INFORME FINAL – AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA REALIZADA: Auditoría Interna de inventario.

EMPRESA AUDITADA: Productos y Derivados S.A de C.V.

OBJETIVO DE LA AUDITORIA: El objetivo de realizar esta auditoria es verificar con

exactitud que los protocolos y los informes sobre el inventario en existencia sea el
correcto y coincidan con las cuentas que se tienen en las bases de datos de los
capturistas, que se pueda verificar cada una de ellas y no haya errores que puedan
afectar directamente a la empresa en un contexto financiero.

PROPOSITO DE LA AUDITORIA: El propósito de la auditoria realizada era demostrar de

la manera mas simplificada posible como es que se llevan a cabo las auditorias de
manera real en empresas u organizaciones, y poder entender de una manera mas activa
como es que se llevan a cabo los protocolos en empresas para capturar la información
real en las bases de datos y poder tener un punto de comparación sobre el inventario que
se tiene físicamente y el inventario que se tiene en la base de datos.

PERSONAL INVOLUCRADO EN LA AUDITORIA: Antes de llevar a cabo esta auditoria

pensaba que para realizar un inventario solo era necesario involucrar al personal de
almacén para verificar la cantidad de inventario que se tenia en la empresa, pero después
de realizar este trabajo me di cuenta que el personal involucrado es mas del que pensaba
uniendo diferentes tipos de capacidades en la empresa siendo los siguientes:

 PERSONAL DE INVENTARIO
 LIDERES
 CAPTURISTAS DE DATOS
 AUDITORES
 CONTADOR DE LA EMPRESA

ESPECIFICACIONES: Cada uno de los puestos del personal involucrado en la auditoria

realizado su trabajo de manera eficiente para poder llevar a cabo el final de la auditoria
con resultados e informes detallados con exactitud para asi poder tomar en cuenta los
resultados tanto buenos como deficientes y poder llevar a la empresa a buenos pasos:

 PERSONAL DE INVENTARIO: El personal de inventario fue el encargado

primeramente de llevar a cabo el conteo físico existente en el almacen de
inventario y llevar de una manera detallada y especifica un registro de cada una de
las piezas del inventario para asi poder tener de una manera eficiente y controlada
la información de todas las piezas que se encontraban en almacen, anotando con
en los informes de manera especifica, la cantidad de piezas, el lote de pieza, y el
nombre de cada una de las piezas existentes.
 LIDERES: El líder de cada una de las áreas que contaban inventario se encargaba
de guiar al personal para que se llevara a cabo de manera eficiente y con exactitud
el conteo de piezas y la anotación de la información en los registros que se
llenaban para cada lote y verificando que las cuentas se hacían de manera
correcta y sin errores, también eran los encargados de liberar las hojas de registro
firmando cuando estuvieron listas para enviar al siguiente paso, y verificando que
los datos escritos en el registro estuvieran puestos de manera correcta en los
espacios correspondientes para su buena redacción.
  CAPTURISTAS DE DATOS: Los capturistas de datos eran los encargados de
verificar los registros de información que los lideres de cada área les llevaban con
la información del inventario físico que realizaba el personal, ellos tomaban la
información que se les hacia llegar y la subían a la base de datos de la empresa
para poder tener un registro mas limpio del inventario realizado, y tener en control
los datos que se habían corroborado con el personal de inventario físico, después
de realizar y subir la información a la base de datos se imprimían los
comprobantes para asi dar paso al siguiente personal.
 AUDITORES: Los auditores tenían la tarea de verificar de manera exacta y
profesional los datos que se le hacia llegar con el informe final del conteo físico de
inventario realizado, teniendo en sus manos el registro de la base de datos que los
capturistas subían, ellos realizaban de manera detallada un conteo y un análisis
nuevamente del inventario, para verificar que la base de datos y el inventario físico
estuvieran iguales, y que los protocolos de inventario fueran los adecuados,
teniendo en cuenta que cada pieza tenia su lote y numero de serie, para evitar
tener errores en alguno que pudiera afectar la empresa.
 CONTADOR DE LA EMPRESA: El contador de la empresa era el encargado de
llevar a cabo la auditoria de manera eficiente y con las reglas y protocolos
correspondientes para que todo saliera conforme debia ser, también era el
encargado de verificar al final de la auditoria los datos que se tomaron en cuenta
tanto como el registro del personal de inventario como el registro de la base de
datos que los capturistas subieron, asi como la información recabada por los
auditores al final del conteo, para poder verificar y anotar si hubieron deficiencias o
errores para poder tomar decisiones sobre los mismo y que se pudieran reparar
para que no afectaran la empresa, en si el contador tenia el trabajo mas
importante para poder tomar decisiones que pudieran ayudar a la empresa a no
caer en algún bache financiero.

