Mapa Conceptual
Nicolt Valeria Rojas Urbano
Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA
Dar Asesoría Comercial Y Financiera Que Conduzca A La Satisfacción De Las
Expectativas Y Necesidades Reales Del Cliente.
Instructor – Yezid Gómez Morales
Julio del 2025
SARLAFT
Es un conjunto de políticas, procedimientos, herramientas y estructuras que deben implementar las
entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, con el fin de identificar, evaluar,
controlar y monitorear los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo. Este
sistema se adapta al tamaño, complejidad y naturaleza de cada entidad, y se basa en cuatro etapas:
identificación, medición, control y monitoreo del riesgo. Su objetivo principal es prevenir que las
instituciones sean utilizadas con fines ilícitos, garantizando la transparencia en las operaciones y el
cumplimiento normativo. Además, promueve una cultura de cumplimiento dentro de la organización,
con responsabilidades claras para la Junta Directiva, la Alta Gerencia y el Oficial de Cumplimiento,
fortaleciendo así la integridad del sistema financiero colombiano.
NORMATIVIDAD DEL SARLAFT
TRAYECTORIA DEL LAVADO DE
LAVADO DE ACTIVOS ACTIVOS Y LAVADO DE DINERO EN
COLOMBIA
Ley 526 de 1999
El lavado de activos es un delito que consiste en ocultar el origen ilegal de recursos financieros Situación en la que puede caer una empresa por Ley 793 de 2002
obtenidos mediante actividades ilícitas como narcotráfico, secuestro, extorsión, evasión fiscal o desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, que puede Ley 1121 de 2006
corrupción, con el fin de hacerlos pasar por legales dentro del sistema económico, ya sea Ley 1621 de 2013
RIESGO REPUTACIONAL ser cierta o simplemente lo hagan por difamación de la
mediante transacciones nacionales o internacionales. En años recientes, organizaciones y Decreto 1068 de 2015
empresa, respecto a sus actuaciones legales. Esto puede
empresas con doble moral han recurrido a esta práctica para legitimar ingresos ilegales, lo que Decreto 1674 de 2016
causar bajas en las ventas, pérdida de clientes, desprestigio. Informe de gestión UIAF 2016
representa una creciente amenaza para la economía y la legalidad, especialmente en Colombia,
donde se han identificado múltiples casos. Para combatirlo, el Estado ha implementado normativas O estar involucrado en procesos legales jurídicos.
y controles más rigurosos, como la Circular Externa 007 de 2007 de la Superintendencia
Financiera, que busca evitar que las organizaciones sean utilizadas como canales para lavar
dinero o financiar el terrorismo. Sin embargo, los delincuentes continúan ideando formas de evadir
estos controles, evitar la detección por parte de las autoridades judiciales y esquivar sanciones
como la extinción de dominio. ELEMENTOS NECESARIOS PARA LA
Es el peligro al que se abocada una empresa cuando es IMPLEMENTACIÓN DEL SARLAFT
CLASES DE RIESGOS ASOCIADOS AL requerida o conminada a sanciones, multas e
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN RIESGO LEGAL indemnizaciones por no cumplir con las normas, establecidas
DEL TERRORISMO como responsabilidad en su accionar legal.
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Políticas
Procedimientos
Estructura organizacional
Plataforma Tecnológica
Es la provisión, recolección o transferencia de fondos, directa o indirectamente, con la intención de Órganos de Control
Divulgación de Información
que se utilicen o sabiendo que serán utilizados para planear, facilitar o ejecutar actos terroristas.
Capacitación
Estos recursos pueden provenir de actividades lícitas o ilícitas y son canalizados hacia individuos,
grupos u organizaciones con fines violentos que amenacen la seguridad nacional o internacional. Es el evento de pérdida por el ejercicio o practica de otra
Esta práctica constituye un delito grave en la mayoría de legislaciones y es objeto de controles por
RIESGO DE CONTAGIO institución que tenga o algún vinculo con la empresa y la
parte de los Estados y organismos internacionales. afecte por el sistema de rebote.