Semana VII
T-REGISTRO, PLAME, AFP, ONP. CONCEPTOS BÁSICOS, IMPORTANCIA, VENTAJAS
T-Registro
INTRODUCCIÓN
El Sistema Privado de Pensiones (SPP) fue creado
en diciembre de 1992 y es un régimen administrado por
entidades privadas denominadas Administradoras de
Fondos de Pensiones (AFP), donde los aportes que realiza
el trabajador se registran en una cuenta individual (muy
parecida a la de un fondo mutuo). Este sistema se creó
como alternativa a los regímenes de pensiones
administrados por el Estado y concentrados en el Sistema
Nacional de Pensiones (SNP). El SPP cuenta hoy con más de
cinco millones de personas afiliadas y maneja alrededor de
US$ 35,000 millones.
Asimismo, las AFP son las entidades privadas que
administran los fondos de pensiones bajo la modalidad de
Cuentas Individuales de Capitalización (CIC), en favor de
trabajadores incorporados al SPP. Estas brindan
prestaciones de jubilación, invalidez, sobrevivencia y gastos
de sepelio.
Debido a este tema, se analizará cada una de ellas, en lo
que corresponde a sus características, objetivos, diferencias
y beneficios. Para esto se realizará una minuciosa
investigación, en la que se considera una encuesta a las
personas que aportan a dichas pensiones.
1. ¿EN QUÉ CONSISTE LA ONP?
La Oficina de Normalización Previsional (ONP) es un
Organismo Público Técnico y Especializado del Sector de
Economía y Finanzas, que tiene a su cargo la administración
del Sistema Nacional de Pensiones (SNP) a que se refiere el
Decreto Ley N° 19990, así como el Régimen de Seguridad
Social para Trabajadores y Pensionistas Pesqueros, creado
a través de la Ley N° 30003, entre otros regímenes de
pensiones a cargo del Estado.
Adicionalmente, según la Ley N° 26790 y disposiciones
complementarias, la ONP ofrece un Seguro
Complementario de Trabajo de Riesgo - SCTR a los afiliados
regulares que desempeñan actividades de alto riesgo.
Asimismo, cuando los trabajadores requieren su traslado al
Sistema Privado de Pensiones (AFP), la ONP reconoce los
aportes que deben ser transferidos mediante la calificación,
emisión y redención de Bonos de Reconocimiento y Bonos
Complementarios.
Por otro lado, la ONP reconoce, califica, liquida y paga los
derechos pensionarios en estricto cumplimiento del marco
legal. Además, informa y orienta a los asegurados sobre los
trámites y requisitos que se necesitan para acceder a una
pensión y otros beneficios pensionarios.
1.1 IMPORTANCIA DE LA OFICINA DE NORMALIZACIÓN
PREVISIONAL (ONP)
Se trata de un mecanismo de protección social para
proveer ingresos a las personas que culminan su vida
laboral. Para llegar a ese momento crucial en la vida de las
personas mayores, es importante tomar medidas
anticipadas y asegurar una pensión para el futuro.
2. IMPORTANCIA
ONP
Es muy importante porque la ONP califica, verifica, liquida y
paga derechos pensionarios con arreglo a ley; además,
informa y orienta a los asegurados sobre los tramites y
requisitos que se necesitan para acceder a una pensión y
otros beneficios pensionarios.
AFP
Tres razones el porqué es importante el AFP:
o Es lo que hace crecer tu fondo
o Puedes retirar el 25% de tu fondo para un
crédito hipotecario
o Con la AFP más rentable, gozaras de una
mejor pensión.
PDT
Es importante destacar que los Programas de Declaración
Tributaria (PDT), pueden ser recabados fácil y
gratuitamente en las oficinas de la SUNAT, son distribuidos
también por la misma Administración Tributaria a los
principales contribuyentes, e incluso puede ser bajada de
internet de manera gratuita desde la página web de la
SUNAT, es decir existe plena facilidad para que cualquier
contribuyente pueda conseguir el programa e instalarlo en
el computador de su casa, oficina o despacho contable, así
mismo de las actualizaciones respectivas, las que son
totalmente gratuitas. Finalmente, la forma de uso del PDT
es muy sencilla.
LA actualización del PDT, ha permitido la rapidez en la
gestión, y de algún modo una eficiente recaudación y
administración de los tributos por parte de SUNAT.
Asimismo, me permite monitorear el movimiento tributario
de los contribuyentes, estableciendo políticos de
fiscalización más efectivas, realizando auditorías a aquellas
empresas cuyos ingresos comienzan a variar, según el
sistema.
6. CARACTERISTICAS
ONP
ü Fue creado por el Decreto Ley N°19990 y rige desde el 1°
de mayo de 1973.
