Universidad Nacional de Chimborazo
Facultad de Ciencias Políticas y Administrativas
Contabilidad y Auditoría
Tarea 1.5
Nombre: Ushca Quinzo Germania Elizabeth
Curso: Cuarto Paralelo: “B”
Fecha: 6-05-2025
Catedra: Planificación Estratégica
Docente: Rodrigo Velarde
Tema: Los Principales Momentos De La Planificación Estratégica; Los Escenarios:
Conceptos, Pasos Para Crear Un Escenario, Ventajas En La Empresa; La Intención
Estratégica Su Aplicación, Ejemplo.
Desarrollo
Los Principales Momentos De La Planificación Estratégica
Los momentos son instancias por la que atraviesa un proceso continuo, ninguno de los
momentos es primero y ninguno termina, se dan en cadena continua y se repiten
constantemente.
MOMENTO 1 – EXPLICATIVO (ES)
Es la instancia donde se procede a explicar la realidad, es decir, la situación inicial. Este
momento implica:
o Identificación de la situación problemática
o Descripción de los problemas y valoración según importancia
o Definición del problema principal
o Distinción y segregación de las causas y consecuencias del problema principal
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o Diseño del árbol de problema
o Identificación de los actores involucrados
Es decir, al momento de llevar adelante un proyecto o tomar una decisión, se evalúa en
qué contexto se encuentra y que recursos se tienen, cuáles son los problemas que
enfrento, y evaluar cuál es el principal de esos problemas. Luego de definir el problema
principal, se debe realizar un árbol de problema y verificar cuales son las causas y
consecuencias del mismo. Es necesario establecer el árbol, para luego saber cómo
planificar de acuerdo a qué causas atacar, además, se debe tener en cuenta todos los
involucrados que implica el mismo. La explicación situacional es el piso para diseñar él
debe ser.
MOMENTO 2 – NORMATIVO (DEBE SER)
Es la instancia de diseño del contenido de propósito del plan, es decir, la situación
objetivo, cómo debe ser la realidad en contraposición a los problemas presentes. Este
momento implica:
o Establecimiento de la situación objetivo, es decir, la situación deseada.
o Establecimiento del programa que direcciona al actor al cambio de la situación
inicial, permitiendo diseñar el proyecto de acción en los nudos críticos.
o Establecimiento de las metas para enfrentar los objetivos
o Diseño del árbol de objetivos
En este momento, al tener definido el problema principal, se define la situación a la que
aspiro, a la situación donde quiero llegar. Para ello, se debe realizar un árbol de
objetivos, definiendo las metas que debo realizar para enfrentar el problema principal,
atacando las causas y por ende mitigando las consecuencias.
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MOMENTO 3 – ESTRATÉGICO (PUEDE SER)
Es la instancia de análisis y diseño de la estrategia, es decir, al tener definido los
objetivos y metas, se procede a diseñar la estrategia para cumplir con la situación
objetivo. Este momento implica:
o Definición de las metas y objetivos
o Diseño de escenarios (variantes, invariantes, sorpresa, tendencias)
o Análisis y formulación de la estrategia (se evalúan los actores, los medios, los
recursos, y el tiempo)
o Análisis de viabilidad política, económica, organizativa, tecnológica
o Definición del curso de acciones de acuerdo a los escenarios
o Presupuestación del proyecto
o Organización de los recursos
Luego de haber analizado la situación inicial, la situación objetivo, los problemas y los
actores, en la instancia estratégica, se procede a formular y diseñar la estrategia para
llegar a nuestra meta deseada. Es en este momento, donde se debe analizar todos los
escenarios posibles al llevar a cabo la estrategia y analizar su viabilidad, no solo
económica, sino política, organizativa y tecnológica. Además, se procede a programar el
curso de acción y operaciones, y se evalúa la organización de los recursos disponibles y
a los que debo acceder.
MOMENTO 4 – TÁCTICO-OPERACIONAL (HACER)
Es la instancia central entre el conocimiento y la acción, es la puesta en marcha de las
operaciones. En este momento se:
o Establecimiento de la agenda y puesta en marcha de las operaciones.
