Facultad Regional Multidisciplinaria, FAREM-Estelí

Aporte de la educación Financiera al desarrollo económico de

las MIPYMES del sector cuero y calzado en Estelí; primer

trimestre 2019

Seminario de graduación para optar

al grado de

Licenciado en la Carrera De Economía

Autores

Br. Lugo Rodríguez Kattia Julissa

Br. Martínez Miriam Janelis

Br. Torres Velásquez Allison Marly

Tutor o tutora

MSc. Samaria Ilú Alonso Valenzuela

Estelí, Mayo de 2019

 Nacional Autónoma de Nicaragua, Managua / UNAN-Managua

Facultad Regional Multidisciplinaria, FAREM-Estelí

Departamento de Ciencias Económicas y Administrativas

Valoración Docente
A través de la presente hago constar que Br. Lugo Rodríguez Kattia Julissa, Br.
Martínez Miriam Janelis, Br. Torres Velásquez Allison Marly estudiantes de V año de
Economía ha finalizado su trabajo investigativo denominado:

“Aporte de la educación Financiera al desarrollo económico de las

MIPYMES del sector cuero y calzado en Estelí; primer trimestre 2019”.

Este trabajo fue apoyado metodológica y técnicamente en la fase de planificación,

ejecución, procesamiento, análisis e interpretación de datos, así como sus respectivas
conclusiones y recomendaciones.

Es relevante señalar que la investigación “Aporte de la educación Financiera al

desarrollo económico de las MIPYMES del sector cuero y calzado en Estelí;

primer trimestre 2019”, es un tema que por primera vez se ha trabajado, valoro

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positivo el análisis de sus datos los que están estrechamente relacionados con sus
objetivos.

Después de revisar la coherencia, contenido, el artículo científico y la incorporación de

las observaciones del jurado en la defensa, se valora que el mismo cumple con los
requisitos establecidos en la normativa de cursos de grado vigente y por lo tanto está
listo para ser entregado el documento final.

Dado en la ciudad de Estelí a los 10 días del mes de mayo del 2019.

Atentamente;

Msc. Samaria Ilú Alonso Valenzuela.

DOCENTE
UNAN- FAREM-Estelí

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AGRADECIMIENTO

Agradecemos a Dios: Creador del universo, por darnos la vida regalarnos

paciencia, fuerza y voluntad, tiempo necesario para realizar esta investigación.

A nuestros padres: Por su ejemplo, consejos y apoyo incondicional en todos los

momentos difíciles y satisfactorios en el transcurso de los diferentes niveles de
estudio.

A los involucrados directa e indirectamente por habernos dedicado parte de su

valioso tiempo al respondernos cada una de las interrogantes hacer posible la
culminación de una etapa más de nuestra carrera por la superación intelectual y
académica.

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DEDICATORIA

Dedicamos este trabajo primeramente a Dios por la voluntad y sabiduría que nos ha
brindado, para realizar este trabajo ya que sin su ayuda no lo hubiésemos hecho
posible porque él es nuestro guía.

A nuestros padres por el esfuerzo que empeñaron para contribuir a la realización de

nuestra investigación, de manera incondicional fomentando nuestro deseo de
superación personal y profesional.

A los profesores por su excelente desempeño como guía de este trabajo ya que nos
trasmitieron sus valores y conocimientos.

A la Universidad por darnos la oportunidad de adquirir nuevos conocimientos,

porque en ella nos hemos formado para desempeñarnos como futuros
profesionales.

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ÍNDICE

AGRADECIMIENTO.................................................................................................. 2

DEDICATORIA .......................................................................................................... 6

I. INTRODUCCIÓN............................................................................................... 1

1.1. Antecedentes .............................................................................................. 2

1.2. Planteamiento de problema ........................................................................ 4

1.3. Preguntas problemas .................................................................................. 5

1.3.1. Pregunta directriz..................................................................................... 5

1.3.2. Preguntas problemas............................................................................... 5

1.4. Justificación ................................................................................................ 6

II. OBJETIVOS ...................................................................................................... 7

2.1. Objetivo general .......................................................................................... 7

2.2. Objetivo específico ...................................................................................... 7

III. MARCO TEÓRICO ............................................................................................ 8

3.1. Empresa...................................................................................................... 8

3.1.1. Concepto de empresa ............................................................................. 8

3.1.2. Tipos y clasificación de las empresas:..................................................... 9

3.1.3. Las características que las distinguen a las empresas son: .................. 11

3.1.4. MIPYME ................................................................................................ 11

3.1.5. Pequeña empresa ................................................................................. 12

3.1.6. Sector Cuero y calzado ......................................................................... 15

3.2. Educación Financiera ............................................................................... 16

3.2.1. Características de la Educación Financiera ........................................... 16

3.2.2. Importancia de la Educación Financiera ................................................ 17

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3.2.3. Factores asociados a la falta de educación financiera .......................... 18

3.2.4. Consecuencias de la falta de educación financiera ............................... 19

3.2.5. Beneficios de la educación financiera .................................................... 21

3.2.6. Inclusión financiera ................................................................................ 22

3.2.7. La formación financiera como instrumento de desarrollo ...................... 22

3.3. Planeación Financiera .............................................................................. 23

3.3.1. Pasos para establecer una buena planificación financiera .................... 24

3.3.2. Importancia de la Planeación Financiera: .............................................. 25

3.3.3. Factores externos e internos del riesgo financiero (Planeación

Financiera) .......................................................................................................... 26

IV. Estrategias económicas-financieras ................................................................ 27

4.1.1. Sistema Educativo y Estrategias diferenciadas ..................................... 29

V. Hipótesis .......................................................................................................... 30

VI. Cuadro de operacionalización de variables. .................................................... 31

VII. Diseño Metodológico ....................................................................................... 36

7.1. Tipo de estudio. ........................................................................................ 36

7.2. Métodos de la investigación ...................................................................... 37

7.3. Universo .................................................................................................... 38

7.4. Caracterización de la ciudad de Estelí ...................................................... 38

7.5. Muestra ..................................................................................................... 39

7.6. Técnicas de Recolección de Información ................................................. 39

7.7. Etapas de investigación. ........................................................................... 40

VIII. ANALISIS DE RESULTADOS ...................................................................... 42

8.1. Caracterización de las MIPYMES del sector cuero y calzado ................... 42

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8.1.1 Antigüedad de las MIPYMES................................................................. 43

8.1.2 Sexo de encuestado .............................................................................. 43

8.1.3 Nivel de escolaridad alcanzada por los propietarios .............................. 44

8.1.4 Legalidad de las empresas .................................................................... 45

8.1.5 Infraestructura........................................................................................ 46

8.2 Identificar como las MIPYMES del sector cuero y calzado realizan la
planeación financiera. ............................................................................................ 47

8.2.1 Conocimiento sobre Educación Financiera: .......................................... 47

8.2.2 Cuenta con un manual de funciones: .................................................... 48

8.2.3 Planifican la producción ......................................................................... 49

8.2.4 Seguimiento a su presupuesto .............................................................. 50

8.2.5 Evaluación objetivos financieros ............................................................ 51

8.2.6 Llevan un registro de su ingreso, gastos entre otros. ............................ 52

8.2.7 Toma en cuenta criterios financieros ..................................................... 53

8.3 Factores externos e internos afectan la planeación financiera de las

MIPYMES del sector cuero y calzado. ................................................................... 54

8.3.1 Factores internos: .................................................................................. 54

8.3.2 Factores externos: ................................................................................. 55

8.4 Propuesta de estrategia ............................................................................... 56

8.4.1 Análisis FODA........................................................................................... 57

8.5 Líneas estratégicas ...................................................................................... 58

IX. CONCLUSIONES. ........................................................................................... 62

X. RECOMENDACIONES ................................................................................... 64

XI. Anexos ............................................................................................................ 66

11.1. Anexo 1. Encuesta .................................................................................... 66

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11.2. Anexo 2. Tablas de continencia ................................................................ 72

XII. Bibliografía....................................................................................................... 78

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 I. INTRODUCCIÓN
En la ciudad de Estelí existen MIPYMES dedicadas a la elaboración de productos
de cuero en diferentes variedades. El sector cuero y calzado es un tema muy
importante en el ámbito del desarrollo de las micro, pequeñas y medianas
empresas, las cuales actualmente enfrentan una serie de problemas para poder
lograr su estabilidad y desarrollo económico.

La investigación refleja además de las limitantes en educación financiera que

presentan las MIPYMES de cuero y calzado, la necesidad y el deseo de algunos
empresarios individuales con preparación a desarrollar sus actividades de manera
que ayuden a tener un mejor desarrollo económico en sus negocios.

En los últimos años, se ha alertado sobre la necesidad de mejorar la educación y

cultura financiera de las personas, ya que las carencias en este ámbito pueden
conducir a las personas a adoptar decisiones erróneas sobre su economía personal,
con el consiguiente riesgo de pérdidas patrimoniales, endeudamiento excesivo
hasta la exclusión financiera.

El objetivo de este trabajo es el diseñar un programa de educación y cultura

financiera para los propietarios de las MIPYMES de cuero-calzado que, de acuerdo
al diagnóstico realizado, se determinó que los niveles de educación y cultura
financiera se ubicaron entre medio y bajo.

Por tal razón es trascendental que el programa brinde la información y el

fortalecimiento de conocimientos para el desarrollo profesional de los propietarios
que en un futuro contarán con mayores oportunidades que les ayude a desarrollarse
de manera efectiva, el mismo que necesitara de una adecuada organización y
planeación con el fin de manejar adecuadamente sus finanzas personales.

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1.1. Antecedentes

Para profundizar en el tema sobre la “Educación Financiera y su aporte al

desarrollo económico en las MYPYMES del sector cuero calzado en Estelí”, se
realizó una búsqueda de trabajos de tesis en sitios web y en la biblioteca Urania
Zelaya Úbeda de la Facultad Regional Multidisciplinaria (FAREM – Estelí),
encontrándose las siguientes investigaciones:

En sitio web se encontró la tesis que fue elaborado por Balladarez Rizo, Centeno
López y Gracia Rivera (2014), tesis titulada “Propuesta de estrategia que permita
a las MIPYMES del sector cuero y calzado de la ciudad de Estelí el
aprovechamiento de los beneficios del tratado de libre comercio DR-CAFTA,
en el segundo semestre del 2014”.

La segunda tesis encontrada fue elaborada por Hernández, Olivas Benavides, y

Zeas López (2012) que se titula “Factores que inciden en la producción y
competitividad en las MIPYMES del sector calzado del municipio de Estelí, en
el segundo semestre del año 2012”. El objetivo fue determinar los factores que
inciden en la producción y competitividad de las MIPYMES de calzado y proponer
acciones que ayuden al mejoramiento del éxito empresarial en el municipio de
Estelí.

Los principales resultados reflejan que la industria del calzado de cuero se ve

directamente afectada en su competitividad por las deficiencias en aspectos de
precios, calidad y surtido de cuero que ofrecen las tenerías nacionales.

Se encontró un documento elaborado por cooperativa CACEF (Cooperativa de

ahorro y crédito abierta R.L) titulado “Plan de educación financiera gestión 2017’’
dicho documento tiene como objetivo mejorar los servicios financieros y cuidar los
derechos del consumidor, que mejore la comprensión de los mismos en cuanto a

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los servicios financieros que se ofrecen, que les permita tomar mejores decisiones,
así como promover buena práctica, propone estrategias de cómo mejorar la
educación financiera.

