Tema 4
Auditoría y Mejora Continua
Planificación y
Preparación de una
Auditoría
Índice
Esquema 3
Ideas clave 4
4.1. Criterios para planificar una auditoría 4
4.2. Preparación del programa de auditoría 7
4.2.1. Objetivos del programa de auditoría 10
4.3. Determinación del plan de auditoría 11
4.3.1. Detalles de la planificación de la auditoría 13
4.4. Perfil del auditor 15
4.4.1. Competencia de los auditores 16
4.4.2. Conocimientos y Habilidades 18
4.5. Criterios de evaluación del auditor 19
Referencias bibliográficas 22
Test 23
Esquema
Auditoría y Mejora Continua
3
Tema 4. Esquema
Ideas clave
4.1. Criterios para planificar una auditoría
Uno de los primeros pasos para iniciar una auditoría es determinar el alcance, los
objetivos y los criterios de la auditoría, esto se debe a que no todas las auditorías son
iguales o uniformes, porque no todas persiguen los mismos objetivos, ni tienen igual
alcance y tampoco presentan los mismos criterios.
Además, las organizaciones tienen la libertad de escoger si solo pretenden certificar
uno o varios departamentos de la empresa y no toda la organización completa. De la
misma manera, una organización puede tener implementados diversos sistemas de
gestión como: calidad, medioambiente, seguridad y salud en el trabajo, seguridad en
la información, responsabilidad social entre otras más.
Por lo tanto, una vez definido el alcance de la auditoría y establecido los objetivos de
la misma, es necesario poder determinar los criterios de la auditoría, los cuáles nos
ayudarán a poder organizar y dirigir de manera más ordenada el proceso de auditoría.
Asimismo, la ISO 19011 nos brinda un significado de criterios de auditoría como “un
conjunto de requerimientos usados como referencia frente a la cual se compara la
evidencia objetiva.”
Por lo tanto, podemos decir que los criterios de auditoría referencia al conjunto de
requisitos (políticas, procedimientos, instrucciones de trabajo, requisitos legales,
obligaciones contractuales, etc.) usados como referencia frente a los cuales se
compara la evidencia objetiva. En ese caso, los criterios de auditoría aplicables tales
como los detalles planificados para los requisitos pertinentes de normas de sistemas
de gestión, legales o reglamentarios y otros requisitos a los cuales la organización se
Auditoría y Mejora Continua
4
Tema 4. Ideas clave
ha comprometido cumplir, son algunos de los que normalmente se establecen para
solicitar la evidencia correspondiente para comprobar su cumplimiento.
Además, los criterios de auditoría son utilizados como una referencia frente a la cual
se determina conformidad. Estos podrían incluir una o más de lo siguiente: Políticas
aplicables, procesos, procedimientos, criterios de desempeño incluyendo objetivos,
requisitos legales y reglamentarios, requisitos del sistema de gestión, información
pertinente al contexto y a los riesgos y oportunidades determinados por el auditado
(incluyendo requisitos de partes interesadas relevantes internas/externas), códigos
del sector u otros arreglos planificados.
En el caso que, por alguna eventualidad, se tenga un cambio de los objetivos, alcance
o criterios de auditoría, el programa de auditoría debería ser modificado y
comunicado a las partes interesadas, para su aprobación según sea apropiado,
siempre y cuando sea necesario y quedará a criterio del auditor.
Además, cuando está siendo auditada más de una disciplina al mismo tiempo, es
importante que los objetivos, alcance y criterios de la auditoría sean consistentes con
los programas de auditoría relevantes de cada disciplina, esto debido a que algunas
disciplinas pueden tener un alcance que refleje la organización entera y otras pueden
tener un alcance que refleje solo una parte de toda la organización, por lo que sería
necesario poder referenciar y guiarse con el programa de auditoría propiamente
elaborado.
Los criterios de auditoría es aquella información que será verificable al momento de
solicitar la evidencia de la auditoría, pueden ser registros, declaraciones de hecho o
cualquier otra información correspondiente; así como también durante los hallazgos
de la auditoría referenciada en toda información recopilada como el sustento de la
evidencia.
