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Proyección de flujo neto de efectivo

El flujo neto de efectivo proyectado para los próximos cinco años muestra un crecimiento en los ingresos y costos, con un aumento del 7% en ventas y del 6% en costos y gastos. En el primer año, se estima un flujo neto de $35,080.84, que incrementa a $60,363.04 en el quinto año. Los gastos incluyen costos de producción, mano de obra, sueldos administrativos, y otros gastos operativos, además de impuestos sobre la renta y utilidades.

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Proyección de flujo neto de efectivo

El flujo neto de efectivo proyectado para los próximos cinco años muestra un crecimiento en los ingresos y costos, con un aumento del 7% en ventas y del 6% en costos y gastos. En el primer año, se estima un flujo neto de $35,080.84, que incrementa a $60,363.04 en el quinto año. Los gastos incluyen costos de producción, mano de obra, sueldos administrativos, y otros gastos operativos, además de impuestos sobre la renta y utilidades.

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Actividad #4:

Con los siguientes datos preparar un flujo neto de efectivo:


- Se producen al año 2205 cocinas a un precio de $229 cada unidad
- Los costos directos de producción representan el 71% del total de los ingresos
- La mano de obra directa (producción): se considera 6 empleados con un sueldo de $675
mensuales cada uno
- En la parte administrativa: 3 empleados del área de ventas con sueldo de $460 cada
uno; adicional: un gerente con sueldo de $700 y una secretaria con sueldo de $500
mensuales.
- Existen gastos generales por un monto estimado de $575 mensual
- Seguros con una prima mensual de $98
- Publicidad $55 mensual
- Depreciación anual de $14,300
- Cuota de crédito anual de $8,456,70 de los cual: $3,560.78 son intereses y $4,895.92
corresponde a capital.
- Impuesto a la renta 25% y el impuesto de reparto a utilidades (en el caso que exista)
15%
Prepare el flujo con una proyección a 5 años considerando que desde el segundo año los
ingresos van a crecer un 7% y que los costos y gastos incrementan un 6%

Yelsin Alberto Cagua Intriago


Concepto 1 2 3
Ingreso
Ventas cocina $ 504,945.00 $ 540,291.15 $ 578,111.53
Egresos
Costos de producción $ 358,510.95 $ 380,021.61 $ 402,822.90
Mano de obra $ 48,600.00 $ 51,516.00 $ 54,606.96
Sueldos administrativos $ 16,560.00 $ 17,553.60 $ 18,606.82
Gerente $ 8,400.00 $ 8,904.00 $ 9,438.24
Secretaria $ 6,000.00 $ 6,360.00 $ 6,741.60
Gastos generales $ 6,900.00 $ 7,314.00 $ 7,752.84
Seguros $ 1,176.00 $ 1,246.56 $ 1,321.35
Publicidad $ 660.00 $ 699.60 $ 741.58
Pagos de intereses $ 3,560.78 $ 3,560.78 $ 3,560.78
Depreciacion $ 14,300.00 $ 14,300.00 $ 14,300.00
Utilidad antes de impuestos $ 40,277.27 $ 48,815.00 $ 58,218.46
15% trbajadores $ 6,041.59 $ 7,322.25 $ 8,732.77
$ 34,235.68 $ 41,492.75 $ 49,485.69
IR $ 8,558.92 $ 10,373.19 $ 12,371.42
Fujo $ 25,676.76 $ 31,119.56 $ 37,114.27
Pago de Capital $ 4,895.92 $ 4,895.92 $ 4,895.92
Depreciación $ 14,300.00 $ 14,300.00 $ 14,300.00
Fujo neto $ 35,080.84 $ 40,523.64 $ 46,518.35
4 5

$ 618,579.34 $ 661,879.89

$ 426,992.28 $ 452,611.81
$ 57,883.38 $ 61,356.38
$ 19,723.22 $ 20,906.62
$ 10,004.53 $ 10,604.81
$ 7,146.10 $ 7,574.86
$ 8,218.01 $ 8,711.09
$ 1,400.63 $ 1,484.67
$ 786.07 $ 833.23
$ 3,560.78 $ 3,560.78
$ 14,300.00 $ 14,300.00
$ 68,564.33 $ 79,935.63
$ 10,284.65 $ 11,990.34
$ 58,279.68 $ 67,945.29
$ 14,569.92 $ 16,986.32
$ 43,709.76 $ 50,958.96
$ 4,895.92 $ 4,895.92
$ 14,300.00 $ 14,300.00
$ 53,113.84 $ 60,363.04

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