En sitio web se encontró un artículo elaborado por Jessica Rubenia Díaz Pastrana
titulado: Producción y comercialización de 12 PYMES de cuero y calzado
legalmente inscritas en la Alcaldía Municipal de la ciudad de Estelí. [Link]
este artículo se presentan los principales resultados de un estudio que se realizó en
2011 y determina el comportamiento de la producción y comercialización de 12
PYMES de cuero y calzado inscritas legalmente en la Alcaldía Municipal de Estelí
donde se identifican las principales fortalezas y debilidades de las PYMES de cuero
y calzado.

Sin embargo, en la biblioteca Urania Zelaya Úbeda de la Facultad Regional

Multidisciplinaria (FAREM – Estelí), se cuenta con un estudio de investigación
elaborado por González Talavera, Herrera Peralta ,y Romero Pérez (2015), tesis
que se titula “Gestión Administrativa de las MIPYMES del sector cuero y
calzado.”

El objetivo de esta tesis fue determinar la gestión administrativa de las MIPYMES

del sector cuero y calzado del distrito I de la ciudad de Estelí y de esta forma
implementar una correcta gestión administrativa, para obtener mayores utilidades
que les permita invertirlas en el mejoramiento de sus controles administrativos,
equipos, infraestructura y publicidad para dirigirse a nuevos mercados.

Por lo tanto, la investigación realizada se diferencia de las demás ya que está se

enfocará en la educación financiera y su aporte económico en el sector de cuero y
calzado del municipio de Estelí.

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1.2. Planteamiento de problema

La educación financiera da resultados importantes en la promoción del acceso

financiero y la creación de activos. Las personas por lo general tienen muy poco
conocimiento y experiencia sobre el manejo de dinero. La asesoría financiera ofrece
técnicas básicas a una persona para manejar sus presupuestos, mejorar sus
ahorros, administrar sus deudas y riesgos de manera eficiente. (Orozco, 2011).

La necesidad principal de la educación financiera es la difusión de una cultura

financiera sana y transparente que permita a los clientes mejorar la administración
de sus negocios, les permita ampliar mercados y alcanzar una gestión exitosa.

En Nicaragua no existe todavía una estrategia nacional de educación financiera, y

la poca legislación relacionada a la materia está dirigida al consumidor financiero.
Sin embargo, existe interés de algunos sectores de la población en promover la
educación financiera.

La ciudad de Estelí es conocida por su tradicional industria del cuero, ya que en la

ciudad existen excelentes talabarteros elaboran todo tipo de aperos para bestias de
montar: Monturas texanas, albardas, albardines, pecheras, fajas, jáquimas
cabezales y todos los aperos que necesita un buen jinete para su bestia. Otros
talabarteros se dedican a elaborar zapatos de baqueta. (Pastrana, 2009-2011 )

Temas como el presupuesto, control de gastos, el ahorro, la inversión, el crédito y

el manejo de las deudas deben de estar incluidos de manera tal que se equipe a las
MIPYMES del sector cuero y calzado con conocimientos y habilidades que les
permita tomar decisiones acertadas para el futuro.

Por lo tanto, la importancia del fomento de la educación financiera en las empresas

del sector cuero - calzado de las MIPYMES de Estelí radica en los beneficios que
se deriva de dicha educación.

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Dichos beneficios pueden verse reflejados en la economía en su conjunto; puede

promover en los propietarios, las competencias necesarias para tomar decisiones
informadas y adecuadas, así como posibilitarlos para que defiendan sus derechos
como consumidores financieros en las distintas instituciones.

En este tema de investigación se prevé proponer estrategias financieras a las

MIPYMES del sector cuero - calzado de manera que les permita el aprovechamiento
de sus recursos económicos de manera eficiente.

1.3. Preguntas problemas

1.3.1. Pregunta directriz

¿De qué manera afecta la Educación financiera al desarrollo económico de las

MYPYMES del sector cuero-calzado en Estelí, segundo semestre 2018?

1.3.2. Preguntas problemas

1. ¿Cómo las MIPYMES del sector cuero-calzado realizan la planeación financiera?

2. ¿Qué factores externos e internos afectan la planeación financiera de las
MIPYMES del sector cuero y calzado?
3. ¿Qué estrategias de educación financieras pueden aplicar los empresarios de las
MIPYMES del sector cuero y calzado para aprovechar mejor sus recursos
económicos?

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1.4. Justificación
La presente investigación tiene como propósito fundamental identificar el aporte de
la educación financiera al desarrollo económico de la pequeña y mediana empresa
abordando el sector cuero y calzado de la ciudad de Estelí.

Se considera importante la orientación de esta investigación porque brindará

información a los empresarios del sector cuero y calzado sobre las condiciones en
que se encuentran con respecto a su educación financiera y lo que esta aporta a su
desarrollo económico.

Por lo tanto, la trascendencia de dicha investigación, así como los resultados que
de aquí surjan, mediante la aplicación de herramientas teóricas, metodológicas y
prácticas (fuentes de información, instrumentos, encuestas, entrevistas o
formularios), contribuirán en la toma de decisiones de los propietarios de los
negocios, mejorando e implementado estrategias que ayuden a mejorar el
desarrollo económico de este sector.

Además, la gran flexibilidad de sus procesos productivos se adecua de acuerdo a

las necesidades del cliente, lo que les permite competir de mejor manera en el
entorno nacional, tal importancia ha sido la razón principal para enfocar la
investigación en la pequeña y mediana empresa abordando el sector cuero y
calzado de la ciudad de Estelí.

También, que este estudio servirá como base metodológica para la realización de
futuras investigaciones y la pronta solución de problemas económicos que
acontecen en el sector cuero y calzado reconociendo así el principio de desarrollo
social como un eje importante de la misión institucional de la Facultad.

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II. OBJETIVOS

2.1. Objetivo general

Analizar el aporte de la educación financiera al desarrollo económico de las MYPYMES

del sector cuero calzado de Estelí, en el primer trimestre 2019.

2.2. Objetivo específico

 Caracterizar las MIPYME que integran el sector cuero-calzado.

 Identificar cómo las MIPYMES del sector cuero-calzado realizan la planeación

financiera.

 Determinar los factores externos e internos afectan la planeación financiera de

las MIPYMES del sector cuero y calzado.

 Proponer estrategias económico-financieras que permitan una buena

planeación financiera en las MIPYMES del sector cuero-calzado.

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III. MARCO TEÓRICO

Para profundizar en el tema se han determinado cuatro ejes teóricos que guiaran la
investigación: MIPYMES, Educación financiera, Planeación financiera, y Estrategias
de desarrollo económico – financiera, los cuales se desarrollaran en el presente
acápite:

3.1. Empresa
3.1.1. Concepto de empresa
Una empresa es una unidad económico-social integrada por elementos materiales,
humanos y técnicos que tiene el objetivo de obtener utilidades a través de su
participación en el mercado de bienes y servicio para esto hace uso de los factores
productivos. (Lidion C, 1998)

Según el autor del libro administración de Benavides Pañeda (2004), la empresa es

la unidad económico-social en la que el capital, el trabajo y la dirección se coordinan
para revisar una producción socialmente útil de acuerdo a la exigencia del bien
común.

Elementos que constituyen una empresa:

Los elementos necesarios para formar una empresa son: Capital, trabajo y recursos
humanos.

Capital: El capital es el conjunto de recursos, bienes y valores disponibles para

satisfacer una necesidad o llevar a cabo una actividad definida y generar un
beneficio económico o ganancia particular, está estrechamente relacionado con el
comportamiento de las personas que intervienen en este aspecto. A menudo se
considera como a la fuerza de trabajo parte del capital. También el crédito, dado
que implica un beneficio económico en la forma de interés, es considerado una
forma de capital (capital financiero). (Wikipedia la enciclopedia libre , 2015)

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Trabajo: El trabajo es el principal de los elementos productivos, el que con verdad

puede llamarse agente, porque hace efectiva la utilidad de las cosas, engendra los
capitales y ordena y dirige, en suma, la obra de la producción. Pero el trabajo,
aunque es el origen de la riqueza, no siempre la consigue; resulta estéril o
improductivo cuando no conoce bien el fin a que se aplica o no maneja con acierto
los medios necesarios. Consiste en el ejercicio de nuestras facultades aplicado a la
consecución de algún fin racional, y es condición precisa del desarrollo y progreso
humanos en todas las esferas. No es, por tanto, todo trabajo económico, sino
únicamente aquél que se propone la satisfacción de las necesidades de este orden.
(Hurtado, 2007)

Recursos Humanos: Los Recursos Humanos son todas aquellas personas que
forman parte de una organización y que ayudan a salga adelante en su actividad
diaria. Este concepto hace referencia al trabajo aportado por todas las personas que
forman parte de la plantilla o colaboran con la empresa para realizar cualquier tarea
relacionada con la compañía. (Emprende PYME, 2016)

3.1.2. Tipos y clasificación de las empresas:

Las empresas pueden ser desde el punto de vista jurídico, propiedad de un solo
individuo o varios asociados, pueden ser también sociedades civiles o mercantiles;
las primeras son aquellas que tienen un carácter que no es preponderadamente
económico, mientras que las segundas tienen como fin fundamental el lucro. Las
sociedades empresariales o mercantiles pueden clasificarse según el tipo de
producción, capital y número de trabajadores (Benavides Pañeda, Administración,
2004)

El tejido empresarial que mueve la economía está formado por multitud de

empresas, compañías y organizaciones de diferentes características que poco
tienen que ver unas con otras. Cada una de las empresas realiza una actividad

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diferente, poseen plantillas totalmente distintas y se estructuran según sus

necesidades.

Sin embargo, es necesario conocer cuáles son los diferentes tipos de empresas y
sociedades que existen para saber diferenciarlas y poder saber cómo tenemos que
actuar a la hora de gestionar cualquier de ellas. (Emprende PYME, 2016)

Empresas según su tamaño

Según el número de trabajadores y el tipo de estructura que posean podemos

diferenciar estos tipos de empresas:

Microempresas: son empresas que tienen hasta un máximo de 10 trabajadores y

suelen pertenecer a un único socio que también trabaja para la empresa. Muchas
de empresas tienen gran potencial y pueden desarrollarse en empresas más
grandes si se invierte en ellas, como es el caso de las startups.

Pequeñas empresas: las pequeñas empresas poseen un número de trabajadores

que va desde los 11 hasta los 49. Muchas de estas empresas son negocios
familiares y ya poseen una estructura organizacional que deriva en una división del
trabajo. Suelen ser empresas rentables e independientes, aunque no poseen
grandes recursos financieros y de capital.

Medianas empresas: las pequeñas y medianas empresas son gran parte de la

economía y el tejido empresarial. Estas últimas poseen plantillas de entre 50 y 250
trabajadores con una estructura y departamentos organizados que permiten
delimitar el trabajo y las responsabilidades.

Grandes empresas: este tipo de empresas poseen más de 250 trabajadores y en

la mayoría de ocasiones apuestan en la internacionalización con el objetivo de llevar
sus productos por todo el mundo y conseguir mayores beneficios.

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3.1.3. Las características que las distinguen a las empresas son:

 Giro: actividad a que se dedica.