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o Prealimentación, es decir, anticipar un acontecimiento en base a una simulación
para cambiar las condiciones situacionales y adaptarse a los objetivos.
o Retroalimentación, aprendizaje de la relación plan realidad que permite mejorar
la capacidad de cálculo del planificador. Examinar el pasado reciente para
redefinir la situación inicial antes que la realidad se vea alterada.
o Incorporación a la agenda de modificaciones
o Recálculo de momento explicativo.
Este momento implica el hacer, el llevar a cabo el proyecto, es decir, la puesta en
marcha. Pero como toda planificación ocurren imprevistos, conflictos, nuevas ideas, y
es por esto que hay una retroalimentación constante, y que nos lleva a nuevamente
recalcular el momento explicativo. (Cuesta, 2012)
Escenarios Conceptos
Los escenarios son descripciones de futuros posibles, no necesariamente probables, sino
plausibles y sustancialmente diferentes. Permiten analizar cómo podrían evolucionar el
entorno empresarial y desarrollar estrategias flexibles para adaptarse a diferentes
situaciones. (Servicenow, 2016)
Los escenarios tratan sobre estados futuros plausibles relacionados con la trayectoria
empresarial esperada de la organización. En este sentido, la planificación de escenarios
pertenece a los segmentos de descomposición por perspectiva temporal y
descomposición por lógica de causa y efecto. (SAP, s.f.)
La planificación de escenarios describe las herramientas, los procesos y las estrategias
utilizados para identificar posibles incertidumbres futuras para la empresa y prepararse
ante ellas. (Ortega, 2019)
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Pasos Para Crear Un Escenario
Definir el alcance:
En esta etapa debemos clarificar el objeto de estudio, el horizonte temporal, el ámbito
geográfico y los principales actores involucrados.
Separar certezas de incertidumbres: Las certezas son aquellas tendencias
o drivers que el grupo de personas que están realizando este análisis defiende más y
sobre las cuales existe algún tipo de estudio o investigación que soporta su ocurrencia
las incertidumbres son aquellas tendencias o drivers que pueden ser o no importantes, y
cuyos factores subyacentes pueden cambiar.
Crear los escenarios: De tres a cinco escenarios son los recomendados, aunque las
combinaciones potenciales de los valores de los drivers permiten construir más. Una
forma de hacerlo podría ser la siguiente:
Escenario # 1: Escenario prudente, sin grandes cambios respecto de la situación actual.
Escenario # 2 y # 3: Escenarios en los cuales involucramos certezas e incertidumbres
con nivel de probabilidad e impacto moderados.
Escenario # 4 y # 5: Escenarios “improbables” en los cuales involucramos certezas e
incertidumbres de gran impacto y excepcionales.
Para cada escenario, se debe escribir una historia donde se expresa cómo se llega a ese
hipotético futuro y todos los elementos que fueron tenidos en cuenta por los miembros
del equipo de análisis para llegar allí.
Revisión y definición del conjunto final de escenarios: El objetivo de esta etapa
es validar la consistencia de los escenarios definidos en el paso anterior recuerda que
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estas etapas no son lineales, es probable que a lo largo del proceso se repitan iteraciones
entre varias etapas con el fin de profundizar en la investigación e identificar o declinar
tendencias, incertidumbres clave y escenarios.
Incluir los escenarios en la planificación estratégica de la empresa: Para incluir los
escenarios en la planeación estratégica debemos realizar un análisis PESTEL pues es
fundamental evaluar la organización en cada uno de los escenarios definidos. A partir
de las conclusiones de esta evaluación, se deben plantear nuevas estrategias de acuerdo
con el escenario apuesta, es decir, planteamientos concretos enfocados al escenario que
hemos elegido para construir porque es el futuro que queremos que ocurra. (Savkin,
2022)
Ventajas En La Empresa
Anticipación de riesgos y oportunidades: Permiten prever posibles amenazas
antes de que ocurran (como crisis económicas, disrupciones tecnológicas o
cambios regulatorios ayudan a identificar oportunidades emergentes (nuevos
mercados, tecnologías, necesidades de clientes).
Toma de decisiones más informada: Al tener una visión más amplia del
entorno posible, las decisiones no se basan solo en el presente o en una única
proyección se consideran múltiples contextos, lo cual reduce el riesgo de errores
estratégicos.
Diseño de estrategias flexibles y robustas: Las empresas pueden formular
planes que funcionen bien en varios escenarios, no solo en el “ideal”. Se
desarrollan estrategias adaptativas, planes B, o “gatillos” para actuar cuando
ciertos cambios se detectan.