DESGLOSE DE LA AUDITORIA : En la auditoria realizada primeramente el personal

encargado de llevar a cabo el primer conteo de inventario empezó por hacer el conteo
físico de las piezas y las fueron acomodando de una manera para la cual para ellos era
mas sencillo poder llevar un registro sin hacerse bolas ni volver a contar piezas que ya
contaron, tomaron como partida un lado de inventario para poder hacer el conteo con mas
exactitud y tratando de llevar a cabo el conteo de todas las piezas, después de contar y
acomodar las piezas conforme se les hizo mas sencillo procedieron a llevar un registro
exacto de cada pieza del inventario, tomando en cuenta diferentes especificaciones como
lo eran nombre del producto o pieza, numero de lote, serie, etc. después de llevar a cabo
el registro de las piezas en el inventario físico procedieron a mostrar el registro a los
lideres para firmarlo y asi poder dar el siguiente paso, que este seria llevar el registro a
con los capturistas de datos, cuando los registros estaban en el departamento de los
capturistas ellos empezar a subir los datos e información registrada a su base de datos,
asi fueron subiendo cada uno de los registros que los lideres de área llevaban con el
inventario físico terminado, los capturistas se encargaron de subir los datos e información
de una manera mas simplificada para la comprensión de las personas interesadas en leer
el formato, al finalizar el registro de la base de datos los capturistas pasaban la
información con el contador de la empresa y asi el contador procedía a llevar cada
registro a los auditores para que se pudiera realizar nuevamente el conteo tanto físico
como el análisis de los registros que se habían echo en la base de datos, al tener en sus
manos los auditores la información completa del inventario procedían a realizar su trabajo
revisando cada registro y los datos que se tenían ahí, para poder comparar los registros y
analizar si la información detallada ahí era correcta o no, asi mismo se hacia el conteo
físico nuevamente de las piezas y se tomaba en en cuenta el numero de serie, lote etc,
también se verificaba la calidad de la pieza y si el registro que se tenia en cada pieza
como en la base de datos era el correcto y asi se verifico cada una de las piezas hasta
terminar y llenar su formato de registro, al tener en cuenta los errores cometidos y las
piezas correctas el auditor podía seguir en su registro el cual se desglosaba para informar
si las piezas y la información estaban registrados de manera correcto, ahí mismo el
auditor registraba en que área, la fecha, hora, y que grupo de personal hizo el registro
donde se encontraros deficiencias, para poder informar al encargado en este caso el
contador sobre los errores encontrados y asi poder tomar las decisiones correctas para la
empresa y el personal.

HALLAZGOS: En la auditoria realizada se encontraron varios errores al momento de

realizar el inventario los cuales son los siguientes:

 ERROR EN EL CONTEO FISICO DE PIEZAS: el error fue por anotar mas piezas
físicas de las que había.
 ERROR EN EL REGISTRO CON NUMERO DE LOTE DUPLICADO: el error que
se cometió fue duplicar una pieza en el registro.
 ERROR EN EL REGISTRO OMITIENDO UNA PIEZA: el error al omitir un numero
de lote que si estaba en físico pero faltaba en el registro.
 ERROR DE REGISTRO PRIMER INVENTARIO: el error que se cometio fue
registrar la información en el lugar equivocado y no terminar el llenado de registro
para poder subir a la base de datos.

JUSTIFICACION PERSONAL: Para mi punto de vista el realizar auditorias de manera

constante en las empresas es una buena manera de evitar perdidas financieras, es
fundamental para garantizar que la información registrada en el sistema coincida con el
conteo físico que se realiza y asi evitar perdidas, errores o deficiencias, y asi evitar que se
conviertan en problemas mas grandes, el llevar a cabo una buena auditoria de inventario
no solo beneficia en encontrar errores o perdidas, sino que también se puede tomar en
cuenta para que la empresa pueda tomar decisiones mas importantes que le ayuden a
manejar de una mejor manera el financiamiento, asi como evitar compras innecesarias de
productos o piezas, optimiza el uso de recursos que se tengan en el inventario, se puede
planificar de una manera mas eficiente la precisión de la producción etc, esto también
ayuda a tener un mejor control interno y poder llevar a cabo las mejores decisiones,
fortalece el núcleo de confianza al momento de realizar pedidos de piezas o productos ya
que se tiene con mayor certeza la información exacta de cuanto es lo que hace falta y no
hacer compras que no hacen falta en ese momento y poder utilizar ese capital en otros
gastos mas importantes, el auditar es una responsabilidad y un trabajo muy importante ya
que se toma en cuenta la palabra final que el auditor da, es por eso que debe ser muy
preciso y completo el informe que realizan los auditores.

CONCLUSION: El auditar es una técnica compleja en la que las empresas ponen de

manera importante su confianza en el personal auditor para realizar de manera detallada
y completa el registro que se realiza y asi poder de ese registro o informe tomar
decisiones de las que la empresa depende, es por eso que el personal auditor debe de
ser personal con una alta capacidad de responsabilidad, ética y análisis, el poder tomar
decisiones importantes y ayudar a verificar los protocolos, inventarios, estados
financieros, etc ya que el auditar no solo sirve para los inventarios, el auditor puede tomar
y analizar muchas de los departamentos o informes de una empresa, para asi poder
redactar su informe y saber si la empresa auditada cumple con los requisitos, protocolos,
seguridad, etc que se debería de tomar, al final del ejercicio realizado me doy cuenta que
el auditar es un trabajo muy complejo y con mucha importancia, es por eso que cada vez
me impresiona y me atrapa mas esta área del contador publico, y saber que esta área
ayuda a un sinfín de empresas a tomar mejores decisiones, también nos damos cuenta
como es que los hallazgos que realiza el auditor no solo son para dar a conocer fallas o
errores de las empresas sino que les ayuda a saber donde es que se debe de poner
atención y asi poder realizar algo para que la empresa arregle las deficiencias que tenga y
fortalecer ese mismo tema.

VANESA BRIONES HERNANDEZ

EVIDENCIAS