La revisión de este tipo de documentación es muy importante porque le va a permitir
al auditor comprender las actividades del auditado y también tener una visión
Auditoría y Mejora Continua
5
Tema 4. Ideas clave
general de si esta información documentada es conforme con los criterios de
auditoría, posibles aspectos que pueden tener alguna deficiencia y sobre los que sería
necesario poner más atención, etc.
Por otro lado, el alcance de la auditoría en cuestión dependerá del tipo de auditoría
del que se trate, siendo coherente con el programa de auditoría, con los objetivos y
con los criterios de esta.
El alcance debe de estar de forma clara y concisa en el programa de auditoría que se
haya pactado entre la organización auditada y el equipo auditor, y se debe incluir los
límites de la auditoría, la duración, el lugar, las actividades y los procesos a auditar,
así como la temporalización de la auditoría
Con respecto a los objetivos de la auditoría, podemos definirlos como los fines que la
organización o quien contrata la auditoría, en su caso, pretende conseguir tras la
finalización de esta. Estos objetivos serán diferentes puesto que están en función de
quién contrate la auditoría. Adicionalmente, como se ha visto de manera previa, la
auditoría realizada a cualquier organización tiene, como fin intrínseco, la verificación
de que las materias auditadas cumplan con las especificaciones pactadas o
normalizadas, lo que puede es posible comprobar por el mismo cliente, o bien,
encargarlo a una tercera parte objetiva e independiente, como las entidades
auditoras.
Algunos de los posibles objetivos generales de una auditoría pueden ser los
siguientes:
► Determinar la conformidad de los elementos del sistema con los requisitos
observados.
► Evaluar la eficacia del sistema implantado para alcanzar los objetivos.
► Proporcionar al auditado la oportunidad de mejorar su sistema.
► Hacer que se cumplan los requisitos legales, reglamentarios y cualquier otro
requisito que resulte de interés para la organización.
Auditoría y Mejora Continua
6
Tema 4. Ideas clave
► Realizar un seguimiento sobre la capacidad que tiene el sistema de gestión de
cumplir los objetivos definidos y abordar eficazmente los riesgos y
oportunidades.
4.2. Preparación del programa de auditoría
Un programa de auditoría se puede definir como la planificación a nivel global de las
auditorías que se quieren realizar en una organización, ya sea de uno auditando o
varios sistemas de gestión, además, en el programa se incluye la información y los
recursos necesarios para realizar las auditorías dentro de los períodos de tiempo que
se encuentran establecidos.
La ISO 19011, también nos brinda una definición de programa de auditoría como: “un
conjunto de una o más auditorías planificadas para un período de tiempo
determinado y dirigidas hacia un propósito específico”.
Además, en un programa de auditoría establecido, se puede incluir auditorías
direccionadas a una o más normas de sistemas de gestión o algún otro
requerimiento, éstas pueden llevarse a cabo de forma separada o combinada
(auditoría combinada). El alcance de un programa de auditoría debería ser basado en
el tamaño y naturaleza del auditado, así como en la naturaleza, funcionalidad,
complejidad, tipo de riesgos y oportunidades, y el nivel de madurez de(los) sistema(s)
de gestión a ser auditado(s).
Para el caso de múltiples locaciones (Ej. Diferentes provincias), o donde actividades
importantes sean subcontratadas y gestionadas bajo la dirección de otra
organización, se debería prestar atención particular al diseño, planificación y
validación del programa de auditoría. En el caso sean organizaciones más pequeñas
y menos complejas, el programa de auditoría debería ser aterrizado a la realidad de
la organización auditada.
Auditoría y Mejora Continua
7
Tema 4. Ideas clave
Para poder comprender el contexto del auditado, el programa de auditoría debería
tener en consideración los siguientes aspectos:
► Objetivos organizacionales
► Cuestiones internas y externas relevantes
► Las necesidades y expectativas de las partes interesadas relevantes
► Seguridad de la información y requerimientos de confidencialidad
En algunos casos, la planificación de programas de auditoría, pueden ser organizados
para contribuir con otros objetivos de la organización; como auditar proveedores
externos.
Adicionalmente, la persona responsable de gestionar el programa de auditoría
debería asegurar que la integridad de las auditorías se mantenga y que no hay
influencia indebida sobre la auditoría.