 Ubicación: lugar donde se localiza.
 Tamaño: consideración de medida. (Benavides Pañeda, Administración, 2004)

3.1.4. MIPYME

Las MIPYME son todas aquellas micro, pequeñas y medianas empresas, que
operan como persona natural o jurídica, en los diversos sectores de la economía,
siendo en general empresas manufactureras, industriales, agroindustriales,
agrícolas, pecuarias, comerciales y de exportación, turísticas, artesanales y de
servicio, entre otras. (Ley 645, 2008)

Tipos de MIPYMES:

Según la ley 645, articulo 3. Clasificación de la MIPYMES Se clasificarán como

micro, pequeña y mediana empresa las personas naturales o jurídicas que cumplan
con los siguientes requisitos. La clasificación de cada MIPYME, en la categoría
correspondiente a micro, pequeña y mediana se hará conforme a los parámetros
indicados a continuación:

Variables Micro Pequeña Mediana

Empresa Empresa
Parámetros

Número de Trabajadores 1–5 6–30 31–100

Activos Totales Hasta 200.0 Hasta 1.5 millones Hasta 6.0

(Córdobas) miles millones

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Ventas Totales Hasta 1 Hasta 9 Hasta 40

Anuales (Córdobas) millón millones millones

Fuente: COSEP (2004)

3.1.5. Pequeña empresa

Iván Thomson (2007) define la pequeña empresa como una entidad independiente
creada para ser rentable, que no predomina en la industria a la que pertenece, cuya
venta anual en valores no excede un determinado tope y el número de personas
que lo conforman no excede un determinado límite y como toda empresa, tiene
aspiraciones, relaciones, bienes materiales, capacidades técnicas y financieras,
todo lo cual le permite dedicarse a la producción, transformación y prestación de
servicios para satisfacer determinadas necesidades y deseos existentes de la
sociedad.

La pequeña empresa desempeña un papel fundamental en nuestra existencia

porque gran parte de nuestra actividad económica personal se realiza en razón de
personas que dirigen pequeñas empresas. Pequeña empresa se refiere a negocios
que tienen dueños y gerentes locales y casi siempre pocos empleados que trabajan
en ese lugar.

Características de la pequeña empresa:

La pequeña empresa tiene determinadas características que la distinguen de otros

tipos de empresa (micro, mediana o grande empresa).

Según Jack Fleitman (2000), autor del libro "Negocios Exitosos", las características
principales de la pequeña empresa son las siguientes:

 Ritmo de crecimiento por lo común superior al de la microempresa y puede ser aún

mayor que el de la mediana o grande.

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 Mayor división del trabajo (que la microempresa) originada por una mayor
complejidad de las funciones; así como la resolución de problemas que se
presentan; lo cual, requiere de una adecuada división de funciones y delegación de
autoridad.
 Requerimiento de una mayor organización (que la microempresa) en lo relacionado
a coordinación del personal y de los recursos materiales, técnicos y financieros.
 Capacidad para abarcar el mercado local, regional y nacional, y con las facilidades
que proporciona la red de internet, puede traspasar las fronteras con sus productos
(especialmente si son digitales, como software y libros digitales) y servicios.
 Está en plena competencia con empresas similares (otras pequeñas empresas que
ofrecen productos y/o servicios similares o parecidos).
 Utiliza mano de obra directa, aunque en muchos casos tiene un alto grado de
mecanización y tecnificación. mecanización y tecnificación.

Desventajas de la Pequeña Empresa

Como es natural, paralelamente a las ventajas, la pequeña empresa tiene también

sus desventajas, como se detalla a continuación:

 Los emprendedores de pequeñas empresas, en muchas ocasiones, tienen que

dejar su empleo para iniciar su empresa o lo hacen cuando sufren un despido; lo
cual, implica un cambio drástico no solo en lo económico, sino también en el modo
de vida.
 En la primera etapa, los emprendedores de pequeñas empresas suelen pasar por
momentos de privaciones, como consecuencia de haber invertido sus ahorros,
haber incurrido en préstamos y contraído obligaciones (sueldos, alquileres,
impuestos, etc.).
 Las pequeñas empresas suelen cerrar sus puertas con más frecuencia que las
grandes empresas, debido principalmente a la falta de recursos económicos,

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capacidad técnica (para ofrecer productos de calidad) y/o de suficientes clientes

como para mantenerlos en funcionamiento.
 Las pequeñas empresas tienen menor poder de negociación con los proveedores
que las medianas o grandes, debido a sus bajos volúmenes de compras.
 Las pequeñas empresas tienen menor acceso al financiamiento o mayor dificultad
para obtenerlo. (Thompson, 2007)

Mediana empresa

Thompson menciona que en este tipo de empresas intervienen varios cientos de

personas y en algunos casos hasta miles, generalmente tienen sindicatos, hay
áreas bien definidas con responsabilidades y funciones, tienen sistemas y
procedimientos automatizados, para ello señala las características y sus
desventajas.

Características

 Falta de innovación tecnológica puede deberse a la falta de recursos económicos

o por no contar con el espíritu innovador necesario.

 Falta de políticas de capacitación se considera un gasto, no una inversión, al no

poder divisar las ventajas a largo plazo que puede generar.

 Organización del trabajo anticuado, cuando un método no funciona más, se

mantiene sin analizar si existen otros mejores. Si a estas características intrínsecas
que limitan el desarrollo y sustentabilidad de estas empresas, les agregamos los
limitantes externos como, por ejemplo, altísimas cargas impositivas y fuentes de
financiamientos prácticamente inaccesibles, es por eso que este tipo de empresas
tiene tan poca vida.
Desventajas de la mediana empresa

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 Falta de financiamiento adecuado para el capital-trabajo como consecuencia de la

dificultad de acceder al Mercado financiero.
 Tamaño poco atrayente para los sectores financieros ya que su capacidad de
generar excedentes importantes con relación a su capital no consigue atrapar el
interés de los grandes conglomerados financieros.
 Falta del nivel de calificación en la mano de obra ocupada.
 Dificultades para desarrollar planes de investigación
 Se le dificulta a la mediana empresa hacer frente a las complicadas y cambiantes
formalidades administrativas y fiscales, a las trabas aduaneras, todo lo cual le
insume costo de adecuación más alto que las grandes empresas y les dificulta
poder mantenerse en el Mercado. (Thompson, Ivan, 2012)

3.1.6. Sector Cuero y calzado

El sector de cuero y calzado reviste importancia estratégica para Nicaragua por la

generación de empleo, generación de divisas, la generación de desarrollo
empresarial directo y principalmente por su contribución a la reducción de la
pobreza.

Así como el ser humano buscó proteger su cuerpo del frío, de la lluvia y de las
posibles amenazas que el medio ambiente podía implicar usando ropa, el calzado
empezó a usarse desde hace miles de años como un modo de cuidar los pies de
cualquier tipo de daño. Esto fue siempre especialmente importante ya que los pies
son la parte del cuerpo que más en contacto con la suciedad, la tierra, posibles
bichos e insectos y alimañas está, por lo cual mantenerla protegida, abrigada y a
resguardo es vital.

El calzado se caracterizó siempre por ser un elemento que se colocaba alrededor

del cuerpo o cubriendo su superficie. Mientras en algunas sociedades antiguas se
recurría a sandalias y otros tipos simples de calzado, con el pasar de las épocas las

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posibilidades se volvieron más complejas y eficaces a la hora de cumplir con sus

objetivos. Sin embargo, también es muy importante para un calzado que éste sea
cómodo y seguro ya que un calzado pesado, apretado y poco ventilado puede
generar el mismo número de complicaciones que su ausencia.

En la actualidad, la belleza y estilo del calzado tiene una importancia casi igual a la
que tiene la funcionalidad del mismo. En este sentido, hoy en día podemos
encontrarnos con una cantidad infinita de modelos de calzado para cada tipo de
espacio, temperatura, actividad y momento del año. Además, cada año nuevos
diseños se ponen a la venta en un mercado de consumo masivo que ha dejado de
lado, en gran parte, la noción de que el calzado debe servir primordialmente para
cubrir y proteger el pie. (Unida Nicaragua Triunfa, 2012)

3.2. Educación Financiera

Se puede definir la Educación Financiera como un proceso en el cual las personas

comprenden productos, conceptos y riesgos financieros, que permite desarrollar
habilidad sobre las decisiones de los riesgos y oportunidades de crecimiento
financiero, para lograr un bienestar económico.

3.2.1. Características de la Educación Financiera

Banco de América Central, Partiendo de las definiciones de la educación de las

finanzas personales y de la explicación sobre la importancia de tener una educación
financiera como base, se pueden mencionar las siguientes características. (Godinez
Torres, 2016)

a. Desarrollar habilidades; es el proceso de desarrollar habilidad para tomar

decisiones de inversión.

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b. Transmite conocimientos; fortalecer los conocimientos para cimentar la base

que permitan de desarrollar habilidades para la toma de decisiones de
administración de las finanzas.

c. Elevar el nivel de bienestar; contribuye al bienestar económico y social de los

hogares e indirectamente a la economía del país.

3.2.2. Importancia de la Educación Financiera

Desarrollar conocimientos y costumbres en cuanto a manejo de los recursos

financieros del hogar que permitan disfrutar de liquidez y solvencia para vivir una
verdadera libertad financiera. (Telleria, 2017)

Al nivel internacional, la educación financiera ha sido reconocida como un factor

para reducir la exclusión social y desarrollar el sistema financiero. Estos
conocimientos constituyen una herramienta indispensable para las personas en
edad productiva, debido a que les permite administrar mejor sus inversiones, así
como sus ahorros para el retiro.

A pesar de su importancia, en Estados Unidos cuatro de cada diez trabajadores no

ahorran para su jubilación lo cual puede dificultar que mantenga el actual nivel de
vida durante su vejez.

Para ello, el gobierno y el sector privado han estado promoviendo la cultura del
ahorro y la inversión entre los individuos, instruyéndolos en cómo administrar, de
manera eficiente, sus recursos y la forma de gastarlos prudentemente a lo largo de
su vida. La educación financiera toma un papel importante tanto para los países
desarrollados como para aquellos en vías de desarrollo.

“A pesar de que los primeros cuenten con un mercado financiero maduro, donde la
población posee una mayor educación, se observa que los consumidores
desconocen cómo diversificar el riesgo y no invierten en aquellas alternativas que
les permitirían obtener un mayor rendimiento”.

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Por ejemplo, en Japón, un reciente estudio realizado por la universidad de Osaka

reveló que 71% de los encuestados carecía de conocimientos sobre bonos y
acciones, acerca de los productos financieros en general (57%) y sobre seguros y
pensiones (29%). Asimismo, en Australia 37% de los individuos que tenían
inversiones no comprendía que su valor podía fluctuar, y aunque 67% indicó
entender el concepto de interés compuesto, cuando se le pidió resolver un problema
utilizándolo, solo 28% demostró tener un buen nivel de comprensión. (Telleria, 2017)

La educación financiera permite a las personas mejorar su comprensión de los

productos y conceptos financieros, y desarrollar las habilidades necesarias para
mejorar su alfabetización financiera. Por ejemplo, estar consciente de los riesgos y
oportunidades financieras y tomar decisiones informadas en su elección de
servicios financieros. (Telleria, 2017)

3.2.3. Factores asociados a la falta de educación financiera

La falta de educación financiera se asocia con el nivel socioeconómico, el género,

la edad, el nivel de escolaridad, factores culturales y otros aspectos ligados a la raza
o la etnia de pertenencia de los individuos. (Raccanello & Herrera Guzman , 2014)

En relación con el nivel socioeconómico, se observa que las personas con mayores
ingresos tienen más conocimientos en finanzas y una actitud positiva en cuanto al
ahorro, a diferencia de aquellos que cuentan con menores ingresos.

Un mayor ingreso se relaciona con un mayor ahorro debido a que es más fácil cubrir
las necesidades básicas, y también con la necesidad de administrar estos recursos,
lo cual favorece el hecho de recurrir a los pro-ductos financieros y, por ende, a un
aprendizaje basado en el uso de los mismos.