ü Es administrado.
ü Los aportes de las y los trabajadoras/es van a un fondo
común, de carácter solidario e intangible.
ü La o el asegurado/a debe aporta un mínimo de 20 años
para tener acceso a la pensión de jubilación.
ü La edad mínima para jubilarse y solicitar una pensión es
de 65 años.
ü Las y los asegurados también pueden acceder a una
pensión de jubilación adelantada: a partir de los 50 años
para las mujeres y de los 55 años para los hombres. Para
ello los solicitantes deberán tener un mínimo de 25 a 30
años de aportaciones respectivamente.
ü El sistema otorga pensiones por invalidez, viudez,
orfandad y ascendencia, y capital de función.
ü Existe un monto máximo de pensión de jubilación, que
es de S/. 803, y un monto mínimo de pensión de S/. 500.
AFP
ü Son propiedad únicamente de cada trabajador.
ü Contribuyen masa hereditaria.
ü Son inembargables.
PDT
ü SEGURIDAD. El acceso al programa es realizado por
medio de contraseñas. Asimismo, la información transferida
a los disquetes es codificada (encriptada), de tal forma que
solo podrá ser leída por los programas informáticos de
recepción elaborados por la SUNAT.
ü PORTABILIDAD DE DATOS. al fin de facilitar el
cumplimiento de las obligaciones tributarias, SUNAT ha
desarrollado algunos PDT que permiten la importación de
datos desde archivos generados por los propios sistemas
informáticos del contribuyente, siendo los PDT y la
información a importar la siguiente:
PDT – 600: Importa remuneraciones
PDT – 610: Importa SCTR.
PDT – 616: Importa Recibidos de Honorarios.
PDT – 617: Importa Retenciones de Renta de 2da., IGV y No
domiciliados.
PDT – 621: IMPORTA Retenciones de Renta de 4ta.,
Retenciones y Percepciones.
PDT – 626: Importa Retenciones.
PDT – 633: Importa Percepciones.
PDT – 634: Importa Detalle de Vuelos y Pasajeros.
PDT – 680: Importa Pagos a Cuenta.
PDT – 3127: Importa Ficha RUC:
PDT – 3500: Importa Costos, Ingresos, indemnizaciones y
Tarjetas.
ü FACILIDADES DE USO: Para facilitar su uso, el programa
tiene las siguientes características.
o Acceso a archivos de ayuda desde cualquier
punto del programa, presionando la tecla de
función F1.
o Administración de declaraciones que
correspondan a más de un contribuyente. Esta
facilidad es ideal para estudios contables.
o Acceso a todas las declaraciones generadas
por este medio.
o Posibilidad de hacer una impresión detallada
de la información registrada.
o Posibilidad de grabar información parcial y
continuar con el registro de la información en
sesiones de trabajo posteriores.
o Permite generar una copia de seguridad de la
información consignada en el programa, y su
posterior restauración.
ü CODIGO DE ENVIO: A fin de acreditar que las
declaraciones determinativas fueron elaboradas por los
mismos contribuyentes, éstos podrán utilizar un “Código de
Envío” que será ingresado en el PDT respectivo al momento
de su elaboración.
13. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LA ONP y AFP
Destino de los aportes
o La AFP se basa en el sistema de capitalización
individual; es decir, tus aportes van a
una cuenta a tu nombre, donde construyes tu
fondo de pensiones a lo largo de los años.
Este fondo se compone de tus aportes y la
rentabilidad que hayan generado.
o Por otro lado, en la ONP aportas a un fondo
común (sistema de reparto), el cual financia
las pensiones de los jubilados actuales. Bajo
ese principio, cuando te jubiles, tu pensión
saldrá del fondo construido por los aportantes
de ese momento.
Tiempo mínimo de aportes
o Aportar a tu AFP a lo largo de los años es muy
importante, ya que esa constancia influirá en
la pensión que recibirás. Sin embargo, debido
a que tu fondo es tuyo, no existe un tiempo
mínimo obligatorio de aportes.
o En cambio, en la ONP es obligatorio que
registres 20 años completos de aportes. Si al
jubilarte cumpliste con 18 años y 3 meses de
aportaciones, lamentablemente no recibirías
una pensión.
Pensión máxima
o En la ONP, así hayas aportado incluso durante
más de 20 años, la pensión máxima que
podrías recibir es de S/893.
o Por su parte, en la AFP no existe límite, pues
tu futura pensión depende de la frecuencia de
tus aportes, la rentabilidad generada, tu tipo
de fondo, entre otros factores.
