Introducción a la Evaluación de proyectos de
Inversión
[Link] ciclo de un proyecto de inversión.
[Link] Proceso de Preparación y Evaluación: Estudio de Mercado, Técnico,
Organizacional, Legal, Financiero y Económico (Social).
[Link] de Estudio: Idea, Perfil, Prefactibilidad y Factibilidad.
[Link] generales para la Formulación y Presentación de proyectos.
Introducción a la evaluación de proyectos
¿Qué es un proyecto de inversión?
El proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna
determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, podrá
producir un bien o un servicio, útil al ser humano a la sociedad en general.
Evaluación de proyectos de inversión
La evaluación de un proyecto de inversión, cualquiera que éste sea, tiene por objeto
conocer su rentabilidad económica y social, de tal manera que asegure resolver una
necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. Sólo así es posible asignar los
escasos recursos económicos a la mejor alternativa posible.
En gestión de proyectos, la evaluación de proyectos es un proceso por el cual se
determina el establecimiento de cambios generados por un proyecto a partir de la
comparación entre el estado actual y el estado previsto en su planificación. Es decir, se
intenta conocer qué tanto un proyecto ha logrado cumplir sus objetivos.
En una evaluación de proyectos siempre se produce información para la toma de
decisiones, por lo cual también se le puede considerar como una actividad orientada a
mejorar la eficacia de los proyectos en relación con sus fines, además de promover
mayor eficiencia en la asignación de recursos. En este sentido, cabe precisar que la
evaluación no es un fin en sí misma, más bien es un medio para optimizar la gestión de
los proyectos.
Al respecto de lo anterior, y con la finalidad de tomar la mejor decisión, los expertos
aplican diferentes procesos que sirven como apoyo en la evaluación del proyecto, para
de forma sistemática determinar la puesta en marcha o no del proyecto.
El ciclo de un proyecto de inversión
El Ciclo de Vida del Proyecto es el conjunto de etapas a través de las cuales pasa un
proyecto de inversión, desde que surge y se propone una idea para resolver un problema o
una necesidad, para después pasar por sucesivas etapas de estudio, formulación de posibles
soluciones y establecimiento de prioridades, hasta la ejecución de la inversión y su puesta
en funcionamiento también conocida como implementación, donde se generarán los
beneficios previstos desde la concepción de la idea.
Un proyecto pasa por varias etapas diferenciadas entre sí y que están claramente
marcadas y definidas:
Fase 1. Prefactibilidad
Esta es la fase en que se formula y evalúa un plan para solucionar un problema
designado a conseguir un objetivo específico. El propósito primordial de esta fase de
la prefactibilidad es el de brindar la información suficiente y elemental que llevará a
tomar la mejor elección referente a realizar o no el proyecto de interés. Dicho de otra
forma, esta fase trata sobre brindar la más grande certidumbre viable, la
reducción del costo y peligros asociados a la ejecución del proyecto.
Fase 2. Inversión
Una vez aprobada la ejecución del proyecto, el equipo asignado tomará la decisión de
elaborar un diseño detallado para la ejecución del mismo. Podría ser que a lo largo de la
fase de prefactibilidad se hubiesen llevado a cabo ciertos diseños preliminares para
examinar o detallar la iniciativa que lo sustentaba. No obstante ahora va a ser el
momento de llevar la iniciativa hasta su más grande detalle.
A lo largo de la evaluación de proyectos, la etapa de diseño es la que requiere un mayor
número de horas en relación con el resultado final, ya que gran parte del proceso
requiere un análisis y ejecución detallados.
Fase 3. Operación
Llegamos a la fase de Operación y Puesta en Marcha de nuestro plan. A lo largo de
esta etapa, el equipo involucrado y los beneficiarios van a ser capaces de satisfacer la
necesidad o solucionar el problema que dio origen al plan inicial.
Esta etapa tiene como fin satisfacer el requisito inicial que fue planteado, valga la
redundancia, debe cubrir el propósito inicial y la medición del éxito o fracaso del plan
está directamente relacionada con su cumplimento.
Fase 4. Evaluación
El ciclo se cierra con la evaluación, no solo a lo largo de la operación del proyecto sino
también una vez terminada la vida útil del mismo, con el fin sustancial de comprobar que
el proyecto ha cumplido con su objetivo central de solucionar el problema, dar el
beneficio y que está produciendo los efectos deseados.
