN BOLIVIANOS
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
caja moneda nacional 20000
banco moneda nacional 245000 PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas por pagar 480000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 265000
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Terreno 364000
edificaciones 196000 CAPITAL
varios muebles de oficina 40000
varios muebles de habitac 120000 capital social 800000
maquinaria en general 200000 21-Dec
herramienta en general 60000
telefono 20880
gastos de organización 14120
TOTAL ACTIVO NO CTE 1015000 TOTAL PATRIMONIO 800000
TOTAL ACTIVO 1280000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1280000
4-Dec
10-Dec
12-Dec
15-Dec
20-Dec
CREDITO FISCAL -IVA DEBITO FISCAL-IVA IT POR PAGAR
14336.4 4420 2220
21-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
31-Dec
REGISTRO CONTABLE
DETERGENTE
CUENTAS FOLIO DEBE HABER
1 FECHA DETALLE
caja moneda nacional 1 20000 4-Dec compra 1
banco moneda nacional 2 245000 10-Dec salida 1
Terreno 3 364000
edificaciones 4 196000
varios muebles de oficina 5 40000
varios muebles de habitacion 6 120000 LAVANDINA
maquinaria en general 7 200000
herramienta en general 8 60000 FECHA DETALLE
telefono 9 20880 4-Dec compra 1
gastos de organización 10 14120 10-Dec salida 1
Hipotecas por pagar 11 480000
capital social 12 800000
Asiento pòr la apertura de la empresa 1280000 1280000
2 SUAVISANTE
alamcende materiales e insumos 13 87000
colchones 50000 FECHA DETALLE
sabanas 20000 4-Dec COPMRA 1
toallas 10000
vasos platos y cubi 20000
credito fiscal .IVA 14 13000
cuentas por `pagar 15 70000
caja moneda nacional 1 30000 JABONSILLO
100000 100000
3 FECHA DETALLE
alamcende materiales e insumos 13 6916.5 4-Dec COPMRA 1
credito fiscal IVA 14 1033.5 10-Dec salida 1
caja moneda nacional 1 7950
por la compra de materiales 7950 7950
4
alamcende materiales e insumos 13 33095 SHAMPU
detergente 210
lavandina 45 FECHA DETALLE
jaboncillo 14400 4-Dec COPMRA 1
shampu 17600 10-Dec salida 1
papel higuienico 840
caja moneda nacional 1 33095
33095 33095
5 PAPEL HIGUIENOCO
caja moneda nacional 1 1200 FECHA DETALLE
anticipo por reservacion 16 1200
1200 1200 4-Dec COPMRA 1
6 10-Dec salida 1
alamcende materiales e insumos 13 2027.1
credito fiscal IVA 14 302.9
Banco moneda nacional 2 2330
2330 2330
CDT-1 CARNE
Costo de servicio de habitacion 17 21854.4 FECHA DETALLE
carne 1044
aceite 3758.4 18-Dec 1ra compra
arroz 6090
azucar 10962
total fruta y verdur 0 ACEITE
almacen materiales e insumos 13 21854.4 FECHA DETALLE
CD1 21854.4 21854.4
caja moneda nacional 1 32800 18-Dec 1ra compra
anticipo por resevacion 16 1200
impuestos a las transaciones 18 1020 ARROZ
ingreso por servicio habitacion 19 17922 FECHA DETALLE
ingreso por servicio restaurant 20 7656
ingreso por servicio lavanderia 21 4002 18-Dec 1ra compra
debito fiscal IVA 22 4420
I.T. por pagar 23 1020
35020 35020 AZUCAR
CDE FECHA DETALLE
servicios basicos 24 957
costo por servicio de habitacion 25 1600.8 18-Dec 1ra compra
costo por servicio de habitacion 26 861.3
costo por servicio de lavanderia 27 669.9
credito fiscal - IVA 14 611
cuentas por pagar 15 4700 FECHA DETALLE
4700 4700
CDT 4-Dec COPMRA 1
sueldo y salarios 28 10-Dec salida 1
gastos por servicio de habitacion 29
sueldo y salario por pagar 30
ret.y obl. Sociales por pagar 31
provicion aguinaldo 32
previcion indemizacion 33 DETALLE
energia electrica
CDI agua
caja moneda nacional 1 40000 servicio telefono
impuesto a las transacciones 16 1200 servicio de internet
ingreso por servicio de habitacion 19 30000 TOTAL
ingreso por servicio de restaurant 20 10000
I.T. por pagar 23 1200
41200 41200
CDT
amortizacion gastos de organización 34 3550 nombre y salario
amor. Acum. Gastos de org. 35 3550 apellido mensual
3550 3550 Adm 12000
CDT habitacion 8000
ajuste por inflacion y tenencia de bienes 36 912.53 restaurant 8500
ajuste de capital 37 912.53 lavanderia 6000
TOTAL 34500
912.53 912.53
CDT
terreno 415.20 CUENTA
edificaciones 223.57 edificaciones
muebles y enceres de oficina 182.51 varios muebles de oficina
maquinaria en general 228.13 varios muebles de habitac
herramienta en general 68.44 maquinaria en general
AITB 36 1117.85 herramienta en general
1117.85 1117.85 capital social
CDT terreno
depreciacion edificio 38 2.73
depreciacion mueble y enceres 39 11.12
depreciasiom maquinaria gen eral 40 0
costo por servicio de habitacion 41 155.51
dep acum edificio 42 2.73
dep acum mueble y enceres 43 11.12 CUENTA MTA
dep acum maquinaria en gral 44 0 edificio 196223.569
dep acum herramienta en gral 45 155.51 mue, y encer. 160182.506
169.36 169.36 maq gral 200228.132
CDT herr gral 60068.4396
debito fiscal -IVA 4420 TOTAL 616702.646
credito fiscal -iva 14336.4
iva por pagar 9916.4
favor del contribuyente
14336.4 14336.4
CDT
IVA por pagar 9916.4
it por pagar 2220
caja moneda nacional 12136.4
12136.4 12136.4
KARDEX DE EXISTENCIA
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA SALDO C/U DEBE HABER SALDO
30 30 35 1050 1050
6 24 35 210 840
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA SALDO C/U DEBE HABER SALDO
20 20 15 300 300
3 17 15 45 255
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA SALDO C/U DEBE HABER SALDO
40 40 20 800 800
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA C/U DEBE HABER
4 4 180 720 720
80 76 180 14400
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA C/U DEBE HABER
4 4 220 880 880
80 76 220 17600
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA CANTID C/U DEBE HABER
100 100 42 4200 4200
20 80 42 840 3360
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA CANTID C/U DEBE HABER SALDO
30 30 40 1200 1200
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA CANTID C/U DEBE HABER SALDO
20 20 18 360 360
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA CANTID C/U DEBE HABER
1 1 350 350 350
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA CANTID C/U DEBE HABER
1 1 420 420 420
CANTIDAD BOLIVIANOS
ENTRADA SALIDA CANTID C/U DEBE HABER
100 100 42 4200 4200
20 80 42 840 3360
CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS
Bs IVA-13% GASTOSADM LAVAN. HABITARESTAURANT
2300 299 2001 400.2 200.10 800.4 600.3
1200 156 1044 469.8 313.2 261
800 104 696 208.8 487.2
400 52 348 348
4700 611 3045 957 669.90 1601 861.3
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
expresado en bolivianos
TOTAL O
bono de total AFP12, RC- DESCU PAGAB
antigüedad ganado 71% IVA13% ANTICIPO ENTO LE
12000 1525.2 10475
8000 1016.8 6983.2
8500 1080 7420
6000 762.6 5237.4
0 34500 4385 0 0 0 30115
CUARO DE ACTUALIZACION
SALDO UFV. FINAL UFV . INICIAL MTA IPA
196000 2.29076 2.28815 2E+05 223.57
40000 2.29076 2.28815 40046 45.63
120000 2.29076 2.28815 1E+05 136.88
200000 2.29076 2.28815 2E+05 228.13
60000 2.29076 2.28815 60068 68.44
800000 2.29076 2.28815 8E+05 912.53
364000 2.29076 2.28815 4E+05 415.20
CUADRO DE DEPRECIACION
costo
% D/M AÑO TTLDA ADM HABITARESTAULAVANDERIA
2.50% 1 360 13.627 2.73 5.45 4.09 1.36
10% 1 360 44.495 11.12 24.47 8.899 0
12.50% 1 360 69.524 0 0 27.809 41.71
25% 1 360 41.714 0 16.69 25.029 0
169.36 13.85 46.61 65.82 43.08
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
exprezado en boivianos
SUMAS SALDO
Nº CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 caja moneda nacional 94000 83181.4 10818.6
2 banco moneda nacinal 245000 2330 242670
3 Terreno 364415.20 364415.20
4 edificaciones 196223.57 196223.57
5 varios muebles de oficina 40182.51 40182.51
6 varios muebles de habitacion 120000 120000
7 maquinaria en general 200228.13 200228.13
8 herramienta en general 60068.44 60068.44
9 telefono 20880 20880
10 gastos de organización 14120 14120
11 Hipotecas por pagar 480000 480000
12 capital social 800000 800000
13 alamcende materiales e insumos 129038.6 21854.4 107184.2
14 credito fiscal .IVA 14336.4 14336.4
15 cuentas por `pagar 74700 74700
16 anticipo por reservacion 1200 1200 1200
17 Costo de servicio de habitacion 21854.4 21854.4
18 impuesto alas transacciones 2220 2220
19 ingreso por servicio habitacion 47922 47922
20 ingreso por servicio restaurant 17656 17656
21 ingreso por servicio lavanderia 4002 4002
22 debito fiscal IVA 4420 4420
23 I.T. por pagar 2220 2220
24 servicios basicos 957 957
25 costo por servicio de habitacion 1600.8 1600.8
26 costo por servicio de habitacion 861.3 861.3
27 costo por servicio de lavanderia 669.9 669.9
28 sueldo y salarios 0 0
29 gastos por servicio de habitacion 0 0
30 sueldo y salario por pagar 0 0
31 ret.y obl. Sociales por pagar 0 0
32 provicion aguinaldo 0 0
33 previcion indemizacion 0 0
34 amort. gastos de organización 3550 3550
35 amor. Acum. Gastos de org. 3550 3550
36 AITB 912.53 1117.85 205.32
37 ajuste de capital 912.53 912.53
38 depreciacion edificio 2.73 2.73
39 depreciacion mueble y enceres 11.12 11.12
40 depreciasiom maquinaria gen era 0 0.00
41 costo por servicio de habitacion 155.51 155.51
42 dep acum edificio 2.73 2.73
43 dep acum mueble y enceres 11.12 11.12
44 dep acum maquinaria en gral 0 0.00
45 dep acum herramienta en gral 155.51 155.51
SUMAS IGUALES 1536908.13 1545235.53 1423215.12 1432331.89
-8327.40 9116.76