Alternativas de inversión
o La AFP tiene cuatro tipos de fondo entre los
que puedes elegir para invertir, dependiendo
de factores como tu edad y perfil de riesgo. En
la ONP no existen alternativas similares.
o Estas opciones de la AFP son el Fondo
0 (elegible desde los 60
años), Fondo1, Fondo2 y Fondo3. Cada uno
tiene su nivel de riesgo y rentabilidad
potencial.
Posibilidad de desinvertir
o En la AFP, al tener un fondo exclusivamente
tuyo, podrías desinvertir si lo necesitas y si
cumples ciertos requisitos. Tal es el caso del
retiro de hasta el 95.5% del fondo al jubilarte
o de hasta el 25% para vivienda.
o Pero ten presente que al retirar el 95.5%
renuncias a ser pensionista y tu familia pierde
el derecho a una pensión de sobrevivencia.
Por otra parte, en caso retires el 25%,
perderías la rentabilidad que dicho monto
hubiese generado en tu AFP, lo que reduciría
tu pensión al jubilarte.
Modalidades de pensión
o A diferencia de la ONP, en la AFP puedes elegir
cómo recibir tu pensión al jubilarte, a través de
cuatro modalidades.
o Estas modalidades de pensión en la AFP son
Retiro Programado, Renta Vitalicia Familiar,
Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida, y
Renta Vitalicia Escalonada. En este
artículo encontrarás las características de cada
una.
PDT’s
o no requiere descargar el formulario e
instalarlo en el pc
o no es necesario actualizar la versión del
formulario cada vez que requiera presentar
una declaración
o reducido tiempo para llenar la declaración
DESVENTAJAS
o Que es muy lento
o No guarda correctamente
o Tiene fallo en el sistema
32. OBJETIVOS
Asegurar el futuro de los trabajadores, y que estos puedan
hacer uso del dinero ahorrado en sus cuentas para poder
solventarse económicamente cuando ya no puedan o no se
sientan capaces de ejercer labores en cualquier sitio de
trabajo y para que así tengan un mejor estilo de vida.
Por parte de la PDT’s tienes los objetivos de hacer más
sencillo el proceso que conlleva las declaraciones
juradas bajo condiciones de seguridad del registro de la
información, que van a permitir al contribuyente elaborar
sus declaraciones, pagos de tributos y otras muchas
operaciones de consulta de manera rápida, sencilla y
reduciendo la posibilidad de error.
SE REALIZÓ UNA ENCUESTA.
Ejemplo 1:
o Nombre y apellido: Vladimiro Alejandro
Espejo López.
o Ocupación profesional: Contador Público.
o ¿Lugar de trabajo? Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos
o ¿Cuántos años de servicio tiene? 20 años
o ¿Qué beneficio obtiene en la AFP? Seguro de
invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio,
rentabilidad a largo plazo, usar el 25% de tu
fondo para un inmueble y posibilidad de
retirar el 95.5% de tu fondo.
o ¿Para qué le sirve estar en la AFP? Para la
administración de los fondos de pensiones
bajo la modalidad de cuentas personales para
a futuro otorgar pensiones de jubilación,
invalidez, sobrevivencia y proporcionan
gastos de sepelio.
o ¿Cuál es su objetivo estando en la AFP?
Maximizar la rentabilidad y contar con el
seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de
sepelio.
o ¿Cuánto cobra en el AFP? El descuento de la
AFP, consiste en un 10% del sueldo como
aporte obligatorio más la comisión por
administración de la AFP, que de 1.35%,
haciendo un total de 11.35%, aclarando que el
10% corresponde a tu fondo con cargo a
devolución.
o ¿Cuánto tiempo tiene que pasar para que
puedas cobrar tu AFP?
Revisa esta página: [Link]
afp
o ¿Cuánto es tu % de descuento? El descuento
de la AFP, consiste en un 10% del sueldo como
aporte obligatorio más la comisión por
administración de la AFP, que de 1.35%,
haciendo un total de 11.35%, aclarando que el
10% corresponde a tu fondo con cargo a
devolución.
o ¿En qué AFP estas: ¿integra, hábitat, prima, pro
futuro? ¿Por qué? Hábitat, porque tiene
menor descuento de comisión y brinda mayor
rentabilidad.
Ejemplo 2:
o Nombre y apellido (completo): Tania Susana
Espejo López
o Ocupación profesional: Docente
o ¿Lugar de trabajo? UGEL de Padre Abad
o ¿Cuántos años de servicio tiene? 24 años
o ¿Qué beneficio obtiene en la AFP? Solo creer
que al jubilarme voy a tener una pensión
digna.
o ¿Para qué le sirve estar en la AFP? Hasta el
momento no me ha sido de gran ayuda.
o ¿Cuál es su objetivo estando en la AFP? En
realidad, solo me inscribí en el AFP por ser
obligatorio, estar en un fondo de pensiones.
o ¿Cuánto cobra en el AFP? Aún sigo en
actividad.
o ¿Cuánto tiempo tiene que pasar para que
puedas cobrar tu AFP? 20 años ya que ahora
tengo 45.
o ¿Cuánto es tu % de descuento? S/.280.00
o ¿En qué AFP estas: ¿integra, hábitat, prima, pro
futuro? Integra.