En la actualidad, persisten las diferencias entre géneros en cuanto al nivel de

educación que poseen, y en lo que concierne a la educación financiera la situación
es similar. En la mayoría de los países, las mujeres tienen menores conocimientos

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financieros respecto a los hombres, posiblemente porque utilizan menos los

productos financieros. (Orozco , Confidencial , 2011). De hecho, según Lycette y
White (1989), las barreras que enfrentan las mujeres para acceder al mercado
financiero formal consisten en:

1) La falta de colaterales.

2) Altos costos de transacción.

3) Un bajo nivel educativo y falta de familiaridad en los procedimientos

administrativos.

4) Una escasa educación financiera que no permite la comprensión de los

productos, por lo cual no se perciben sus beneficios.

5) La existencia de barreras sociales y culturales.

6) El giro de los negocios en los cuales se desempeñan las mujeres.

También es evidente un patrón acorde con la edad. Esta correlación se debe a que
las personas adultas tienen una mayor experiencia en el uso de productos y
servicios financieros. No obstante, los jóvenes y los mayores de 60 años resultaron
tener grandes deficiencias en cuanto a los conocimientos básicos de finanzas.

Cabe mencionar que, a pesar de que mayores niveles educativos están

correlacionados positivamente con mayores conocimientos financieros, incluso para
los niveles más altos de escolaridad el grado de educación financiera tiende a ser
bajo. Por esta razón, la escolaridad de un individuo puede no ser un buen indicador
de su nivel de educación financiera.

3.2.4. Consecuencias de la falta de educación financiera

De acuerdo con la OCDE, el nivel de educación financiera de un individuo puede

medirse según sus conocimientos en el ámbito de las finanzas, tales como la
realización de presupuestos, la administración del dinero, la planeación en el corto

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y largo plazos, y la elección de los productos financieros que le otorguen un mayor

beneficio. (Raccanello & Herrera Guzman , 2014)

La medición de la educación financiera permite identificar las áreas más débiles de

los usuarios y, por parte de los gobiernos, desarrollar políticas y estrategias
enfocadas a las necesidades del público, con la finalidad de alcanzar mayores
niveles de inclusión financiera. (Atkinson & Messy, 2012)

Un estudio realizado por la OCDE a finales de 2010, para medir el nivel de

educación financiera al nivel global, encontró que, en cuanto a los conocimientos de
la población, un porcentaje muy alto de los encuestados carecía de las bases
mínimas necesarias en materia financiera, ya que no pudo calcular el interés sencillo
en una cuenta de ahorros a lo largo de un año, y luego identificar el impacto del
interés compuesto en cinco años

La falta de conocimiento sobre los productos y los servicios financieros que se

ofrecen en el mercado formal se refleja en que cada vez un mayor número de
individuos recurre al sector financiero informal. En 2010 se estima que, en Estados
Unidos, el porcentaje de usuarios de este sector se ha incrementado 10%, de los
cuales 34% reconoce que hizo uso de productos y servicios financieros con altas de
tasas de interés, desconociendo que tenían la posibilidad de recurrir a fuentes
tradicionales de crédito con condiciones más favorables.

El hecho de no poder abstenerse de realizar una compra, pedir prestado para llegar
a fin de mes o no pagar las cuentas a tiempo, aunque parece resolver un problema
de corto plazo, en realidad lo pospone y repercute en el bienestar de largo plazo.
Esto se debe a un doble efecto: por un lado, la caída en el ahorro frente a un mayor
consumo y, por otro, a un incremento de la deuda por concepto de intereses de
financiamiento, intereses moratorios y otras comisiones.

Aun en los países desarrollados, solo unas cuantas personas participan de forma
activa e informada en el mercado financiero. En Estados Unidos, la mayoría de la

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población no realiza una comparación entre las alternativas disponibles en cuanto

a productos y servicios financieros para tomar una decisión de inversión. Prueba de
ello está en que 61% de los que tienen tarjetas de crédito no había investigado o
comparado información sobre tarifas y condiciones al contratarlas.

En este mismo país, un porcentaje importante de los individuos no tiene un manejo

balanceado de su presupuesto mensual, ya que 36% manifiesta que los ingresos
solo alcanzan para cubrir los gastos, mientras que para 19% los gastos los rebasan,
lo cual favorece una espiral de endeudamiento. Asimismo, debido a que solo 40%
de los estadounidenses ahorra de manera precautoria, un horizonte de planeación
que privilegia el corto plazo reduce la capacidad de los agentes para poder enfrentar
alguna contingencia económica en el mediano y largo plazos.

3.2.5. Beneficios de la educación financiera

Los beneficios que ofrece la educación financiera son considerables, tanto para la
economía de cada individuo como para la economía nacional. En el plano individual,
la educación financiera contribuye a mejorar las condiciones de vida de las
personas, ya que proporciona herramientas para la toma de decisiones relativas a
la planeación para el futuro y a la administración de los recursos, así como
información pertinente y clara que da lugar a un mayor y mejor uso de los productos
y servicios financieros.

Así, los usuarios con mayores niveles de educación financiera tienden a ahorrar
más, lo que normalmente se traduce en mayores niveles de inversión y crecimiento
de la economía en su conjunto.

Nunca es demasiado tarde ni demasiado temprano para mejorar su educación

financiera. En realidad, si evita cometer grandes errores y pone en práctica algunas
de las cosas más básicas, quizás controle su futuro financiero sin sentir tanta
ansiedad. (Sanchez, 2017)

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3.2.6. Inclusión financiera

La inclusión financiera es un punto referente para considerar una posición de

avance, necesidad y oportunidad de los países; la relevancia que tiene la educación
financiera, tanto en países que ya han de servir de modelo y tienen amplia
experiencia, como los que se están preparándola y aplicándola.

La información publicada por el Banco Mundial, por primera vez en 2011,

proporciona indicadores del crecimiento y comparativos de qué hace la gente en
todo el mundo en temas para ahorrar, pedir préstamos, hacer pagos y gestionar el
riesgo. (Polania , Suaza Nivia, Arevalo Fierro, & Gonzalez , 2016)

Las iniciativas de la educación financiera se convierten en espacios para poder

desarrollar habilidades y para la creación de oportunidades, sin embargo, hay que
tener en cuenta que hay cierta población más vulnerables y excluida.

Los estados deben velar para que las relaciones entre instituciones y la población
se basen en la confianza, el aumento de la autoestima, construir sobre los
conocimientos locales y centrarse no sólo en el acceso a los servicios financieros,
sino conectar estos también al desarrollo de medios de vida sostenibles. (Polania ,
Suaza Nivia, Arevalo Fierro, & Gonzalez , 2016)

3.2.7. La formación financiera como instrumento de desarrollo

Aunque se conoce muy poco de esto, la educación financiera da resultados

importantes en la promoción del acceso financiero y la creación de activos. Las
personas por lo general tienen muy poco conocimiento y experiencia sobre el
manejo del dinero; sin embargo, el costo de la inversión es más alto que ahorrar el
dinero.

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La asesoría financiera ofrece técnicas básicas a una persona para manejar sus
presupuestos, mejorar sus ahorros, y administras sus deudas y riesgos de manera
eficiente. Esto típicamente aumenta la independencia financiera Hay muchos
ejemplos de educación financiera, pero lo importante es diseñar un método
educativo que busque formar, informar y bancarizar o cooperativizar a una persona
en un corto plazo.

La estrategia formativa crea lealtad y fidelidad de manera tal que garantiza un mayor
acercamiento a la institución, tanto en confianza como en transacciones financieras.
(Orozco, Confidencial , 2011)

3.3. Planeación Financiera

La planificación financiera es el proceso de elaboración de un plan financiero

integral, organizado, detallado y personalizado, que garantice alcanzar los objetivos
financieros determinados previamente, así como los plazos, costes y recursos
necesarios para que sea posible.

Este concepto nació en Estados Unidos a principios de los años 70, como respuesta
a la necesidad de tener en cuenta todos los aspectos que pueden influir en las
finanzas de un sujeto, sea éste persona o empresa. (ANDBANK, 2015)

La planeación financiera es un proceso mediante el cual se evalúa la situación de

una empresa en relación a sus activos líquidos y las necesidades financieras. En
otras palabras, la planeación financiera define el rumbo que tiene que seguir una
organización para alcanzar sus objetivos estratégicos mediante un accionar
armónico de todos sus integrantes y funciones. Su implantación es importante tanto
a nivel interno como para los terceros que necesitan tomar decisiones vinculadas a
la empresa (como la concesión de créditos, y la emisión o suscripción de acciones).

Es necesario aclarar que la planeación financiera no sólo puede hacer referencia a

ciertas proyecciones financieras que arroje los estados financieros de resultados y

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balances de un determinado indicador, sino que también comprende una serie de

actividades que se desarrollan a diversos niveles: nivel estratégico, nivel funcional
y nivel operativo de una empresa. (Perez Porto & Gardey, 2008)

3.3.1. Pasos para establecer una buena planificación financiera

Paso No. 1: Defina sus objetivos

Sin objetivos definidos los esfuerzos por tener una buena gestión del dinero son en
vano. Por lo que, es necesario establecer cuáles son esas cosas que se quieren
alcanzar y que ello sea la base que sustente la planificación financiera.

Paso No. 2: Evalúe su realidad financiera actual

Luego de tener una claridad de hacia dónde se dirige (objetivos) es necesario estar
consciente de con qué cuenta y qué le hace falta. Para ello se invita a las personas
a hacer una evaluación de cuál es su realidad financiera.

Esto es saber:

 ¿Cuánto tiene disponible en bienes o en efectivo y valores?

 ¿Cómo está distribuida, en caso de tenerla, su estructura de deudas?
 ¿Cuáles son los compromisos fijos?

Las respuestas a estas tres preguntas le permitirán tener una panorámica de cuál
es su situación económica corriente y la manera más idónea para solventarla.

Paso No. 3: Establezca un plan de acción y la estrategia

El tercer paso representa la maqueta financiera. Es el momento en el que hay que

establecer un mapa de ruta de lo que se quiere lograr y la manera en que se va a
llevar a cabo.

Es importante resaltar que este paso es determinante a razón de que aquí se

resume todo lo que se va a hacer para alcanzar la meta planteada; por lo tanto, en

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la medida de lo posible, se debe ser específico y detallista tanto en el plan como en

la estrategia que se vaya a utilizar.

Paso No. 4: Ejecute el plan

Lo más importante en todo lo planteado es la ejecución del plan. La manera en que

se hace realidad aquello que se planeó, y en esta etapa es que, por lo general, las
personas tienden a desmayar, porque inicialmente se presentan muchos bríos y
esto van de la mano con el ímpetu natural de alcanzar su meta.

Sin embargo, la clave en todo esto es el apego al plan al pie de la letra y la disciplina
para mantener su curso.

A todo esto, la planificación no es una camisa de fuerza inamovible. Todo lo

contrario, los objetivos son el principio que marca la pauta para los ajustes que se
vayan a hacer. Es decir, en la medida en que se vayan logrando entonces el plan
va viento en popa, de lo contrario es necesario identificar cuáles aspectos deben
ser modificados para obtener el éxito.

3.3.2. Importancia de la Planeación Financiera:

La importancia de la planificación financiera en la toma de decisiones está en que

esta le permite tener una perspectiva o panorámica de los elementos que inciden
en los diferentes escenarios para tener mayores elementos de juicio a la hora de
elegir un sendero determinado. (Ortiz Gonzalez , 2015)

Permite crear escenarios en donde se contemplen las diferentes realidades, y el

abordaje adecuado que logre extraer el mayor beneficio posible. A todo esto, la
clave de la planificación financiera se resume en la disciplina. Ya que, sin esta, ante
alguna realidad no contemplada y que pueda parecer apetecible, la persona puede
sucumbir ante algo que no necesariamente es lo adecuado. Por lo tanto, en la
medida en que la disciplina forme parte de todo el engranaje de la planeación
financiera entonces todo será más viable para tomar decisiones certeras.