Para eso, se necesita comprobar luego de un periodo razonable de su operación, si en
efecto el problema fue solucionado por la participación del plan. De haber encontrado
resultados no satisfactorios una vez puesto en marcha el proyecto, va a ser primordial
realizar medidas correctivas.
Recuerda que, independientemente del momento en que se realice la evaluación de
resultados del proyecto, ésta debe tener dos objetivos principales:
Validar si se han alcanzado los objetivos propuestos incluso antes de la realización del
proyecto.
Evaluar, recolectar y hacer accesible a los involucrados el aprendizaje y conocimiento
obtenido gracias a este proyecto a fin de utilizarlo y replicarlo en futuras iniciativas.
Proceso de Preparación y Evaluación
El proceso de preparación y evaluación de proyectos responde a una serie de pasos que
deben darse en la elaboración de un proyecto. Estos responden a un estudio previo de las
ventajas y desventajas asociadas a su implementación, la profundidad con que se realice
dependerá de lo que aconseje cada proyecto en particular.
En forma general existen cinco estudios que deben realizarse para evaluar el proyecto:
● La viabilidad comercial
● La técnica
● La legal
● De gestión
● Financiera
El estudio comercial:
Este indicará si el mercado es o no sensible al bien o servicios producido por el
proyecto y la aceptabilidad que tendría en su consumo o uso, también determina la
postergación o rechazo de un proyecto, sin tener que asumir los costos que implicaría
un estudio económico completo. En muchos casos estos estudios se incorpora como
parte del estudio de mercado en la viabilidad financiera.
El estudio de la técnica:
Estudia las posibilidades materiales, físicas y químicas de producir el bien o el servicio
que desea generarse en el proyecto, se utiliza técnicamente para garantizar la
capacidad de su producción, incluso antes de terminar se puede decidir si son o no
convenientes desde el punto de vista de su rentabilidad económica.
El estudio legal:
Un proyecto puede ser viable tanto por tener un mercado asegurado como por ser
técnicamente factible, podrían existir algunas restricciones de carácter legal que impidan
su funcionamiento en los términos que se pudiera haber previsto, lo cual no recomiendan
su ejecución; ejemplo limitaciones en cuanto a su localización o el uso de un producto.
El estudio de la gestión:
Es el que normalmente recibe menos atención, a pesar de que muchos
proyectos fracasan por falta de capacidad administrativa para
emprender. El objetivo de este estudio es definir si existen las
condiciones mínimas para garantizar la viabilidad de la
implementación, tanto en lo estructural como en lo funcional.
El estudio financiero:
Este determina en último término, su aprobación o rechazo. Mide la rentabilidad que
retorna a la inversión, todo medido en base monetaria.
Analiza:
1- Nombre de la Empresa:
2- Ubicación de la Empresa:
3- Analista:
4- Características Generales de la Empresa:
5- Rubro de la empresa:
- Producción
6- Estudio de mercado:
7- Estado de proyecto:
8- Organización de la Empresa:
- Diseña el Organigrama
- Detalle del análisis organizacional
- Presentación de informe Financiero
9- Informe final de aprobación de proyecto
EJEMPLO
[Link]
Desarrollo
[Link]
Ejemplo monday: [Link]
Caso 1 - Proyecto educativo: Creación de paneles de (elaboración) informes de la UPE - Central, con
30 personas en un periodo de 2 meses
**El problema
Debido a que los equipos trabajaban en plataformas separadas, se crearon silos de trabajo que condujeron a la duplicación de
esfuerzos y a una mala comunicación en equipo. También carecemos de visibilidad de nuestros datos, lo que afectaba a nuestra
capacidad para tomar decisiones empresariales sólidas para la organización.
**La meta
Encontrar una nueva herramienta de gestión de trabajo que sea fácil de usar para todos los departamentos, crear paneles y tomar las
informaciones/decisiones en tiempo real.
● Nombre de la empresa:
● Ubicación:
● Analista:
● Características generales de la empresa:
● Rubro de la empresa:
● Fase de iniciación:
Identificar el proyecto:
Definir el resultado deseado:
● Fase de planificación: Inicio y Fin
● Fase de ejecución: Gráfico EDT
● Lista de control de tareas - EDT: