FORMA DPN - 99025
DECLARACION DEFINITIVA DE RENTAS Y PAGO PARA PERSONAS
NATURALES RESIDENTES Y HERENCIAS YACENTES
N°: 2000140413
Certificado: 202070000202500010678
SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA DECLARACIÓN
A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE Fecha de Presentación
Ángel Sánchez 01/03/2022
N°. RIF: V-122404211
B.- EJERCICIO GRAVABLE
Fecha Desde: 01/01/2022 Fecha Hasta: 31/12/2022
C.- AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTO
CONCEPTOS Gravable con Tarifa N°.1 Gravable con Tarifa N°.3
FUENTE TERRITORIAL
1 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal y Participación en Sociedades (Ver sección E 135
casilla N°105 y N°107 Fuente Territorial)
36.205,00 5 136 4
2 Sueldos, Salarios y demás Remuneraciones Similares. 143 12.205,00 7
3 Desgravámenes 163 33.282 7 164 6
4 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Tarifa N°1: 1+2-3) (Tarifa N°3: 1-3) 175 15.128,00 5 176 2.923,00 4
5 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G casilla N°4, Fuente Territorial) 173 7 174 6
6 Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (4-5) (El resultado de la Tarifa N°3,
traslade a casilla N°14, item 445, en caso de ser positivo) 182 8 183 15.128,00 7
FUENTE EXTRA TERRITORIAL
7 Enriquecimiento
ExtraTerritorial)
Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección E Casillas N° 105 y 107 Fuente 401 9 406 4
8 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G casilla N°4, Fuente Extraterritorial) 191 9 192 8
9 Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (7-8) (El resultado de la Tarifa N°3,
traslade a casilla N°19, item 460, en caso de ser positivo) 407 3 408 15.128,00 2
10 Renta Neta Mundial: Gravable o Pérdida Fiscal (6+9), si (6) y (9) son mayores de
cero, si alguna de ellas es negativa se tomará solo la positiva 431 9
11 Impuesto Determinado según Tarifa N°1 ((Casilla N°10 x Tarifa N°1)-Sustraendo) 185 5
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES
12 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior (Art.2 Ley ISLR) 441 907.30 9
13 Total Impuesto Determinado (Después de acreditamiento de impuesto pagado en el exterior) (si 11 es mayor o
igual a 12)...(11-12) 442 907.30 8
IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Imponible Impuesto Base Territorial Impuesto Acreditable Impuesto Proporcional a
(A) Pagado (B) Pagar (A-B)
FUENTE TERRITORIAL
14 Enriquecimiento GravableTarifa
Nº 3 (viene de la casilla Nº 6 ítem 445 5 446 4 448 2
183)
15 Ganancias Fortuitas 455 5 456 4 295 5
16 Venta de Acciones Bolsa de
Valores 449 1 450 0 451 9
17 Dividendos 452 8 453 7 454 6
18 Total Impuesto Proporcionales Fuente Territorial (448 + 295 + 451 + 454) 487 3
FUENTE EXTRATERRITORIAL
19 Enriquecimiento Gravable Tarifa 3 460
(viene de casilla N°9, item 408) 0 461 9 462 8 463 7
20 Regalías Petroleras 464 6 469 1 474 6 479 1
21 Regalías Mineras 488 2 490 0 491 9 492 8
22 Dividendos Mineros 465 5 466 4 467 3 468 2
23 Dividendos Petroleros 470 0 471 9 472 8 473 7
24 Otros Dividendos 475 5 476 4 477 3 478 2
25 Ganancias Fortuitas 480 0 481 9 482 8 483 7
26 Total Impuesto Proporcionales Fuente ExtraTerritorial (463 + 479 + 492 + 468 + 473 + 478 + 483) 493 7
27 Total Impuesto Proporcional (18 + 26) 489 1
28 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Anticipos... (13 + 27) 189 907,30 1
REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO
29 Rebaja Personal (10 UT) (Sólo Residentes) 202 430 8
30 Carga Familiar Cantidad 0 * 10 UT (Sólo Residentes) 201 1.720 9
31 Excedentes por Inversiones Años Anteriores 863 7
32 Nuevas Inversiones en Actividades Industriales o Agroindustriales, etc 864 6
33 Total Rebajas (29 + 30 + 31 + 32) 866 2.150,00 4
34 Total Impuesto del Ejercicio (Si 28 es mayor que 33)...(28 - 33) 220 (-1.242,70) 0