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3.3.3. Factores externos e internos del riesgo financiero (Planeación Financiera)

El riesgo financiero se refiere a los riesgos que las empresas corren cuando hacen
inversiones, planifican para el futuro y llevan a cabo las operaciones del día a día.
Todas las empresas corren un cierto riesgo en la toma de decisiones financieras.
Algunos de estos riesgos son externos, en función de factores externos y las
decisiones tomadas por otras organizaciones y consumidores. Otros riesgos son
internos y enfrentan la posibilidad de que las estrategias y acciones que eligen los
líderes de negocios puedan tener efectos negativos en las operaciones. (Lacoma,
2018)

Es esencial, en todos los ámbitos, defender la estabilidad financiera. En este

sentido, la gestión de riesgos es fundamental para mantener la capacidad operativa
y la solvencia. Una buena muestra son las acciones destinadas a obtener
financiación, un procedimiento habitual que se resuelve con más eficacia y
seguridad cuando se buscan soluciones claras, transparentes y sin sorpresas en el
coste real.

¿Qué es un factor de riesgo financiero?

Son factores de riesgo de un proyecto o actividad aquellos elementos de

inestabilidad que pueden perjudicar los resultados operativos y generar, como
consecuencia, una carga financiera más elevada. Los autónomos y pymes deben
gestionar lo mejor posible los componentes externos e internos para reducir su
exposición a las posibles contingencias. (Circulantis, 2018).

¿Cuáles son los factores internos?

En el caso de factores de riesgo interno se habla de aspectos que forman parte del
operativo general de una empresa y son consecuencia de las decisiones que ésta
toma. Los más serios son:

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• Falta de liquidez: El control de la tesorería es una tarea clave. La falta de

previsión en el equilibrio presupuestario puede incidir en un descenso de liquidez
que ponga en peligro la solvencia de la empresa y su futuro.

La liquidez es simplemente que tan fácil que es para una empresa convertir los
valores en dinero en efectivo. El efectivo es el tipo más líquido de fondo, pero
también hace la menor cantidad de dinero. Las empresas deben equilibrar la
cantidad de dinero que tienen para emergencias con valores menos líquidos, como
bonos o acciones.

• Errores en la estrategia: Una mala planificación operativa mermaría la

posición competitiva con incidencia en el valor de los activos y recursos.

• Gestión comercial: Asegurar clientes de calidad y gestionar con agilidad el

cobro de las facturas es una fórmula potente para reducir los riesgos comerciales y
reforzar las ventas.

Para no perder fortaleza financiera es necesario centrarse en tres objetivos: evaluar

bien los proyectos de inversión, disponer de buena información para anticiparse al
futuro y acceder a fuentes de financiación más diversificadas para asegurar la mejor
solución para cada necesidad. (Circulantis, 2018)

IV. Estrategias económicas-financieras

Una estrategia se define como el conjunto de acciones determinadas para alcanzar

un objetivo específico. En este concepto se involucran elementos de reflexión y
análisis muy importante. En primer lugar, al hablar de un conjunto de acciones,
abrimos un abanico de posibilidades, por las numerosas actividades que se pueden
llevar a cabo. En segundo lugar, cuando queremos alcanzar un objetivo implicamos
que estas acciones deben ser tan específicas que logren los objetivos planteados.
(Fernández Valiñas, 2007)

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Según Benavidez (2004) en su libro de “Administración”, explica que la planeación

estratégica es el conjunto de acciones en el presente que hace una institución con
el objeto de lograr resultados a futuro, que le permitirán una toma de decisiones de
la mayor certidumbre posible, una organización eficaz y eficiente, que coordine
esfuerzo para ejecutar las decisiones, dándoles el seguimiento correspondiente. Se
debe planear buscando atender la solución de la problemática identificada.

Objetivo de un análisis FODA

Para Gan Bustos y Triginé (2012), el principal objetivo de un análisis DAFO es

ayudar a una organización a encontrar sus factores estratégicos críticos, para una
vez identificados, usarlos y apoyar en ellos los cambios organizacionales:
consolidando las fortalezas, minimizando las debilidades, aprovechando las
ventajas de las oportunidades, y eliminando o reduciendo las amenazas. A
continuación, describe cada una de las siglas de FODA

Fortalezas

Son las capacidades especiales con que cuenta la empresa, y que le permite tener
una posición privilegiada frente a la competencia. Recursos que se controlan,
capacidades y habilidades que se poseen, actividades que se desarrollan
positivamente. Describe los recursos y las destrezas que ha adquirido la empresa,
¿en qué nos diferenciamos de la competencia?, ¿qué sabemos hacer mejor?

Oportunidades

Son aquellos factores que resultan positivos, favorables, explotables, que se deben
descubrir en el entorno en el que actúa la empresa, y que permiten obtener ventajas
competitivas. Describen los posibles mercados, nichos de negocio... que están a la
vista de todos, pero si no son reconocidas a tiempo significa una pérdida de ventaja
competitiva.

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Debilidades

Son aquellos factores que provocan una posición desfavorable frente a la

competencia, recursos de los que se carece, habilidades que no se poseen,
actividades que no se desarrollan positivamente, Describe los factores en los cuales
poseemos una posición desfavorable respecto a la competencia.

Amenazas

Son aquellas situaciones que provienen del entorno y que pueden llegar a atentar
incluso contra la permanencia de la organización. Describen los factores que
pueden poner en peligro la supervivencia de la organización, si dichas amenazas
son reconocidas a tiempo pueden esquivarse o ser convertidas en oportunidades.

4.1.1. Sistema Educativo y Estrategias diferenciadas

El sistema educativo es muy importante para llegar a la población de un estado, por

lo tanto, el gobierno ha incluido la educación financiera dentro de las agendas de
política pública y a los currículos escolares, la integración de los sistemas formales
de educación; a través de Instituciones educativas, la Superintendencia, las
entidades bancarias, diseñando materiales educativos, herramientas e incentivos
para su desarrollo.

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V. Hipótesis

5.1. Hipótesis de investigación

La Educación financiera aporta positivamente en el desarrollo económico de las

MIPYMES de cuero y calzado en la ciudad de Estelí.

Variable dependiente

 Desarrollo Económico MIPYMES.

Variable independiente

 Educación Financiera.

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VI. Cuadro de operacionalización de variables.

Objetivos Variable Concepto Sub-variables Indicadores Instrumento Fuente

Caracterizar Empresas Son todas Elementos  Capital Encuestas Propietarios

las MIPYME aquellas micro,  Trabajo de los
que integran pequeñas y  Recursos negocios de
el sector medianas humanos cuero-
cuero- empresas, que Tipos de  Tipos de calzado
calzado. operan como empresas sociedad
persona natural  Formas
o jurídica, en los propiedad
diversos  Microempresa
sectores de la
 Pequeña
economía,
empresa
siendo en
 Mediana
general
Propósitos  De capital o
empresas
inversión
manufactureras,
 De producción
industriales,
 Sociales

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Objetivos Variable Concepto Sub-variables Indicadores Instrumento Fuente

agroindustriales, Características  Organización

agrícolas, del trabajo
pecuarias,  Mercado al que
comerciales y abastece
de exportación,  Tipo de
turísticas, competencia
artesanales y  Tipo de mano
de servicio, de obra.
entre otras. Patrimonio  Capital propio
 Capital ajeno
Identificar Planeación Es el proceso Pasos para  Definir objetivos. Encuestas
cómo las financiera de elaboración una buena  Evaluar la realidad
MIPYMES de un plan planeación Financiera actual.
del sector financiero financiera  Establecer un plan
cuero- integral, de acción y
calzado organizado, estrategia.
realizan la detallado y  Ejecutar plan.
planeación personalizado,
financiera. que garantice

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Objetivos Variable Concepto Sub-variables Indicadores Instrumento Fuente

alcanzar los
objetivos
financieros
determinados
previamente,
así como los
plazos, costes y
recursos
necesarios para
que sea posible.
Determinar Planeación La planeación Factores  De mercado Encuestas
los factores financiera financiera es un externos  De crédito
externos e proceso  Legales y
internos mediante el cual normativos
afectan la se evalúa la  Sistémicos
planeación situación de una
financiera de empresa en
las relación a sus
MIPYMES activos líquidos

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Objetivos Variable Concepto Sub-variables Indicadores Instrumento Fuente

del sector y las

cuero y necesidades
calzado. financieras.

Factores  Liquidez
internos  Estrategia
financiera
 Gestión
comercial
Educación Es un proceso Factores  Nivel
financiera en el cual las asociados a la socioeconómico
personas falta de  Género
comprenden educación  Edad
productos, financiera  El nivel de
conceptos y escolaridad
riesgos Factores
financieros, que culturales
permite
desarrollar
habilidad sobre

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Objetivos Variable Concepto Sub-variables Indicadores Instrumento Fuente

las decisiones
de los riesgos y
oportunidades
de crecimiento
financiero, para
lograr un
bienestar
económico.
Proponer Estrategias Una estrategia FODA  Fortalezas Encuestas
estrategias se define como  Oportunidades
económico- el conjunto de  Debilidades
financieras
acciones  Amenazas
que permitan
determinadas
una buena
para alcanzar
planeación
un objetivo
financiera en
las MIPYMES
específico.

del sector
cuero-
calzado

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VII. Diseño Metodológico

El diseño metodológico de la investigación se estructuro de la siguiente manera:

7.1. Tipo de estudio.

 Según la finalidad de investigación

Esta investigación es aplicada, debido a que se obtendrá la información partiendo

de la implementación de instrumentos de recolección de datos a una población real
con empresarios del sector cuero y calzado de la ciudad de Estelí.

La investigación aplicada busca la generación de conocimiento con aplicación

directa a los problemas de la sociedad o el sector productivo. Esta se basa
fundamentalmente en los hallazgos tecnológicos de la investigación básica,
ocupándose del proceso de enlace entre la teoría y el producto. (CienciAmerica,
2017)

 Según el alcance temporal

Según el nivel de amplitud el estudio será de corte transversal simple ya que es de

corto plazo, y solo se abarcará el primer trimestre 2019.

 Según su carácter de medición

Según el enfoque filosófico esta investigación es cuantitativa, porque se considera

el uso de datos estadísticos para el procesamiento y análisis de la información, a fin
de establecer relación de causa y efecto entre las variables.

La investigación cuantitativa es una forma estructurada de recopilar y analizar datos

obtenidos de distintas fuentes. La investigación cuantitativa implica el uso de
herramientas informáticas, estadísticas, y matemáticas para obtener resultados. Es
concluyente en su propósito ya que trata de cuantificar el problema y entender qué

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tan generalizado está mediante la búsqueda de resultados proyectables a una

población mayor. (Sisinternational, 2017)

7.2. Métodos de la investigación

 Inductivo

Se trata del método científico más usual, en el que pueden distinguirse cuatro pasos
esenciales: la observación de los hechos para su registro; la clasificación y el
estudio de estos hechos; la derivación inductiva que parte de los hechos y permite
llegar a una generalización; y la contrastación. Esto supone que, tras una primera
etapa de observación, análisis y clasificación de los hechos, se logra postular una
hipótesis que brinda una solución al problema planteado. Una forma de llevar a cabo
el método inductivo es proponer, mediante diversas observaciones de los sucesos
u objetos en estado natural, una conclusión que resulte general para todos los
eventos de la misma clase. (Perez Porto & Merino, [Link], 2012)

Este método propuso un camino que condujera a ordenar la observación de los

fenómenos estudiados para colocar las conclusiones de carácter general y teórico
de esta manera hacer un análisis para registrar y clasificar ideas que permitieran
clasificar las variables dependientes e independientes.