Se presenta un esquema del contenido del programa de auditoría que se puede
tomar como referencia:
► Objetivos para el programa de auditoría
► Riesgos y oportunidades relacionados con el contexto del auditado, asociados
al programa de auditoría y las medidas necesarias para solventarlos
► Alcance
► Programación de la auditoría (número, duración y frecuencia)
► Tipo de auditoría
► Criterios de auditoría
► Métodos de auditoría
► Criterios para la selección del equipo auditor (miembros del equipo, auditor
líder, expertos técnicos)
Auditoría y Mejora Continua
8
Tema 4. Ideas clave
► Otra información documentada relevante (resultados de auditorías internas o
externas realizadas previamente, revisiones llevadas a cabo por la dirección,
etc.).
Además, es necesario tener en cuenta sobre los recursos que se van a utilizar durante
la auditoría (financieros, métodos a emplear, disponibilidad de auditores y expertos
técnicos, la extensión del programa, tiempo, transporte, alojamiento, impacto de las
diferentes zonas horarias, etc.).
Otros factores que pueden tener impacto en el programa de auditoría pueden ser las
características socioculturales, cambios significativos en el contexto del auditado, la
disponibilidad de las tecnologías, el ambiente, entre otros.
Auditoría y Mejora Continua
9
Tema 4. Ideas clave
Figura 1 – Diagrama de Flujo de la gestión de un programa de auditoría. Fuente: ISO 19011:2018.
4.2.1. Objetivos del programa de auditoría
Los objetivos del programa de auditoría deben tener en cuenta una serie de
información imprescindible como algunas que se lista a continuación:
► Las necesidades y expectativas de todas las partes interesadas.
► Las características y requisitos de los procesos y productos.
► Los requisitos de las normas de sistemas de gestión.
► La necesidad de evaluar a los proveedores externos.
► El nivel de madurez del sistema de gestión que se va a auditar.
► La ocurrencia de no conformidades y quejas por parte de los clientes.
► El nivel de desempeño del auditado.
► Los riesgos y oportunidades identificados para el auditado.
► Los resultados de anteriores auditorías.
Además, dicho programa se adaptará a la propia organización, teniendo en cuenta
los objetivos que se han definido, los cuales se deberán adaptar en función de varios
aspectos:
► Tamaño, complejidad y naturaleza de la organización.
► Tipo de riesgos y oportunidades.
► Nivel de maduración del sistema de gestión que se va a auditar.
Para asegurarse que se han cumplido los objetivos definidos se debe realizar un
seguimiento y una evaluación al programa de auditoría, además para una mayor
efectividad sería necesario realizar una revisión de este para identificar cualquier
cambio u oportunidad de mejora aplicable.
Auditoría y Mejora Continua
10
Tema 4. Ideas clave
Finalmente, existen varios factores que pueden indicar la necesidad de modificar el
programa de auditoría:
► Los hallazgos de auditoría.
► El nivel evidenciado de eficacia y el nivel de madurez del sistema de gestión
auditado.
► La eficacia del programa de auditoría.
► El alcance de la auditoría o del programa de auditoría.
► Cambios en el sistema de gestión auditado.
► Cambios en las normas, en los requisitos legales, contractuales o cualquier
requisito que le aplique a la organización.
► Cambio de proveedor.
► Conflictos de interés identificados.
4.3. Determinación del plan de auditoría
El plan de auditoría se puede definir como la descripción de las actividades y de los
detalles acordado de una auditoría. Es decir, el plan describe la forma concreta en la
que se va a realizar una auditoría. Por lo tanto, se trata de un documento más
detallado que el programa de auditoría, puesto que, mientras el programa de
auditoría especifica en términos generales el número de auditorías a realizar en un
período de tiempo, objetivos y criterios, etc., el plan de auditoría, a su vez, especifica
fechas, horarios, procesos a auditar, auditores, capítulos a auditar, criterios de
auditoría, etc.
Esquematizando un poco entre el programa de auditoría y el plan de auditoría, es
necesario tener en cuenta que por cada una de las auditorías que se encuentren
enumeradas en el programa de auditoría se va a generar un plan de auditoría.
Además, el responsable de diseñar el plan de auditoría es el auditor líder. Una vez
elaborado, debe facilitarse a las siguientes organizaciones:
Auditoría y Mejora Continua
11
Tema 4. Ideas clave
► La organización auditada.
► El cliente o contratista de la auditoría, si es distinto del auditado.
► El equipo auditor.