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Fomento de la innovación: Pensar en futuros distintos a la situación actual abre
la mente a nuevas ideas, tecnologías o modelos de negocio que podrían parecer
hoy poco comunes.
Alineación y comunicación interna: Los escenarios ayudan a todos los niveles
de la empresa a comprender hacia dónde podría ir el mundo y cómo podría
impactar su trabajo. Generan discusiones valiosas entre departamentos y niveles
jerárquicos.
Mejora del aprendizaje organizacional: Las empresas que usan escenarios
desarrollan una cultura más resiliente y proactiva. Aprenden a observar el
entorno con más sensibilidad y pensamiento crítico.
Evaluación de la viabilidad de proyectos: Los escenarios permiten probar
cómo se comportaría un nuevo producto, servicio o inversión en diferentes
entornos posibles antes de lanzarlo. (ICATECH, 2020)
Aplicación de la Intención Estratégica
La intención estratégica es una declaración a largo plazo que define lo que una
organización aspira a lograr en el futuro. No se trata solo de metas inmediatas, sino de
un objetivo ambicioso y motivador que guía todas las decisiones y acciones estratégicas
de la empresa.
1. Definición del propósito: establecer claramente cuál es el objetivo principal de
la organización (por ejemplo, "ser líder mundial en innovación tecnológica").
2. Alineación organizacional: asegurar que todas las áreas, proyectos y recursos
estén alineados con esa intención.
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3. Establecimiento de metas estratégicas: traducir la intención en objetivos
específicos, medibles y alcanzables a corto y mediano plazo.
4. Toma de decisiones: utilizar la intención estratégica como criterio para evaluar
nuevas oportunidades o proyectos.
5. Cultura organizacional: fomentar una cultura que apoye la innovación, la
mejora continua y el compromiso con el objetivo común. (APM, s.f.)
Ejemplo
La Cooperativa de Ahorro y Crédito CREDIL agencia Riobamba ha crecido en medio
de muchos cambios, como nuevas leyes, avances tecnológicos y nuevas necesidades de
sus socios. Vivimos en un mundo que cambia rápidamente, y por eso, la cooperativa ha
empezado a usar una herramienta muy útil para prepararse para el futuro la construcción
de escenarios esta herramienta les permite imaginar diferentes situaciones que podrían
pasar en los próximos años y pensar desde ahora en cómo podrían actuar frente a cada
una. gracias a este arduo trabajo la CREDIL no solo espera los cambios del futuro,
sino que se prepara desde antes para enfrentarlos y aprovecharlos con esto busca tomar
decisiones más seguras, crear planes que funcionen en distintos contextos y asegurar
que sus socios siempre estén bien atendidos. Antes de pensar en el futuro la cooperativa
ha realizado un análisis del entorno que le rodea. Para ello ha utilizado una metodología
llamada PESTEL, que sirve para analizar los factores políticos como nuevas leyes sobre
cooperativas económicos si hay más desempleo o baja el ingreso de las familias
sociales cambios en los gustos o necesidades de las personas, tecnológicos el uso de
celulares o plataformas digitales para hacer transacciones , ecológicos el cuidado del
medioambiente y legales normas que afectan a las instituciones financieras este análisis
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ayuda a la cooperativa a ver qué cosas pueden influir positiva o negativamente en su
trabajo y en el bienestar de sus socios.
La cooperativa ha notado que cada vez más personas quieren usar servicios digitales
por lo que debe modernizarse también ha identificado que hay una fuerte competencia
entre instituciones financieras, así que debe mejorar su servicio y atención al cliente la
cooperativa tiene muy claro su propósito ayudar al bienestar financiero de sus socios en
la cual no se trata solo de dar créditos o recibir ahorros, sino de acompañar a las
personas en su crecimiento económico, enseñarles a manejar mejor su dinero y
brindarles confianza para lograr esto la cooperativa CREDIL ha incluido a sus socios en
el proceso de planificación en la cual han realizado talleres, encuestas y reuniones
donde los socios pueden opinar, dar ideas y ayudar a identificar los factores más
importantes que podrían afectar el futuro de la cooperativa este proceso participativo
fortalece la relación entre la cooperativa y sus socios, y hace que las decisiones sean
más acertadas ya que se basan en las verdaderas necesidades y sueños de quienes
forman parte de CREDIL. Con toda esta información, la entidad ha creado tres
escenarios posibles para el futuro, imaginando qué podría pasar y cómo debería actuar
la cooperativa en cada caso como el escenario optimista en este escenario, todo va bien
la economía mejora, más personas buscan ahorrar, las leyes apoyan a las cooperativas y
los socios se sienten satisfechos.