 Deductivo

El método deductivo es un método científico que considera que la conclusión se

halla implícita dentro las premisas. Esto quiere decir que las conclusiones son una
consecuencia necesaria de las premisas: cuando las premisas resultan verdaderas
y el razonamiento deductivo tiene validez, no hay forma de que la conclusión no sea
verdadera. El método deductivo logra inferir algo observado a partir de una ley
general Esto lo diferencia del llamado método inductivo, que se basa en la
formulación de leyes partiendo de los hechos que se observan. (Perez Porto &
Merino, [Link], 2012)

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Este método aspira a demostrar mediante la lógica, una conclusión a partir de

premisas, de manera que se garantiza la veracidad de estas.

Paradigmas de la investigación

Sobre la base a los supuestos anteriores, la presente investigación se orienta por el

paradigma positivista, al adquirir un conocimiento relativo de las variables de estudio
a partir de la percepción de la realidad observable empleando métodos, técnicas y
teorías para obtener datos pertinentes al objeto de investigación, que en su
cuantificación y análisis permitan determinar la naturaleza del problema a fin de
generar respuestas validas, para responder así, a las interrogantes planteadas.

7.3. Universo
El universo del estudio serán 13 MIPYMES de Cuero y calzado de la ciudad de
Estelí según datos brindados por la Alcaldía.

7.4. Caracterización de la ciudad de Estelí

El municipio de Estelí fundado en 1685 es la cabecera del departamento que lleva
su mismo nombre y sus límites se ubican: al norte con el Municipio de Condega, al
sur con San Nicolás y La Trinidad, al este con San Sebastián de Yalí y la Concordia,
al oeste con San Juan de Limay, El Sauce y Achuapa.

La extensión territorial es de 795.67 Km2 y el casco urbano se encuentra ubicado a

148 Km. al norte de la capital Managua, en una altitud de 843.97 metros sobre el
nivel del mar. Del total de la extensión territorial 13.59 km2 corresponden al casco
urbano donde se ubican 69 barrios agrupados en 3 distritos; el resto del territorio es
la zona rural integrada por 86 comunidades y 15 comarcas aglutinadas en 5 sub-
zonas rurales.

Estelí es atravesado por la carretera panamericana y cuenta con caminos de todo

tiempo que se comunican con los municipios vecinos tales como: La Concordia, San
Sebastián de Yalí, Achuapa, El Sauce y San Juan de Limay, Pueblo Nuevo y San
Nicolás de Oriente, Asimismo, la ciudad es paso obligado para el resto del territorio

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que conforman el departamento y municipios de Nueva Segovia y Madriz,

potenciando a Estelí como principal centro de prestación de servicios y de desarrollo
de actividades comerciales del norte del país, y a la vez, en un centro de
comunicación con países centroamericanos principalmente con Honduras. (Alcaldía
de Estelí, 2018)

7.5. Muestra
Tamaño de la muestra:

El tamaño de la muestra serán las 13 talabarterías ubicadas en la ciudad de Estelí,

según Wonnacott y Wonnacott (1989), explican en su libro ¨Fundamentos
estadístico para la administración y economía” que cuando la población es pequeña
se le llama “muestreo de población pequeña”, por lo tanto, el resultado de la muestra
se convierte en censo; para lo cual se tendrá el 100% de confiabilidad.

También se consultó a Lic. Alvir Videa, quien explicó que al tener una muestra
pequeña la misma se convierte en censo.

Los criterios para la selección de los encuestados son los siguientes:

 Que sean propietarios de la empresa.

 Que el administrador pueda brindar información en caso que el propietario lo
delegue.
 Años de experiencia en la actividad económica de la Talabartería.

7.6. Técnicas de Recolección de Información

Encuesta
La encuesta es una técnica de investigación de mercados que sirve para obtener
información específica de una muestra de la población mediante el uso de
cuestionarios estructurados que se utilizan para obtener datos precisos de las
personas encuestadas.

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7.7. Etapas de investigación.

Etapa I: Investigación documental:

En esta fase se determinó el problema objeto de estudio de acuerdo a las líneas de

investigación proporcionadas por la facultad, se llevó a cabo una serie de procesos
o métodos para la obtención de información, donde se hizo uso de instrumentos
investigativos como libros e internet.

Para la elaboración del marco teórico se inició con una revisión documental y de
sitios web donde se identificó, se extrajo y recopilo la información existente sobre el
tema, que nos proporcionara más conocimiento para desarrollar nuestra
investigación conforme a las indicaciones asignadas.

Etapa II: Elaboración de los instrumentos

En esta etapa se elaboraron instrumentos que se utilizaron en la investigación, en

el caso de las encuestas dirigidas a los propietarios de las MIPYMES de cuero y
calzado de la ciudad de Estelí, para recolectar la información y de esta manera
cumplir con los objetivos e indicadores de la investigación.

Etapa III: Trabajo de Campo

En esta etapa se procedió al levantamiento de la información a través de las

encuestas aplicadas a las 13 MIPYMES del sector cuero-calzado de acuerdo a la
muestra encontrada.

Esta fase consistió en profundizar el enfoque teórico, se revisaron los conceptos

variables y las hipótesis, así como preguntas de investigació[Link] procedió a elaborar
los instrumentos de levantamiento de información y posteriormente se aplicó a la
muestra seleccionada.

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Etapa IV: Elaboración del informe Final

En esta fase se procesaron todos los datos obtenidos mediante las encuestas
realizadas a los propietarios de las MIPYMES del sector cuero-calzado utilizando el
programa SPSS versión 22 logrando tabular datos de análisis de los mismos.

Se verifico y analizo la información obtenida al elaborar las encuestas, con los datos
recolectados, se pasó al proceso de elaboración de estrategias que ayuden al
desarrollo económico de las empresas de cuero-calzado de Estelí. El alcance de la
investigación permitió describir, relacionar, y explicar el fenómeno planteado.

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VIII. ANALISIS DE RESULTADOS

A continuación, se presentan los resultados obtenidos por cada pregunta de la

encuesta, así como una explicación y comentario sobre las preguntas y las
respuestas de los encuestados, se ha diseñado teniendo en cuenta lo siguientes
aspectos y criterios:

8.1. Caracterización de las MIPYMES del sector cuero y calzado

En los años 60-70 la industria de cuero y calzado actuó sola, sin ningún programa
que apoyará su desarrollo, en los años 80 con la guerra y el bloqueo, el desarrollo
industrial se paralizó.

En los años 90, se da inicio a la desgravación arancelaria que desprotege a la

industria nacional, como consecuencia de una política de apertura comercial, esto
conlleva a una reconversión industrial, la cual no se dio en la rama cuero y calzado
en su momento, por falta de una política crediticia que facilitará el acceso al crédito
con intereses blandos y garantías razonables.

Estelí por su diversidad ha sido nombrada de muchas formas, como "EL Diamante
de las Segovias", "La Ciudad del Muralismo", "Ciudad del Turismo y del Tabaco”.
Esta vez los propietarios de las talabarterías y zapaterías se están encargando de
nombrarla también como ciudad del cuero por la producción de distintos artículos
de cuero que la hacen diferente entre otras ciudades de Nicaragua.

Según la información recopilada de diferentes artesanos de la industria del cuero y

calzado de esta ciudad, la excelentísima producción de botas tubas, fajas, sillas de
montar, todos elaborados con puro cuero hacen resaltar a este sector en las ferias
que se celebran en la capital, departamentos y en países internacionales.

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8.1.1 Antigüedad de las MIPYMES

Las MIPYME del sector cuero y calzado de la ciudad de Estelí, tienen varios años
de estar operando en el mercado, entre ellas se destacan: la MIPYME Calzado
Galaxia, Calzado Sirios, talabartería la fe y Calzado Arauz.

El resto de las talabarterías tienen de estar funcionando de 9 a 25 años, esto nos

indica que a pesar de las dificultades que enfrentan como es la falta de capital de
trabajo, maquinaria obsoleta, materias primas de baja calidad, entre otros, han
logrado sostenerse en el mercado.

Tabla 1 : Antigüedad del negocio

Cuantos años tiene de producir su negocio
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
De 1 a 5
2 15,4 15,4 15,4
años
De 6 a 10 7 53,8 53,8 69,2
De 11 a
4 30,8 30,8 100,0
mas
Total 13 100,0 100,0
Fuente: Elaboración propia

8.1.2 Sexo de encuestado

El sexo más predominante en las MIPYMES del cuero y calzado de Estelí fue el
masculino con 85% mientras que el femenino con un 15%. Lo que significa que la
mayoría de los dueños de negocios son hombres, porque al trabajar con este tipo de
material requiere de un mayor esfuerzo por lo que generalmente la mayoría de las
mujeres no estarían adaptadas a este tipo de oficio.

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Gráfica 1 sexo del encuestado

Fuente: Elaboración Propia

8.1.3 Nivel de escolaridad alcanzada por los propietarios

El nivel académico alcanzado por los propietarios de las MIPYMES del sector cuero
y calzado oscila entre primaria y técnico superior con un 31% en ambas, mientras
que un 23% corresponde al grado universitario y el 15% no tiene ningún nivel
académico por lo cual indica que hay una parte pequeña que no posee con la
educación necesaria para manejar apropiadamente la empresa.

Pero la mayoría de los propietarios tienen conocimientos básicos de cómo manejar

de manera apropiada sus negocios.

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Gráfica 2 Nivel Académico del propietario.

Fuente: Elaboración Propia

8.1.4 Legalidad de las empresas

Como puede ver en el gráfico No.3, el 31% de las MIPYMES están legalmente
inscritas en la Alcaldía, el 15% en la DGI, y el 54% están registradas en ambas
instituciones.
Esto significa, que para las MIPYMES que no están inscritas en ambas instituciones
presentan una limitante a la hora que deseen exportar sus productos; ya que es un
requisito estar inscritas en ambas instituciones (Alcaldía y DGI) para poder
inscribirse en el Centro de Trámites de las Exportaciones (CETREX).

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Grafica 3 En que está inscrito el negocio

Fuente: Elaboración Propia

8.1.5 Infraestructura

De acuerdo a la información recolectada el 31 % de los dueños de las MIPYMES

del sector cuero y calzado no posee infraestructura propia por lo que tienen que
alquilar locales en el centro de la ciudad para poder comercializar sus productos,
esto conlleva a que los costos de producción sean mayores, en cambio el 69%
restante posee infraestructura propia debido a que sus negocios están establecidos
en sus hogares como se aprecia en el gráfico N°.4

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Grafica 4 Infraestructura del negocio

Fuente: Elaboración Propia

8.2 Identificar como las MIPYMES del sector cuero y calzado

realizan la planeación financiera.

8.2.1 Conocimiento sobre Educación Financiera:

Al preguntarles a los propietarios de los negocios de cuero y calzado si habían

escuchado sobre educación financiera el 38% indicaron que si sabían sobre el
termino mientras que el 62% restante no ha escuchado o no tiene conocimiento de
que trata la educación financiera.

Lo que significa que la mayor parte no tiene conocimientos adecuados acerca del
manejo de sus finanzas, que lo lleva a ser una limitante para un buen desarrollo

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económico, tanto para la empresa como el propietario. Ya que, sin un manejo

adecuado de sus recursos de producción y económicos conlleva a un mal
funcionamiento y coordinación de dicho negocio.