Además, tiene que ser aprobado por el cliente de la auditoría y presentado a la
organización auditada antes de que comience el proceso de auditoría.
Para la adecuada planificación de una auditoría el líder del equipo auditor deberá
considerar los riesgos de las actividades de auditoría en los procesos del auditado con
base en la información definida en el programa de auditoría y proveer las bases para
el acuerdo entre el cliente de la auditoria, el equipo auditor y el auditado para la
realización de la auditoria misma. La planificación debería facilitar el agendamiento y
coordinación efectiva de las actividades de auditoría con el fin de lograr los objetivos
de forma eficaz.
En el plan de auditoría se debería detallar el alcance y la complejidad de la auditoría,
así como el riesgo de no lograr los objetivos. En la planificación de la auditoría, el líder
del equipo auditor debería considerar lo siguiente:
► La composición del equipo auditor y su competencia general
► Las técnicas apropiadas de muestreo
► Oportunidades para mejorar la eficiencia y eficacia de las actividades de
auditoría
► Los riesgos para lograr los objetivos de la auditoría creados por una
planificación ineficaz de la auditoría;
► Los riesgos del auditado creados por la realización de la auditoría.
Asimismo, algunos de los riesgos del auditado pueden ser generados por la presencia
de los miembros del equipo auditor, dando como resultado impactos (positivos o
negativos) en la gestión del auditado para la salud y seguridad, ambiental y calidad,
Auditoría y Mejora Continua
12
Tema 4. Ideas clave
y sus productos, servicios, personal o infraestructura (Ej. Contaminación instalaciones
de cuartos limpios).
En el caso de realizar una auditoría combinada, se debería tener en cuenta las
interacciones entre procesos operacionales, así como también, cualquiera de los
objetivos competentes y prioridades de los diferentes sistemas de gestión.
4.3.1. Detalles de la planificación de la auditoría
El contenido de la planificación de la auditoría puede diferir, por tipo de auditoría,
por ejemplo, entre auditorías iniciales y subsecuentes, así como entre auditorías
externas e internas. Sin embargo, la planificación de la auditoría debería ser
suficientemente flexible para permitir cambios o adaptaciones los cuales pueden
volverse necesarios en el progreso de las actividades de auditoría.
La planificación de la auditoría debería direccionar o hacer referencia a los siguientes
elementos:
► Los objetivos de la auditoría
► El alcance de la auditoría, incluyendo la identificación de la organización y sus
funciones, así como los procesos a ser auditados
► Los criterios de auditoría y cualquier información documentada de referencia
► Las ubicaciones (físicas y virtuales), fechas, tiempos y duraciones esperados de
las actividades de auditoría a realizar, incluyendo reuniones con la alta
dirección del auditado
► La necesidad del equipo auditor de familiarizarse con las instalaciones y
procesos de auditado (Ej. Realizando un recorrido por las locaciones físicas, o
revisión de la tecnología de información y comunicación)
Auditoría y Mejora Continua
13
Tema 4. Ideas clave
► Los métodos de auditoría a ser utilizados, incluyendo la extensión con la cual el
muestreo de auditoría es necesario para obtener suficiente evidencia de
auditoría
► Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor, así como las
directrices para observadores o intérpretes
► La asignación de los recursos apropiados con base en la consideración de
riesgos y oportunidades relacionados con las actividades a ser auditadas.
Adicionalmente, la planificación de la auditoría debería tomar en cuenta, según sea
apropiado:
► Identificación de los representantes del auditado parta la auditoría;
► El lenguaje para la ejecución y el reporte de la auditoría cuando este sea
diferente del lenguaje del auditor o el auditado, o ambos
► Los temas del reporte de auditoría
► Acuerdos de logística y comunicación, incluyendo acuerdos específicos para las
locaciones a ser auditadas
► Acciones específicas para tomar para el direccionamiento de riesgos para lograr
los objetivos y oportunidades surgentes de la auditoría.
► Asuntos relacionados a la confidencialidad y seguridad de la información.
► Cualquier acción de seguimiento de una auditoría previa y otra fuente Ej.
Lecciones aprendidas, revisiones de proyectos
► Cualquier actividad de seguimiento para la auditoría planificada
► Coordinación con otras actividades de auditoría, en el caso de una auditoría
conjunta.
