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Auditoría de Cuentas por Cobrar UTEA

El programa de auditoría examina las cuentas por cobrar de la Universidad Tecnológica de los Andes, evaluando el cumplimiento de normas de control interno y procedimientos del área. Se asigna al auditor C.P.C. Gutiérrez Quispe Milthon Omar para llevar a cabo esta auditoría en un plazo de aproximadamente 2 meses. El objetivo es asegurar la correcta gestión y documentación de las cuentas por cobrar en la universidad.

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Antonia Nilda Quispe Sotelo
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Auditoría de Cuentas por Cobrar UTEA

El programa de auditoría examina las cuentas por cobrar de la Universidad Tecnológica de los Andes, evaluando el cumplimiento de normas de control interno y procedimientos del área. Se asigna al auditor C.P.C. Gutiérrez Quispe Milthon Omar para llevar a cabo esta auditoría en un plazo de aproximadamente 2 meses. El objetivo es asegurar la correcta gestión y documentación de las cuentas por cobrar en la universidad.

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PROGRAMA DE AUDITORIA

EXAMEN DE CUENTAS POR COBRAR UTEA

I. ANTECEDENTES
La Universidad Tecnológica de los Andes es una organización autogestionaria de
derecho privado dedicada a brindar el servicio de formación de profesionales en
sus sedes de la región Apurímac y Cusco, en su sede central de Abancay tiene 3
cajas recaudadoras en las cuales los clientes internos y externos hacen sus pagos
por diferentes conceptos.

Diariamente los 3 responsables de caja recaudan el dinero y al terminar su jornada


de trabajo elaboran su arqueo de caja con ayuda del sistema y entregan el efectivo
y la documentación sustentatoria al departamento de contabilidad, este a su vez al
día siguiente debe depositar todo el dinero en efectivo en las cuentas corrientes
respectivas, discriminando el efectivo por el origen de los fondos.

El dinero, permanece en las cuentas corrientes bancarias contra las cuales se giran
lo cheques y se hacen las transferencias para el pago se sus obligaciones y pasivos
de la universidad.

Esta área a la fecha se encuentra a cargo de la Sra Delia Valenzuela Contreras


trabajadora que tiene mas de 7 años de servicio en la UTEA y en el cargo se
encuentra desde el año 2014, cuenta con estudios en contabilidad de la Facultad
de Ciencias, Contables y Financieras, sin embargo ha empezado su trabajo como
jefe del área de caja de la UTEA.

El área de cuentas por cobrar tiene básicamente una sección, el horario de ingreso
es de 8:00 am a 4:00 pm, igual configuración mantiene las sucursales.

II. OBJETIVOS

 Evaluar el cumplimiento de las normas de control interno del área de


cuentas por cobrar UTEA.

 Evaluar el cumplimiento del manual de funciones por parte de los


trabajadores del área de cuentas por cobrar UTEA.

 Evaluar la ejecución y cumplimiento de los procesos y procedimientos del


área.

 Evaluar y revisar los documentos sustentatorios de las cuentas por


cobrar.

 Evaluar y revisar el procedimiento de las cuentas por cobrar.


III. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

 Solicitar las normas de control interno para revisarlas.

 Solicitar el MOF y sacarle copia y tenerlo como papel de trabajo.

 Solicitar los manuales de procedimientos para analizarlos y graficarlos en


flujogramas de procesos.

 Verificar si se cumple con todos los documentos para las cuentas por
cobrar.

 Revisar si el área de cuentas por cobrar cumple con los requisitos que
solicita la UTEA.

IV. RESPONSABILIDAD Y TIEMPO

El programa es asignado al auditor C.P.C. Gutiérrez Quispe Milthon Omar para


que sea ejecutado en un tiempo aproximado de 2 meses.

Abancay 26 de agosto del 2024

C.P.C Gutiérrez Quispe Milthon Omar

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