Gráfica 5 Ha escuchado hablar sobre educación

financiera

Fuente: Elaboración propia

8.2.2 Cuenta con un manual de funciones:

Cuando nos referimos a un manual de funciones hablamos de las normas y tareas

que desarrolla cada funcionario en las diferentes actividades de la empresa, lo cual
obtuvimos como resultados que el 38% de las empresas cuentan con un manual de
funciones que los ayuda a realizar de forma adecuada cada una de sus actividades
y que aporta a la toma de decisiones que beneficien el desarrollo económico de las
mismas.

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Mientras que el 62% de los negocios restantes no cuentan con un manual de

funciones lo que significa que no tienen un orden a la hora de realizar sus
actividades y que perjudican el desempeño funcional del negocio.

Gráfica 6: Cuenta con un manual de funciones

Fuente: Elaboración Propia

8.2.3 Planifican la producción

Al preguntarles sobre la planificación de la producción en las MIPYMES de cuero y

calzado el 62% afirma que planifica las producciones que realizan para no
excederse o sobrepasar sus límites, mientras que el 38% no planifica su producción.

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Grafica 7 Planificación de la producción

Fuente: Elaboración propia

8.2.4 Seguimiento a su presupuesto

Cuando le preguntamos a los propietarios de las MIPYMES del cuero y calzado si

llevaban un seguimiento a sus ingresos y gastos que presentan en el negocio el
69% si lleva un seguimiento y el 31% no lo que significa que la mayor parte lleva un
control de sus finanzas de forma ordenada.

Los presupuestos son una herramienta de gestión que se puede entender como un
plan financiero, el cual desempeña un papel fundamental a la hora de programar a
futuro la actividad de la empresa o el desarrollo de un nuevo proyecto, que beneficie
y ayude al desarrollo económico del negocio.

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De ahí la importancia de llevar control de sus presupuestos y comprobamos que la

mayoría de las MIPYMES si lleva su control de ingresos y gastos.

Gráfica 8 Seguimiento de sus presupuestos

Fuente: Elaboración Propia

8.2.5 Evaluación objetivos financieros

Al preguntarles a los propietarios cada cuanto tiempo evaluaban sus objetivos

financieros la mayoría dijo que mensualmente con un 31%, mientras que el 23%
diariamente y un 15% no lo hace.

Al observar que la mayoría si evalúa sus objetivos financieros, vemos, que llegan a
cumplir sus metas como parte de su proceso de planificación, lo que les ayuda en

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la toma de decisiones. La función principal de los objetivos financieros es servir

como punto de referencia.

Gráfica 9 Evaluación de los objetivos financieros

Fuente: Elaboración Propia

8.2.6 Llevan un registro de su ingreso, gastos entre otros.

Cuando preguntamos si llevaban un registro financiero a los propietarios de los

negocios obtuvimos que un 54% si lleva un registro de sus ingresos, gastos etc.
Mientras que un 46% no lleva un registro.

Esto es una herramienta fundamental para conocer el buen estado de salud de una
empresa. Lo ideal es elaborar este balance todos los meses y reforzarlo con un

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resumen anual, donde vengan anotados desde las ventas y los préstamos hasta los
conceptos de alquiler, suministros, imprevistos o nóminas.

Gráfica 10 Registro de gastos, ingresos entre otros.

Fuente: Elaboración Propia

8.2.7 Toma en cuenta criterios financieros

Al referirnos a criterios financieros hablamos sobre balance general, estado de

resultados, VAN, TIR etc. Lo cual se los explicamos a los propietarios y un 54%
cuenta con criterios financieros para planear su inversión, mientras que el 46% no
toma en cuenta criterios.

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En toda administración de una empresa, es importante y necesaria la información

financiera ya que es la base para una buena decisión, para que la decisión que se
tome sea suficiente y oportuna para el negocio.

Gráfica 11 Toma en cuenta criterios financieros

Fuente: Elaboración Propia

8.3 Factores externos e internos afectan la planeación

financiera de las MIPYMES del sector cuero y calzado.

Como factores que afectan en la planeación financiera de las MIPYMES del sector
cuero y calzado encontramos los siguientes:

8.3.1 Factores internos:

Estrategias financieras: Como vimos en los resultados al realizar las encuestas

comprobamos que una parte de la muestra no cuenta con estrategias de planeación
financiera es decir que no llevan a cabo un control sistemático de sus ingresos,

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gastos, ahorros etc. Lo que conlleva a un mal manejo de sus recursos económicos
que impiden el pleno desarrollo económico de los negocios.

Al no llevar un buen manejo de estas puede llevar al endeudamiento e incluso a la

quiebra. Es importante que los propietarios de las MIPYMES de cuero y calzado
tengan estrategias financieras ya que estas ayudan en la toma de decisiones
importantes, a tener una organización eficaz y eficiente que proporcione el
desarrollo económico de las mismas.

Liquidez: En este aspecto nos referimos a la liquidez relacionada con la solvencia

económica de los propietarios de los negocios. Por lo que descubrimos que algunos
propietarios no tienen un control de sus finanzas personales o no tienen un manejo
apropiada de las misma por falta de conocimientos sobre el tema.

La liquidez en las MIPYMES de cuero y calzado es de suma importancia ya que

permite pagar a tiempo las cuentas de préstamos o créditos relacionados a la
compra de materia prima, producción etc. mientras que la falta de liquidez puede
crear graves problemas económicos al negocio, como retrasos en la cancelación de
deudas, embargos etc.

8.3.2 Factores externos:

De mercado: muchas de estas empresas presentan problemas para lograr un

crecimiento y competir con mercados internacionales, esto se debe a la falta de
materia prima y maquinaria obsoletas. Además, tienen una visión empresarial a
corto plazo; esto no les permite innovar nuevos productos e integrarse a nuevos
mercados.

En la encuesta preguntamos a los propietarios que si exportaban sus productos a

otro país lo cual la mayor parte indico que no exportaba y al preguntarles por qué
algunos de ellos dieron las siguientes razones:

La cantidad de producción no alcanzaba los niveles para exportación y que solo

producen para sustentar las necesidades de la población, otros que solo producen

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para ofertar en la localidad. Que los negocios son pequeños y que no cuentan con
las tecnologías y materia prima necesarias para producir a grandes escalas.

Estos son algunos de los problemas que enfrentan estas MIPYMES y que afectan
al desarrollo económico ya que no cuentan con las capacidades de producir de
forma que puedan exportar sus productos a otros países.

Gráfica 12 Exporta su producto

Fuente: Elaboración propia

8.4 Propuesta de estrategia

A continuación, se realiza el análisis FODA que sirve de instrumento de planeación

estratégica, que nos sirve para examinar, identificar y evaluar las fortalezas y
debilidades que presentan las MIPYMES del sector cuero y calzado, así como las
oportunidades y amenazas lo cual nos permite formular estrategias que ayuden a
mejorar el fenómeno estudiado.

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8.4.1 Análisis FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

 Diversificación de productos  Ferias MIPYMES ofertadas por el

 Calidad del producto Gobierno actual
 Disposición a organizarse  Oportunidades a pequeños
 Experiencia emprendedores por parte del
 Mayor expectativa de vida. gobierno
 Mayor responsabilidad en los  Apoyo con financiamiento a través de
productos de crédito, salud, programas comunitarios,
pensiones y seguros.
 Mayor inversión en activos financiamientos en la Alcaldía,
financieros. CARUNA, etc...

DEBILIDADES AMENAZAS

 No existe conocimiento sobre  Problemas estructurales.

educación financiera.  Alzas de las materias primas.
 Falta de manejo de sus recursos de  El mercado cuenta con poca demanda
producción como empresa. de los productos a nivel local.
 Deficiencia en el manejo y control  Falta de apoyo del gobierno en
ingresos egresos, es decir el manejo capacitaciones sobre educación
financiero es empírico. financiera.
 Sobrestimación de conocimientos y  Falta de confianza hacia instituciones
aptitudes financieras. financieras.

 Falta de interés de parte de los

propietarios sobre mejorar sus
capacidades como persona-empresa.

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8.5 Líneas estratégicas

ESTRATEGIA OBJETIVO ESTRATEGICO ACCIONES

 Promover la educación Incentivar a los comerciantes en la Organizar a los empresarios del sector
financiera entre los empresarios inclusión de la educación financiera cuero y calzado.
del sector cuero calzado para un mayor desarrollo económico.
Capacitar a los propietarios en temas
financieros.

Brindar asesorías de administración

financieras.
 Fortalecimiento de la Fortalecer la relación de los propietarios
asociatividad del sector cuero de calzado y cuero para obtener Realizar reuniones trimestrales.
calzado mejores precios en compra de materia
prima Establecer redes empresariales que les
permita la realización de las compras en
conjunto para la disminución de los
costos de producción.

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 Contribuir a través de la Proveer información para un mejor uso Desarrollo de talleres en el tema
capacitación las bases de los productos y servicios financieros. financiero:
necesarias para mejorar la
cultura financiera de los Mejorar la calidad de vida al tener la Conseguir que los participantes puedan
propietarios. capacidad de generar riqueza. desarrollar las herramientas necesarias
para administrar sus finanzas
Finanzas estables para enfrentar personales y la de sus negocios.
cualquier situación.
Brindar a los participantes
conocimientos en el ámbito de las
finanzas personales que le permitan
desenvolverse en la sociedad.

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 Promover la necesidad de Reconocer que es necesaria la Realizar campañas sobre el manejo de

la educación financiera para planificación para poder cubrir las presupuestos.
el desarrollo económico de necesidades en momentos cuando no se
las MIPYMES de cuero y tiene dinero. Capacitar en temas de presupuesto
calzado. familiar.
Identificar los diversos factores que
involucran un crédito como el uso, el Identificar metas y objetivos.
beneficio y el compromiso asociado a
pedir prestado. Aplicar herramientas contables para
elaborar una planificación financiera y
distribuir bien sus necesidades.
 Capacitar a los propietarios Conocer el funcionamiento del sistema Capacitaciones sobre Finanzas
sobre el funcionamiento del financiero, las instituciones que lo personales y familiares:
sistema financiero que conforman, así como el funcionamiento y
ayude a una adecuado la importancia. Módulos que involucran temas como el
manejo de sus recursos manejo del dinero, las finanzas, el valor
económicos. del dinero, la claves para formar un
patrimonio, las deudas y la importancia
de aptitud financiera de las personas.

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 Realizar una campaña de Identificar el presupuesto como una Campañas sobre manejo de
difusión para dar a conocer herramienta que permite conocer los presupuestos:
el programa a todos los ingresos, como se gastó y que
Marco teórico apoyada por una
propietarios de las decisiones son mejores para el manejo
presentación.
MIPYMES para que se del dinero.
interesen sobre el cuidado Folletos de información

de su dinero y del futuro Formatos de presupuesto personal,

ingreso que tendrán en sus familiar, así como también para
negocios . identificar metas y objetivos.

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IX. CONCLUSIONES.

De acuerdo con los objetivos planteados en la presente investigación, se llegó a las

siguientes conclusiones:

La educación financiera brinda como aporte al desarrollo económico de las Mipymes

ayudando a tener una mejor planeación financiera y un mejor orden en su empresa.

Las Mipymes de cuero y calzado se caracterizan por tener varios años de estar
operando en el mercado, lo que demuestra la sostenibilidad que han tenido dentro
de este sector, los propietarios en su mayoría son del sexo masculino, estas
empresas cuentan con una infraestructura en gran parte propia lo que les facilita su
crecimiento.