Y las estrategias de la cooperativa es digitalizar la mayoría de sus servicios. Abrir una
nueva sucursal en el cantón Colta. Incrementar los talleres de educación financiera
modernizar los sistemas digitales poco a poco mantener buenos canales de atención al
cliente y fortalecer alianzas con instituciones locales Basado en todos estos escenarios,
Credil ha planteado objetivos concretos para cumplir hasta el año 2025 implementar una
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plataforma digital eficiente lograr que al menos el 60% de los socios utilicen servicios
digitales. Mantener una rentabilidad positiva. La Cooperativa de Ahorro y Crédito
CREDIL, agencia Riobamba, ha demostrando que prepararse para el futuro es
fundamental al construir diferentes escenarios, analizar su entorno y trabajar junto a sus
socios, está tomando decisiones inteligentes que aseguran su crecimiento y fortalecen su
compromiso con la comunidad con su visión clara y estrategias bien pensadas, la
cooperativa CREDIL está lista para enfrentar cualquier desafío, seguir creciendo y
mejorar la vida de sus socios hoy y en los años que vienen.
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Organizador Gráfico
Elaborado por: Germania Ushca
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Análisis
La planificación estratégica es como una guía que ayuda a una organización a saber
dónde está, a dónde quiere ir y cómo va a lograrlo la planificación estratégica cuentan
con varios momentos importantes que ayudan a pensar mejor y tomar decisiones más
acertadas el primer momento es el explicativo aquí lo que se hace es mirar con atención
lo que está pasando en la organización se trata de ver cuáles son los problemas, cuál es
el más importante de todos, y qué cosas lo causan y qué consecuencias trae para
entenderlo mejor también se piensa en todas las personas que están involucradas o que
podrían verse afectadas por el problema este paso es muy importante porque si no se
entiende bien la situación desde el comienzo, luego será difícil hacer una buena
planificación el segundo momento, llamado normativo aquí ya no se habla de lo que
está mal, sino de lo que se quiere lograr se piensa cómo debería ser la situación ideal,
sin los problemas este momento ayuda a tener una dirección clara y saber para qué se va
a trabajar luego llega el momento estratégico aquí se piensa cómo se puede lograr ese
objetivo. Ya sabemos qué queremos cambiar y qué metas hay que cumplir, entonces
toca ver qué recursos tenemos, cuánto tiempo nos tomará, qué personas participan, y
qué dificultades podrían aparecer en este paso se usan los escenarios, que son ideas de
posibles futuros se crean varios escenarios: uno donde todo sigue igual, otros donde hay
algunos cambios, y otros más difíciles o sorprendentes esto permite estar preparados
para cualquier situación también se analiza si lo que se quiere hacer es posible, si hay
dinero, si hay apoyo, si hay tecnología y si la organización puede hacerlo. Cuando ya se
tiene todo eso listo, se pasa al momento táctico-operacional es donde se pone en marcha
todo lo que se planificó se comienza a trabajar en las acciones que se pensaron, pero a
veces las cosas no salen como uno esperaba: puede haber problemas, cambios o nuevas
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ideas por eso, este paso también incluye la revisión. Se observa lo que está pasando, se
aprende de los errores y se hacen los cambios necesarios a veces, incluso se vuelve al
primer momento para revisar si la situación cambió, es decir, la planificación es un
camino que siempre se está corrigiendo y mejorando. Los escenarios que se
mencionaron antes son muy útiles sirven para imaginar distintos futuros posibles y ver
qué haría la organización en cada uno, por ejemplo, qué pasaría si la economía mejora,
si aparece una nueva tecnología, o si hay un cambio de leyes los escenarios ayudan a
tomar mejores decisiones porque se piensa en varias posibilidades y no en una solas se
analizan cosas que se saben que van a pasar y otras que no se sabe si pasarán se hacen
entre tres y cinco escenarios y se escribe una pequeña historia de cómo se llegaría a ese
futuro después se elige el escenario que más conviene y se hacen planes para ese caso
esto ayuda a estar preparados y no improvisar si las cosas cambian.