Los planes de auditoría deberían ser presentados al auditado y cualquier asunto con
los planes de auditoría debería ser resuelto entre el líder del equipo auditor, el
auditado, y de ser necesario, la persona responsable de gestionar el programa de
auditoría.
Auditoría y Mejora Continua
14
Tema 4. Ideas clave
Figura 2. Formato Modelo de Plan de Auditoría. Fuente: María Dolores Cima (UNIR-2020)
4.4. Perfil del auditor
El siguiente paso para continuar con la planificación y preparación de la auditoría es
determinar un equipo auditor, teniendo en cuenta sus competencias y calificaciones
necesarias para el cumplimiento de los objetivos perseguidos por la auditoría.
La norma ISO 19011 facilita la tarea de la selección, tanto del equipo de auditor como
del líder de dicho equipo. Esta norma, de carácter voluntario, describe las
competencias de los auditores y la metodología de evaluación de estos.
El equipo de auditores no es siempre igual, depende de diversos factores que serán
tomados en consideración a la hora de configurar el grupo. Si se trata de una auditoría
de un solo sistema de gestión, de una auditoría de un sistema integrado de gestión
(por ejemplo, calidad y medioambiente) o si se trata de una auditoría parcial de un
Auditoría y Mejora Continua
15
Tema 4. Ideas clave
departamento de la organización (por ejemplo, el departamento de compras) o bien
de toda la organización en su conjunto.
Al decidir el número de auditores y su cualificación, hay que tener en cuenta lo
siguiente:
► Los métodos de auditoría que se han seleccionado.
► La competencia del equipo auditor para conseguir los objetivos de la auditoría.
► Los objetivos, el alcance, los criterios y la duración prevista de la auditoría.
► Los requisitos normativos o de certificación, en el caso sea aplicable, en virtud
del tipo de organización de que se trate o del tipo de certificación, además del
lugar en el que radique la organización.
► La objetividad, es decir, autonomía e independencia del equipo auditor con
respecto a las actividades a auditar evitando conflictos de intereses.
► La capacidad de trabajo en equipo del equipo auditor para la interacción con la
organización auditada y los propios auditores entre sí.
► El idioma de la auditoría y las características socioculturales del auditado
4.4.1. Competencia de los auditores
Algunas de las competencias de los auditores, como la figura del auditor es de
fundamental importancia en la implementación y mantenimiento de un sistema de
gestión, ya que a través de él va a cumplirse la función tanto de su mantenimiento
como la de poder llevar a cabo la mejora continua del mismo.
En la norma ISO 19011:2018 se señala que los auditores deberían poseer las
cualidades suficientes como para poder desarrollar las auditorías y que les permita
realizar el trabajo conforme a los principios de auditoría.
Los auditores deberán mostrar una actitud profesional. Durante el desarrollo de las
Auditoría y Mejora Continua
16
Tema 4. Ideas clave
actividades de auditoría su comportamiento debe ser el siguiente:
► Ético: imparcial, sincero, honesto y discreto.
► De mentalidad abierta: dispuesto a considerar ideas o puntos de vista
alternativos.
► Diplomático: con tacto en las relaciones con las personas.
► Observador: activamente consciente del entorno físico y las actividades.
► Perceptivo: instintivamente consciente y capaz de entender las situaciones.
► Versátil: se adapta fácilmente a diferentes situaciones.
► Tenaz: persistente, orientado hacia el logro de los objetivos.
► Decidido: alcanza conclusiones oportunas basadas en el análisis y razonamiento
lógicos.
► Seguro de sí mismo: actúa y funciona de forma independiente a la vez que se
relaciona eficazmente con otros.
► Actúa con firmeza: capaz de actuar ética y responsablemente aun cuando
dichas acciones no siempre sean populares y a veces puedan producir
desacuerdo o confrontación.
► Abierto a la mejora: dispuesto a aprender de las situaciones y a buscar mejores
resultados de auditoría.
► Sensible culturalmente: observador y respetuoso con la cultura del auditado.
► Colaborador: que interactúe eficientemente con otros, incluyendo los
miembros del equipo auditor y el personal del auditado.
Finalmente, la responsabilidad inherente del trabajo de auditoría es consecuencia de
los roles y responsabilidades de la participación de todo el equipo auditor, el cual está
compuesto por un auditor líder, un grupo de auditores y la posibilidad de que haya
guías y observadores.