35 Crédito por Rebajas Trasladables al Ejercicio Siguiente 215 5
ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO
36 Impuestos Retenidos en el Ejercicio 221 9
37 Anticipo por Enajenación de Inmuebles 230 0
38 Anticipo de Impuestos (Declaración Estimada) Planilla N° 231 9
39 Impuesto Pagado en Declaración Sustituida Planilla N° 233 7
40 Total Anticipos (36 + 37 + 38 + 39) 291 9
41 Total Impuesto (Si 34 es mayor o igual a 40)...(34 - 40) 290 00
42 Crédito del Ejercicio (Si 34 es menor que 40)...(40 - 34) 297 03
CRÉDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES
43 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales
Acumulados 242 8
44 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Aplicable en el ejercicio (Monto
igual o menor a 41) 243 7
45 Total de Impuesto después de aplicar Crédtitos de Activos Empresariales (Si 41 es mayor o igual que 44)...(41 - 44) 244 6
46 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Trasladables para el Ejercicio
Siguiente (Si 43 es mayor a 44)...(43 - 44) 245 5
IMPUESTO PAGADO EN EXCESO
47 Total Impuesto Pagado en Exceso en Años Anteriores 241
(No Compensados / No Reintegrados / No Cedidos) 9
48 Impuesto Pagado en Exceso a Rebajar (Monto igual o menor a 45) 249 1
49 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (45 - 48) 355 0 5
COMPENSACION
50 Crédito por Compensaciones Acumuladas 358 0
51 Compensaciones con Créditos Propios
Número de Tributo Ejercicio Monto
Declaración
311 9 312 8 313 7 314 6
52 Compensaciones
(Cesión)
con Créditos Adquiridos
Rif Cedente Número de Tributo Ejercicio Monto
Declaración
315 5 316 4 317 3 318 2 319 1
321 9 322 8 323 7 324 6 325 5
Resoluciones de reconocimientos de Crédito(1)
53 Retención de IVA Adquiridos por Cesión Repetición de Pago(2) Devolución de Retención de IVA(3) Devolución de
Tipo Resolución Rif Cedente Número Resolución Fecha Monto
326 4 327 3 328 2 329 1 330 0
331 9 332 8 333 7 334 6 335 5
336 4 337 3 338 2 339 1 340 0
341 9 342 8 343 7 344 6 345 5
346 4 347 3 348 2 349 1 350 0
54 Compensación (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350) 356 4
55 Menos Impuesto Compensado en el Ejercicio 360 0
56 Total Compensaciones (54-55) 361 9
57 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (49 - 56) 90 00
58 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el ejercicio (47 - 48 + 44) 87 03
59 Crédito por Compensaciones trasladables al Ejercicio Siguiente (Si 56 es mayor a 49)...(56 - 49) 357 03
D.- REAJUSTE POR INFLACIÓN
ACTIVOS NO MONETARIOS
Saldo a Activo Fijo Inventarios Cuentas x Cobrar Otros No Monetarios
Reajustables
Reajustar
901 9 902 8 903 7 904 6
Reajuste 912 8 913 7 914 6 915 5 916 4
X Inflación
PASIVOS NO MONETARIOS
Saldo a Cuentas x Pagar Corto Plazo Reajustable Largo Plazo Reajustable Otros No Monetarios
Reajustables
Reajustar
921 9 922 8 923 7 924 6
Reajuste
X Inflación 932 8 933 7 934 6 935 5 936 4
PATRIMONIO NETO
Saldo a Patrimonio Neto Inicial Aumentos Disminuciones
Reajustar 943 7 944 6 945 5
Reajuste
X Inflación 954 6 955 5 956 4 957 3
Total Reajuste por Inflación del Ejercicio (traslade a la sección E Fuente Territorial línea 95 ó 102, según corresponda) 968 02
E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS: FUENTE TERRITOTIAL
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS DATOS CONTABLES
1 Ventas de Exportación 701 9 52 Sueldos y Salarios 735 5
2 Ventas de Bienes al Sector Público 702 8 53 Intereses Sobre Créditos 736 4
3 Ventas de Bienes al Sector Privado 703 7 54 Tributos Pagados 737 3
4 Ventas de Inmuebles a Crédito 704 6 55 Indemnizaciones Laborales 738 2
5 Ventas de Inmuebles de Contado 982 8 56 Gastos de Administración y
Conservación de Inmuebles 739 1
