EMPRESA "PASAMOS SI O SI"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(al 31 de diciembre 202X)
Activo 2020 2021 Pasivo y Patrimonio 2020 2021 Ratios de L
Efectivo y equivalente 10 20 Tributos y remuneraciones por pag 20 30 Liquidez Ge
Cuentas por Cobrar 140 200 Cuentas por pagar comerciales 100 120 Prueba Ácid
Mercaderías 250 380 Préstamos de corto plazo 200 250 Prueba Defe
Total Activo Corriente 400 600 Total Pasivo Corriente 320 400
Terrenos 500 500 Préstamos de largo plazo 300 400
Propiedades, maquinaria y equip 300 400 Total Pasivo 620 800
Depreciación Acumulada -100 -150
Otros Activos no corrientes 100 50 Capital Social 400 400
Total Activo No Corriente 800 800 Utilidades Retenidas 180 200
Total Patrimonio Neto 580 600
Total Activo 1200 1400 Total Pasivo y Patrimonio 1200 1400
EMPRESA "PASAMOS SI O SI"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(al 31 de diciembre 202X)
Activo 2020 2021
Efectivo y equivalente 10 20 10
Cuentas por Cobrar 140 200 60 -60
Mercaderías 250 380 130 -130
Total Activo Corriente 400 600
Terrenos 500 500 0 0
Propiedades, maquinaria y equipo 300 400 100 -100
Depreciación Acumulada -100 -150 -50 50
Otros Activos no corrientes 100 50 -50 50
Total Activo No Corriente 800 800
Total Activo 1200 1400
Pasivo y Patrimonio 2020 2021
Tributos y remuneraciones por pagar 20 30 10 10
Cuentas por pagar comerciales 100 120 20 20
Préstamos de corto plazo 200 250 50 50
Total Pasivo Corriente 320 400
Préstamos de largo plazo 300 400 100 100
Total Pasivo 620 800
Capital Social 400 400 0 0
Utilidades Retenidas 180 200 20 20
Total Patrimonio Neto 580 600
Total Pasivo y Patrimonio 1200 1400
EMPRESA "PASAMOS SI O SI"
ESTADO DE RESULTADOS
(Del 1 al 31 de Diciembre 2021)
2021
Ventas Netas 1000
Costo de Ventas 400
Utilidad Bruta 600
Gastos administrativos 50
Gastos de ventas 30
Depreciación 50
Utilidad Operativa 470
Gastos por Intereses 13
Utilidad antes de impuestos 457
Impuesto a la renta 137
Utilidad Neta 320
Dividendos 300
Utilidades Retenidas 20
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(al 31 de diciembre 202X)
ACTIVIDADES DE OPERACION
Utilidad Neta 320
Depreciacion 50
Total de Utilidad Ajustada 370
(+/-)variaciones de Activo y Pasivo corriente -160
Cuentas por Cobrar -60
Mercaderías -130
Tributos y remuneraciones por pagar 10
Cuentas por pagar comerciales 20 -160
Total Actividades de Operacion 210
ACTIVIDADES DE INVERSION
(+/-)variaciones de Activo y NO corriente
Propiedades, Maquinarias y Equipo -100
Otros Activos no corriente 50
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION -50
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(+/-) Variaciones Patrimonio neto y Prestamos
Prestamos de corto plazo 50
Prestamos de largo plazo 100
Dividiendos -300
TOTAL ACTIVIDADES DE FINACIAMIENTO -150
FLUJO DE EFECTIVO NETO 10
{+} SALDO INICIAL 10
{=} SALDO FINAL 20
al 31 de diciembre 202X)
EMPRESA "PASAMOS SI O SI"
ESTADO DE RESULTADOS
(Del 1 al 31 de Diciembre 2021)
2021
Ventas Netas 1000
Costo de Ventas 400
Utilidad Bruta 600
Gastos administrativos 50
Gastos de ventas 30
Depreciación 50
Utilidad Operativa 470
Gastos por Intereses 13
Utilidad antes de impuestos 457
Impuesto a la renta 137
Utilidad Neta 320
Dividendos 300
Utilidades Retenidas 20
EMPRESA "PASAMOS SI O SI"
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(para el 31 de diciembre 2021)
Capital Social Utilidades Retenidas Total
Saldo al 31 de diciembre 2020 400 180 580
Aportes de Capital 0 0
Utilidad neta del ejercicio 320 320
Dividendos -300 -300
Saldo al 31 de diciembre 2021 400 200 600
EMPRESA "PASAMOS SI O SI"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(al 31 de diciembre 202X)
Activo 2020 Pasivo y Patrimonio 2020
Caja y Bancos 10 Tributos y sueldos por pagar 20
Cuentas por Cobrar 140 Cuentas por pagar comerciale 100
Mercaderías 250 Préstamos de corto plazo 200
Total Activo Corriente 400 Total Pasivo Corriente 320
Terrenos 500 Préstamos de largo plazo 300
Inmuebles, maquinaria y equipo 300 Total Pasivo 620
Depreciación Acumulada -100
Otros Activos no corrientes 100 Capital Social 400
Total Activo No Corriente 800 Utilidades Retenidas 180
Total Patrimonio Neto 580
Total Activo 1200 Total Pasivo y Patrimonio 1200
Ratios de Liquidez 2020
Liquidez General 1.25
Prueba Ácida 0.47
Prueba Defensiva 0.03