Auditoría y Mejora Continua
17
Tema 4. Ideas clave
Figura 3. Conocimiento y habilidades del líder de u equipo auditor. Fuente: María Dolores Cima
(UNIR-2020)
4.4.2. Conocimientos y Habilidades
Los conocimientos y habilidades son necesarios para obtener los resultados previstos
en las auditorías que se lleven a cabo. Así, también es de esperar que los auditores
como tal posean unos conocimientos y habilidades genéricas y comunes, a la vez que
unos conocimientos y habilidades específicos de alguna disciplina y sector de
actividad.
Para determinar el conocimiento y habilidades propias del auditor, se debe
considerar lo siguiente:
► El tamaño, la naturaleza y la complejidad de la organización a ser auditada.
► Los métodos de auditoría.
► Las disciplinas de sistema de gestión que se van a auditar.
► Los objetivos y el alcance del programa de auditoría.
► Los tipos y niveles de riesgos y oportunidades presentes en el sistema de
gestión.
► El rol del proceso de auditoría en el sistema de gestión del auditado.
Auditoría y Mejora Continua
18
Tema 4. Ideas clave
► La complejidad del sistema de gestión a ser auditado.
► La incertidumbre en el logro de los objetivos de la auditoría.
► Otros requisitos impuestos por el cliente o grupos de interés, cuando sea
apropiado
Figura 4. Competencia y Evaluación de los Auditores. Fuente: María Dolores Cima (UNIR-2020)
4.5. Criterios de evaluación del auditor
Los auditores y los líderes del equipo auditor deberían mejorar continuamente su
competencia de auditoría a través de la participación regular en auditorías de
sistemas de gestión y el continuo desarrollo profesional.
El continuo desarrollo profesional involucra el mantenimiento y mejora de la
competencia. Esto se puede lograr a través de medios tales como la experiencia
laboral adicional o el entrenamiento, el estudio, la preparación, la asistencia a
reuniones, los seminarios y las conferencias u otras actividades relevantes.
Auditoría y Mejora Continua
19
Tema 4. Ideas clave
Figura 5. Criterios de Evaluación de los Auditores. Fuente: María Dolores Cima (UNIR-2020)
La persona responsable de gestionar el programa de auditoría debería establecer
mecanismos apropiados para la evaluación continua del desempeño de los auditores
y líderes de equipo auditor.
Las actividades para el continuo desarrollo profesional deberían tener en cuenta lo
siguiente:
► Los cambios en las necesidades del individuo y la organización responsable de
realizar la auditoría.
► La práctica de auditoría (desarrollo de técnicas, uso de la tecnología).
► Las normas y otros requisitos relevantes.
► Los cambios en las disciplinas o en el sector
La norma ISO 19011 detalla que es necesario seleccionar dos o más métodos de
evaluación, teniendo en cuenta lo siguiente la tabla siguiente:
Auditoría y Mejora Continua
20
Tema 4. Ideas clave
Figura 6. Métodos de Evaluación del Auditor. Fuente: María Dolores Cima (UNIR-2020)
Además, la organización debe seleccionar el método o métodos apropiados para la
evaluación del auditor, así como los criterios para dicha evaluación. Los criterios
deberían ser tanto cualitativos, como cuantitativos.
► No son aplicables a todas las situaciones.
► Los métodos de evaluación no son totalmente fiables.
► Una opción podría ser el realizar una combinación de diferentes métodos de
evaluación para poder obtener un resultado objetivo, imparcial y coherente.
Auditoría y Mejora Continua
21
Tema 4. Ideas clave
Figura 7. Evaluación de un Auditor. Fuente: María Dolores Cima (UNIR-2020)
Referencias bibliográficas
► Cima Cabal, María Dolores (2020). Integración de Sistemas y Planificación y
Ejecución de Auditorías. Universidad Internacional de la Rioja. España.
► ISO 9000:2015. Norma Internacional (2015). Sistemas de Gestión de la Calidad
– Fundamentos y Vocabulario. Suiza.
► UNE-EN ISO 19011:2018. Asociación Española de Normalización Y Certificación
(AENOR). Norma Española. (2018). Directrices para la Auditoría de los Sistemas
de Gestión. Madrid.