Las Mipymes no cuentan con una educación financiera técnica, si no con una
educación financiera empírica debido a que cuentan con un manual de planificación
realizado de una manera sencilla, y con un seguimiento de sus ingresos y gastos
esto nos da a entender que han adquirido un buen conocimiento en su trayectoria
en el mercado.

Los factores internos y externos también llegan a afectar un buen manejo de sus
finanzas ya que existen diferentes factores internos como inexistencia de
estrategias de planificación financiera , manejo inadecuado de los recursos, falta de
liquidez, mientras tanto los factores externos que nos afectan, el poco conocimiento
por la competencia en el mercado nacional e internacional, visión empresarial
pesimista, otro factor que limita el crecimiento económico es el uso de tecnología
artesanal, por lo que su producción es baja, lo que impide el aumento de la
producción y diversificación de sus productos para expandirse a nuevos mercados.

Como principal estrategia propusimos promover la educación financiera entre los

empresarios del sector cuero y calzado. Fortalecimiento de la asociatividad

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contribuir atravez de capacitaciones la base necesaria para así nos permita mejorar
la cultura financiera de los propietarios.

Finalmente se puede decir que la capacidad de internacionalización que poseen las

MIPYMES de cuero y calzado es poca, sin embargo, no son nulas las posibilidades
de internacionalizarse ya que es posible que en algún momento decidan unirse
como sector y llevar a cabo alianzas estratégicas para unir capacidades y
experiencias para hacer frente a la demanda internacional.

Análisis de la hipótesis

Al haber finalizado la investigación y haber llegado a las conclusiones se puede

decir que se acepta la hipótesis, la educación financiera aporta positivamente en el
desarrollo económico de las MIPYMES de cuero y calzado en la ciudad de Estelí,
ya que al tener un mayor conocimiento de aspectos financieros los propietarios de
los negocios mejoran sus capacidades desarrollo económico lo que proporciona
mejores condiciones socioeconómicas.

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X. RECOMENDACIONES

A las instituciones locales

Desarrollar temas con personas capacitadas en educación financiera, de esta

manera ayudar a mejorar la planificación de una manera más ordenada y coherente
de forma que esto les ayude a aumentar su capital y desarrollo económico en su
Mipyme de cuero y calzado.

Que especializados en el sector MIPYMES realicen encuentros o capacitaciones a

propietarios del sector cuero y calzado para que estos puedan ampliar sus
conocimientos.

Capacitar a propietarios del sector cuero y calzado para que estos puedan estar
informados y administren eficientemente sus recursos negocios al llevar un mejor
control.

Incentivar a los pequeños productores del sector cuero y calzado a través de

estrategias para que estos obtengan una mejor visión de su negocio y aumenten su
nivel de económico.

A los propietarios del sector cuero y calzado

Considerar los meses de mayor producción, donde existe una demanda alta de
cuero y calzado por el cual se recomienda tener el stock necesario para cubrir los
pedidos de los clientes potenciales.

Solicitar capacitaciones y asesoría técnica para enfrentar los obstáculos que

presentan en la actualidad, esto conllevara a que sus niveles de visión empresarial
sean a largo plazo. Continuar estudiando el sector cuero y calzado para que
aumenten los niveles de conocimiento y visión de los propietarios.

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Crear nuevas estrategias en cuales desarrollen formulas y programas que les

permita desarrollar y avanzar hacia una mejor planificación y control de sus
ingresos.

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XI. Anexos
11.1. Anexo 1. Encuesta

Facultad Regional Multidisciplinaria

FAREM – ESTELI

Encuesta dirigida a propietarios de MIPYMES del sector cuero y calzado.

OBJETIVO:

Recopilar información para ver el nivel de educación financiera en el desarrollo

económico de las MIPYMES del sector cuero-calzado de la cuidad de Estelí en el
segundo semestre 2018, para el desarrollo de tesis de graduación de la carrera de
economía.

DATOS GENERALES DEL NEGOCIO Y EL ENCUESTADO.

1. Sexo del encuestado F_____ M_____
2. Nivel de escolaridad alcanzado por el propietario:

Primaria____ Secundaria____ Técnico superior____ Universidad_____

Ninguno ________otros_________________

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3. Conoce usted ¿qué productos y servicios Financieros ofrecen las instituciones

financieras?

SI_____ NO_____

Tales como: prestamos, créditos, acciones etc.

4. Nombre de la MIPYME ________________________________

5. Antigüedad del negocio ______________________________
6. Dirección __________________________________________
7. Cuantos años tiene de producir su negocio
a) De 1 a 5
b) De 6 a 10
c) De 11 a mas

8. ¿El negocio está legalmente inscrito?

Sí_______ No______
9. En que instancia:
Alcaldía ______ DGI______
10. ¿Paga impuestos por medio de?
Cuota fija______ Régimen general_______
11. ¿El negocio posee infraestructura propia?

Sí____ No______

12. ¿Ha escuchado hablar sobre Educación Financiera?

Sí ________ No _________

13. ¿Exporta su producto a otro país?

Sí ________ No _________ A cuáles países __________

Si la respuesta es no por qué ____________________________________

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Productividad

14. ¿Cree que su producto posee la calidad necesaria para competir con otras
Mipymes del sector
Sí ________ No _________
Que atributos de calidad posee su producto_________

15. ¿Usted importa la materia prima para elaborar su producto?

Sí ________ No _________
16. ¿De dónde importa la materia prima?
_____________________________
17. ¿Cuentan con proveedores de materia prima de calidad?
Sí ________ No _________

18. ¿Cuenta con la mano de obra calificada para la elaboración de su producto?

Sí ________ No _________

19. ¿Está en la capacidad de cumplir con un pedido grande para fines de Exportación?
Sí_________ No_________

20. ¿Cuál es su capacidad productiva por mes?

_____________________________
21. ¿Cuenta con un manual de funciones?
Sí_________ No_________
22. ¿Planifica la producción de su negocio?
Sí_________ No_________

Financiamiento

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23. ¿Con qué capital trabaja su empresa?

Propio__________ Financiamiento__________ Otros_____

24. ¿Cómo considera su disponibilidad financiera?

Buena _______ Muy buena_______ Excelente _______

25. ¿Al planear una inversión toma en cuenta criterios financieros?

SI NO
Cuales: ¨Balance general, estado de resultado, VAN, TIR´
26. ¿Acostumbra a llevar un registro de sus ingresos, gastos, ahorro, deuda etc.?
Sí____ No____
27. ¿Da seguimiento a su presupuesto de ingresos y gastos estimados?
Sí_____ No____
28. ¿Usa medios electrónicos para monitorear su situación financiera?
Sí____ No____
29. ¿Cada cuánto tiempo usted evalúa el cumplimiento de sus Objetivos financieros?
a) Diariamente
b) Semanalmente
c) Mensualmente
d) Anualmente
e) No lo hago
30. ¿Cuál de los siguientes subsistemas del sistema financiero es cliente actualmente?
a) Bancos privados
b) Banco públicos
c) Cooperativas de ahorro y crédito
d) Cajas de ahorro y crédito
e) Mutualistas
f) No es cliente

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Competitividad
31. ¿Existe disponibilidad del producto en el mercado?
Internacional ________ Nacional _________
32. ¿Cree usted que el precio que pagan los mercados extranjeros es justo?
Sí ________ No _________
33. ¿El sector ha presentado dificultades para acceder a los mercados en la
actualidad?
Sí ________ No _________ Cuales __________

34. ¿Estaría dispuesto a unirse con otras MIPYMES para exportar su producto?
Sí_________ No__________

Tecnología

35. ¿Tiene algún equipo especializado para la elaboración de su producto?

Sí ________ No _________
36. ¿Cree que los equipos que posee son los más adecuados para la elaboración del
producto?
Sí ________ No _________
37. ¿Cree que necesita invertir en maquinaria, equipo y herramientas de trabajo?
Sí ________ No _________

Organización

38. ¿Quién ejerce la máxima autoridad en el negocio?

El dueño________ Algún empleado_______ Otros indique _______
39. ¿Quién realiza los pagos?
El dueño______ Algún empleado_________ Otros indique________

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40. ¿Quién realiza las compras de materia prima?

El dueño______ Algún empleado_________ Otros indique________

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11.2. Anexo 2. Tablas de continencia

Tabla 2 Sexo de los encuestados

Sexo del encuestado

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido Femenino 2 15,4 15,4 15,4

Masculino 11 84,6 84,6 100,0

Total 13 100,0 100,0

Fuente Elaboración propia

Tabla 3 Nivel de escolaridad

nivel de escolaridad alcanzado por el propietario

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido Primaria 4 30,8 30,8 30,8

Técnico superior 4 30,8 30,8 61,5

Universidad 3 23,1 23,1 84,6

Ninguno 2 15,4 15,4 100,0

Total 13 100,0 100,0

Fuente Elaboración propia

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Tabla 4 En que instancia está escrito el negocio

En que instancia está inscrita

Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado

Válido Alcaldía 4 30,8 30,8 30,8

DGI
2 15,4 15,4 46,2

Ambas
7 53,8 53,8 100,0

Total
13 100,0 100,0

Fuente 1 Elaboración propia

Tabla 5 El negocio posee infraestructura propia

El negocio posee infraestructura propia

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido Si 9 69,2 69,2 69,2

No 4 30,8 30,8 100,0

Total 13 100,0 100,0

Fuente: Elaboración propia

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Ha escuchado hablar sobre educación financiera

Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado

Válido Si 5 38,5 38,5 38,5

No 8 61,5 61,5 100,0

Total
13 100,0 100,0

Tabla 6 Ha escuchado sobre educación financiera

Tabla 7 Cuenta con un manual de funciones

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido Si 5 38,5 38,5 38,5

No 8 61,5 61,5 100,0

Total
13 100,0 100,0

Fuente:Elaboración propia

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Tabla 8 Planifica la producción de su negocio

Planifica la producción de su negocio

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido Si 7 53,8 53,8 53,8

No 5 38,5 38,5 92,3

11,00
1 7,7 7,7 100,0

Total
13 100,0 100,0

Fuente: Elaboración propia

Tabla 9 Da seguimiento a su presupuesto de ingresos y gastos

Da seguimiento a su presupuesto de ingresos y gastos estimados

Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado

Válido Si 9 69,2 69,2 69,2

No 4 30,8 30,8 100,0

Total 13 100,0 100,0

Fuente: Elaboración propia

Tabla 10 Evalúa el cumplimiento de sus objetivos

Cada cuanto tiempo usted evalúa el cumplimiento de sus objetivos financieros

Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado

Válido Diariamente 3 23,1 23,1 23,1

Semanalmente 2 15,4 15,4 38,5

Mensualmente 4 30,8 30,8 69,2

Anualmente 2 15,4 15,4 84,6

No lo hace 2 15,4 15,4 100,0

Total 13 100,0 100,0

Fuente: Elaboración propia

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Tabla 11 Lleva registro de sus ingresos, gastos etc.

Acostumbra a llevar un registro de sus ingresos, gastos, ahorros, deudas, etc.

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido Si 7 53,8 53,8 53,8

No 6 46,2 46,2 100,0

Total
13 100,0 100,0

Fuente: Elaboración propia

Tabla 12 Toma en cuenta criterios financieros

Al planear una inversión toma en cuenta criterios financieros

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido Si 7 53,8 53,8 53,8

No
6 46,2 46,2 100,0

Total 13 100,0 100,0

Fuente: Elaboración propia

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Tabla 13 Exporta su producto

Exporta su producto a otro país

Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado

Válido Si 2 15,4 15,4 15,4

No 11 84,6 84,6 100,0

Total 13 100,0 100,0

Fuente Elaboración propia

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