Pensar con escenarios tiene muchas ventajas permite ver riesgos antes de que aparezcan,
encontrar oportunidades nuevas, tomar decisiones más completas y crear planes que se
puedan adaptar si las cosas cambian también ayuda a que toda la organización entienda
mejor el rumbo y a que haya más trabajo en equipo además, promueve la innovación
porque hace que se piensen nuevas ideas y se imagine el futuro de forma creativa, la
intención estratégica esta es como una gran meta a largo plazo que guía a toda la
organización no es una meta pequeña, sino algo que motiva y da sentido al trabajo esa
intención ayuda a decidir qué hacer, cómo hacerlo y qué camino seguir todo en la
organización debe estar alineado con esa meta: los proyectos, las decisiones y la forma
de trabajar también se deben poner metas más pequeñas que ayuden a lograr esa gran
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intención así, todos en la organización saben hacia dónde se va y se sienten parte del
objetivo.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito CREDIL, agencia Riobamba, ha crecido
enfrentando varios cambios, como nuevas regulaciones, avances tecnológicos y nuevas
necesidades de sus socios en un entorno que cambia constantemente, la cooperativa ha
comenzado a utilizar una herramienta útil para planificar el futuro la construcción de
escenarios esta herramienta les permite imaginar diferentes situaciones que podrían
suceder en los próximos años y pensar en cómo actuar ante cada una de ellas. Gracias a
este esfuerzo, CREDIL no solo espera los cambios del futuro, sino que se prepara para
enfrentarlos y aprovecharlos, buscando así tomar decisiones más seguras, crear planes
adaptables y asegurar que sus socios siempre reciban un buen servicio. Antes de
proyectarse al futuro, la cooperativa hizo un análisis del entorno usando una
metodología llamada PESTEL. Este análisis examina factores políticos, como nuevas
leyes que afectan a las cooperativas; factores económicos, como el desempleo o la
reducción de los ingresos familiares; factores sociales, como cambios en las necesidades
y gustos de las personas; tecnológicos, como el uso de plataformas digitales para hacer
transacciones; ecológicos, relacionados con la protección del medio ambiente; y legales,
que incluyen las regulaciones que impactan a las instituciones financieras. Este análisis
ayuda a la cooperativa a identificar qué aspectos pueden influir positiva o
negativamente en su funcionamiento y en el bienestar de sus socios.
CREDIL ha notado que cada vez más personas prefieren usar servicios digitales, lo que
obliga a la cooperativa a adaptarse a esta tendencia. Además, ha identificado que existe
una fuerte competencia entre las instituciones financieras, por lo que mejorar el servicio
y la atención al cliente es crucial. La cooperativa tiene claro su propósito: no solo
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ofrecer créditos o recibir ahorros, sino también ayudar a sus socios en su desarrollo
financiero, enseñarles a gestionar su dinero y generarles confianza. Para asegurarse de
que las decisiones sean acertadas, CREDIL ha involucrado a sus socios en el proceso de
planificación. A través de encuestas, talleres y reuniones, los socios pueden expresar sus
opiniones y aportar ideas, lo que fortalece la relación entre la cooperativa y ellos. Este
enfoque participativo asegura que las decisiones estén alineadas con las verdaderas
necesidades de los socios.
Glosario
Contraposición: Acción y efecto de contraponer. contrabalanza, cotejo, comparación,
oposición, confrontación, contraste.
Mitigando: Hacer que algo sea más leve o menos doloroso.
Viabilidad: Probabilidad o posibilidad de que algo, como un proyecto o un plan, pueda
llevarse a cabo exitosamente, considerando sus aspectos técnicos, económicos, sociales,
legales y ambientales
Recalculo: Significa volver a realizar un cálculo, generalmente con el objetivo de
verificar su exactitud o de ajustar un resultado anterior.
Proactiva: Tomar la iniciativa y actuar para lograr un objetivo, en lugar de esperar a
que sucedan las cosas o reaccionar ante ellas.
Hipotético: Perteneciente o relativo a la hipótesis o que se funda en ella.
Explicativo: Que explica o sirve para explicar algo.
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Bibliografía
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agencia. Mayo 2025
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