► Sánchez-Toledo (2008). Guía para la auditoría de los sistemas de gestión de la
seguridad y salud en el trabajo. Madrid: AENOR
Auditoría y Mejora Continua
22
Tema 4. Ideas clave
Test
1. ¿Cuáles son criterios para la planificación de una Auditoría?
A. Determinar la conformidad de los elementos del sistema, Evaluar eficacia del
sistema y Proporcionar oportunidades mejora del sistema.
B. Hacer que se cumplan los requisitos legales, Seguimiento sobre la capacidad
del sistema y Mejora continua.
C. Determinar el alcance y objetivos del sistema, Evaluar eficiencia del sistema
y Gestión de riesgos y oportunidades.
2. ¿Qué aspectos se deben de considerar en el Programa de Auditoría para
comprender el contexto del auditado?
A. Expectativas de las partes interesadas, Necesidades internas y externas,
Objetivos de la gestión y Requisitos de Confidencialidad.
B. Objetivos organizacionales, Cuestiones internas y externas, Necesidades y
expectativas de partes interesadas y Seguridad y confidencialidad de
información.
C. Seguridad de la información, Requisitos de Confidencialidad, Cuestiones
internas y externas y Objetivos de la Alta Dirección.
3. ¿Cuál es la estructura del contenido para un Programa de Auditoría?
A. Objetivos, Riesgos y Oportunidades, Programación, Tipos y Criterios e
Informe.
B. Objetivos, Riesgos, Alcance, Criterios, Tipos y Métodos y Mejora Continua.
C. Objetivos, Riegos y Oportunidades, Alcance, Programación, Tipos y Criterios,
Métodos, Selección del Equipo Auditor y Otra información.
4. ¿Qué información imprescindible se debe tener en cuenta para los objetivos
del Programa de Auditoría?
Auditoría y Mejora Continua
23
Tema 4. Test
A. Necesidades y expectativas de partes interesadas, Características y
Requisitos de los procesos y productos y el Nivel de Madurez del sistema de
gestión.
B. Alcance, Riesgos y Oportunidades, Métodos y Criterios de Auditoría y
Objetivos Organizacionales.
C. Tamaño, complejidad y naturaleza de la organización, sistemas de gestión de
las partes interesadas y Nivel de madurez de la gestión.
5. ¿Cuáles pueden ser los factores que indiquen la necesidad de realizar la
modificación del Programa de Auditoría?
A. Cambio en el proceso, Alcance, Informe inicial, Nuevos Objetivos y Criterios.
B. Hallazgos, Eficacia del programa, Alcance, Conflicto de interés y Cambio de
proveedor.
C. Hallazgos, Eficacia del sistema, Alcance, Informe final y Cambio en las normas
y requisitos.
6. ¿Qué es un plan de Auditoría?
A. Especifica objetivos, criterios y auditorías a realizar en un período de tiempo.
B. Demuestra el compromiso de la organización y del avance de la gestión.
C. Describe las actividades y detalles de lo acordado a realizar en una auditoría.
7. ¿Qué es un programa de Auditoría?
A. Describe las actividades y detalles acordados a realizar al finalizar la
auditoría.
B. Documento donde se presentan las evidencias de una auditoría realizada.
C. Detalla el número de auditorías a realizar en un tiempo, objetivos y criterios.
8. ¿Cuáles son algunas de las características para que se considere el Perfil del
Auditor?
A. Parcial, Calculador, Experto, Político y de Mentalidad Abierta.
B. Ético, Mentalidad abierta, Observador, Perceptivo, Colaborador y Entrenado.
C. Imparcial, Diplomático, Resiliente al cambio, Planificador y Capacitado.
Auditoría y Mejora Continua
24
Tema 4. Test
9. ¿Qué es lo que tengo que tener en cuenta para la evaluación de un Auditor?
A. Perfil del Auditor, Entrevista inicial, Competencias y Habilidades Blandas.
B. Criterios de Evaluación y Método de Evaluación.
C. Competencias, Habilidades y Conocimientos innovadores.
10. ¿Cuáles son los criterios para la evaluación del perfil del auditor?
A. Cualitativos y Cuantitativos.
B. Internos y Externos.
C. Competencias, Habilidades y Conocimientos.
Auditoría y Mejora Continua
25
Tema 4. Test