55. CONCLUSION
El sistema de pensiones es un tema que ha cobrado una
vital importancia, principalmente por su propósito de
otorgar una vida digna a una persona que ha concluido su
vida laboral en la sociedad. Es por esta razón que elaborar
diferentes escenarios sobre los componentes principales de
un sistema de pensiones, permite reflejar los costos del
patrón y los beneficios otorgados a los trabajadores y por
lo tanto hace la elección más conveniente para ambas
partes.
Es así que la ONP, el sistema público te descuenta el 13%
de su sueldo, el cual irá a un fondo común. El afiliado no
tiene una cuenta en la que pueda llevar la contabilidad de
todos sus aportes realizados. Sin embargo, puede solicitar
un reporte se sus cotizaciones cada cinco años.
No genera rentabilidad. Es decir, el dinero que le
descuenten no se reinvertirá. No se puede retirar parte del
fondo para comprar su primera vivienda o prepagar un
crédito hipotecario.
Si está desempleado por más de un año y tiene más de 55
no podrá retirar el 95.5% de su fondo acumulado. Por el
contrario, deberá tener como mínimo 20 años de aportes
continuos, caso contrario no le entregarán una pensión.
En la ONP la pensión promedio es de S/ 680. Además, al no
haber propiedad sobre los aportes, no existe herencia de
los mismos.
Por pensión de discapacidad se otorga el 50% de la
remuneración de referencia; y la pensión de
sobrevivencia se calcula sobre un porcentaje de la
remuneración de referencia (cónyuge, concubino o
concubina, hijos sanos hasta los 18 años, hijos con
discapacidad y padres).
Por otro lado, la AFP brinda a los nuevos afiliados se les
abre una cuenta individual de capitalización, en la que se
depositan sus aportes (10% del sueldo), más un porcentaje
del dinero que tenga acumulado (menor al 1%).
Puede retirar el 25% de su fondo para comprar una vivienda
o prepagar un crédito hipotecario.
Si tiene más de 55 y está desempleado o está por jubilarse
(65 años) puede retirar hasta el 95.5% de su fondo para
utilizarlo en los que desee. El 4.5% restante será para su
cobertura de EsSalud.
A diferencia de la ONP, los afiliados no requieren tener un
mínimo de meses de aportes. Por ejemplo, puede cumplir
los 65 años y tener solo 10 años de aportes. Sin embargo,
el afiliado debe tener en cuenta que, al ser pocos años, el
monto de su pensión será bajo.
Si usted fallece, el dinero que tiene acumulado pasa a ser
masa hereditaria.
Cuando estoy afiliado a la AFP, el dinero que se me
descuenta va a la CIC que es una cuenta de ahorro personal
donde se acumulará en el tiempo mi dinero.
Adicionalmente las AFP administra esos aportes, que en el
último año ha tenido una rentabilidad de 12% en el fondo
2, que es casi tres veces la rentabilidad de cualquier otro
sistema financiero.
1 RECOMENDACIONES
1 Para un mejor entendimiento de los temas investigados,
consultar a la pagina oficial de la ONP, AFP Y PDT´s, ya que
cada una de estas nos brindan información detallada y
explicita puesto que todas aquellas van por diferentes
rubros.
56. Asimismo, Tomando los últimos 4 años, la
rentabilidad nominal acumulada de las
cuatro AFP: Profuturo, Integra, Prima y Habitat
siempre se ubicó sobre el 44% en promedio.
Por lo que, la AFP líder con mayor rentabilidad
en los tres tipos de fondos AFP en los últimos
4 años es AFP Habitat, siendo la AFP más
rentable del Perú.
57. Es importante saber que la primera
diferencia entre ambas, radica en que la ONP,
el trabajador deberá llegar a la edad de
jubilación de 65 años y haber aportado por 20
años para gozar de una pensión - si aporta 19
años y 11 meses no tendrá derecho a cobrar
ningún beneficio ni retirar dinero alguno – en
cambio, en la AFP no existe un tiempo.
58. Si te traspasas de la ONP a una AFP no
pierdes tus aportes siempre que llenes los
requisitos para obtener el Bono de
Reconocimiento. Si no llenas los requisitos
y te desafilias de la ONP, perderás tus aportes
así que infórmate bien antes de cambiarte.