6 Servicios de Exportación 986 4 57 Gastos de Administración de Regalías 740
No Mineras 0
7 Servicios Prestados al Sector Público 700 0 58 Depreciaciones y Amortizaciones 741 9
8 Servicios Prestados al Sector Privado 797 3 59 Intereses Varios 755 5
9 Honorarios Profesionales 798 2 60 Pérdidas Sufridas en Bienes 765 5
10 Regalias
Análogas
no Mineras y Participaciones 705 5 61 Gastos de Traslados de Nuevos
Empleados 766 4
11 Regalias
Análogas
Mineras y Participaciones 706 4 62 Pérdida por Cuentas Incobrables 767 3
12 Regalías de Hidrocarburos 799 1 63 Reservas de Ley 768 2
13 Intereses Sobre Créditos 707 3 64 Costos
LOT
de Construcciones según la 769 1
14 Intereses Varios 600 0 65 Arrendamientos de Bienes Muebles 770 0
15 Ingresos por Venta de Acciones 601 9 66 Arrendamientos de Bienes Inmuebles 771 9
16 Enriquecimiento
Consorcios
por Participación en 602 8 67 Gastos de Transporte 772 8
17 Arrendamientos y Subarrendamientos 708
de Bienes Muebles 2 68 Comisiones a Intermediarios en Venta 773
de Bienes Inmuebles 7
18 Arrendamientos y Subarrendamientos 941
de Bienes Inmuebles
24.000,00 9 69 Comisiones Varias 774 6
19 Otros Ingresos 709 1 70 Derechos de Exhibición de Películas
para Cine o TV 775 5
20 Ingresos Sujetos a Impuestos
Proporcionales 764 6 71 Regalías y Participaciones Análogas 776 4
21 Menos: Devoluciones, Rebajas y
Descuentos 710 0 72 Honorarios Profesionales 777 3
22 Total Ingresos Netos (1 +...+ 20 - 21) 711 24.000,00 9 73 Asistencia Técnica / Servicios
Tecnológicos 778 2
COSTOS DE VENTAS 74 Gastos de Reparaciones Ordinarias 779 1
23 Inventario Inicial 712 8 75 Publicidad y Propaganda 783 7
24 Compras Netas Nacionales 713 7 76 Primas
Personas
de Seguros de Bienes y 784 6
25 Compras Netas Exterior 714 6 77 Gastos de Investigación y Desarrollo 789 1
26 Total Compras Netas (24 + 25) 715 5 78 Gastos de Representación 796 4
27 Total Mercancia Disponible (23 + 26) 716 4 79 Gastos
Mineras
de Administración de Regalías 697 3
28 Menos: Inventario Final 717 3 80 Gastos de Regalías de Hidrocarburos 698 2
29 Costo de Ventas Mercancias
Vendidas (27 - 28) 718 2 81 Otros Gastos 742 8
30 Inventario Inicial de Materias Primas 719 1 82 Total Gastos antes de Liberalidades y
DOnaciones Autorizadas (52+...+81) 743 7
31 Compras Netas de Materias Primas 720 0 83 Utilidad o Pérdida en el Ejercicio
Contable antes de Liberalidades y 942 8
Donaciones Autorizadas (22 - 51 - 82)
32 Menos:
Primas
Inventario Final de Materias 721 9 84 Liberalidades
Autorizadas
y Donaciones 946 4
33 Mano de Obra Directa 722 8 85 Utilidad o Pérdida del Ejercicio
Contable(83 - 84) 744 0 6
34 Costo Primo (30 + 31 - 32 + 33) 723 7
35 Otras Remuneraciones 724 6 CONCILIACIÓN FISCAL DE
RENTAS
36 Contribuciones 725 5 MAS:
37 Compras de Bienes y Servicios 726 4 86 Tributos No Pagados 745 5
38 Inventario
Proceso
Inicial de Productos en 727 3 87 Provisiones, Reservas y Apartados 746 5
39 Menos: Inventario Final de Productos
en Proceso 728 2 88 Multas y Sanciones Pecunarias 747 3
40 Inventario
Terminados
Inicial de Productos 729 1 89 Exceso de Gastos de Administración y 947
Conservación de Inmuebles 3
41 Menos: Inventario Final de Productos
Terminados 730 0 90 Gastos Deducidos en Ejercicios
Anteriores No Pagados 748 2
42 Costo de Ventas Productos 731 9 91 Ingresos Causados en Ejercicios 749 1
Terminados (34 + 35 + 36 + 37 + 38 - Anteriores Cobrados
39 + 40 - 41)
43 Costo de Adquisición de Bienes
Inmuebles Vendidos 603 7 92 Depreciaciones y Amortizaciones 751 9
44 Mejoras
Vendidos
Efectuadas Inmuebles 604 6 93 Otros 752 8
45 Gastos de Registro Adquisición de
Imuebles Vendidos 605 5 94 Excedentes
Donaciones
de Liberalidades y 948 2
46 Ajuste por Inflación Acumulado por
Venta de Inmuebles 606 4 95 Utilidad Ajustes por Inflación 753 7
47 Total Costo de Inmuebles Vendidos
(43 + 44 + 45 + (+-46)) 607 3 96 Total (86 +...+ 95) 754 6
48 Total Costo de Venta Acciones
Vendidas 608 2 MENOS:
49 Otros Costos de Ventas 732 8 97 Ingresos
Cobrados
Contabilizados y No 756 4
50 Costos de Prestación de Servicios 733 7 98 Ingresos Contabilizados No Gravables 949 1
51 Total Costo de Ventas (29 + 42 + 47
+ 48 + 49 + 50) 734 6 99 Gastos Causados en Periodos
Anteriores y Pagados en el Ejercicio 757 3
100 Depreciaciones,
Otros
Amortizaciones y 758 2
101 Otros 973 7
102 Pérdida Ajuste por Inflación 759 1
103 Total (97 +...+ 102) 760 0
104 Utilidad
103)
o Pérdida Fiscal (85 + 96 - 761 9
105 Menos: Regalias Mineras y demás
Enriquecimientos Netos Gravables 762 8
con Tarifa N°3 (11 + 12 - 79 - 80)
(Trasladable a la sección C casilla
N°1, item 136)
106 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos
Proporcionales 764 6
107 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal 763
(104 - 105 - 106) (Traslade a la
36.205,00 7
sección C casilla N°1, item 135)
F.- PAGADO POR CONCEPTO DE DESGRAVAMENES PERSONAS NATURALES
1 Institutos Docentes en el País 810 0
2 Primas de Seguro de Vida, Hospitalización y Maternidad a Empresas Domiciliadas en el País 813 7
3 Intereses por Préstamos para Adquisición de Vivienda Principal (Máx 1.000 UT) o Alquiler de Vivienda
Permanente (Máx 800 UT) 808 2
4 Gastos Médicos y Odontológicos Prestados en el País 814 6
5 Total de Desgravámenes (1+...+4) (Traslade a la sección C casilla N°3 si no opta por Desgravamen Único) 850 0
6 Desgravamen
casilla N°3)
Único 774 UT (Valor en BsF. de la UT), Si opta por este Desgravamen (Traslade a la sección C 851 33.282 9
G.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
FUENTE TERRITORIAL
EJERCICIOS TARIFA N° 1 TARIFA N° 3
1 190 Desde: Hasta: 0 155 5 156 4
2 196 Desde: Hasta: 4 157 3 158 2
3 197 Desde: Hasta: 3 168 2 169 1
4 Total Pérdidas (Traslade a la sección C casilla N°5) 193 7 194 6
FUENTE EXTRATERRITORIAL
EJERCICIOS TARIFA N° 1 TARIFA N° 3
1 160 Desde: Hasta: 0 166 4 177 3
2 161 Desde: Hasta: 9 171 9 179 1
3 162 Desde: Hasta: 8 172 8 180 0
4 Total Pérdidas (Traslade a la sección C casilla N°8) 191 9 192 8
H.- EXCEDENTE DE REBAJA POR INVERSIONES DE AÑOS ANTERIORES (Diferentes a Inversiones Petroleras)
EJERCICIOS MONTO
1 917 Desde: Hasta: 3 925 5
2 918 Desde: Hasta: 2 926 4
3 919 Desde: Hasta: 1 927 3
4 920 Total Excedentes Rebajas por Inversiones (Traslade a la sección C casilla N°31) 0 928 2
I.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES
EJERCICIOS MONTO
1 264 Desde: Hasta: 6 212 8
2 265 Desde: Hasta: 5 213 7
3 266 Desde: Hasta: 4 214 6
4 Total Excedentes de Impuestos de Activos Empresariales (Traslade a la sección C casilla N°45) 242 8
J.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)
1 247 Ejercicio: Declaración N°: 3 248 2
2 Menos Impuesto Cedido en el Ejercicio 252 8
3 Total Impuesto Pagado en Exceso(1-2)(Traslade a la sección C casilla N°47) 241 9
K.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL
1 Regalías (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°12) 790 0
2 Dividendos Mineros (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°22) 791 9
3 Dividendos Petroleros (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°23) 792 8
4 Regalías Mineras (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°21) 939 1
5 Otros Dividendos (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°24) 793 7
6 Ganancias Fortuitas (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°25) 794 6
7 Enriquecimiento Neto (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°12) 795 5
8 Regalías Petroleras (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°20) 940 0
L.- DIVIDENDOS PERCIBIDOS EN EL EJERCICIO
TIPO RIF NOMBRE MONTO
TOTAL DIVIDENDOS PERCIBIDOS EN EL EJERCICIO 994 0 6