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Registro Contable de Actividades 2015

El documento presenta un registro contable detallado de transacciones financieras realizadas entre septiembre de 2015 y 2019, incluyendo ingresos, gastos, activos y pasivos. Se incluyen asientos contables que reflejan la apertura de cuentas, compras, ventas y pagos anticipados, así como el balance de comprobación de sumas y saldos. Al final del periodo, se muestra un saldo deudor y acreedor para diversas cuentas.

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Registro Contable de Actividades 2015

El documento presenta un registro contable detallado de transacciones financieras realizadas entre septiembre de 2015 y 2019, incluyendo ingresos, gastos, activos y pasivos. Se incluyen asientos contables que reflejan la apertura de cuentas, compras, ventas y pagos anticipados, así como el balance de comprobación de sumas y saldos. Al final del periodo, se muestra un saldo deudor y acreedor para diversas cuentas.

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Fecha Detalle F/M Debe (Bs) Haber (Bs)

9/1/2015 - AD - 1 -
Caja Moneda Nacional 1 100,000.00
Terrenos 2 70,000.00
Edificios 3 140,000.00
Inventario Inicial de Mercaderias 4 37,000.00
Muebles y enseres 5 11,000.00
Vehículos 6 84,000.00
Equipos de Computacion 7 7,000.00
a)Documentos por Pagar 8 42,000.00
Capital Social 9 407,000.00

Por inicio de actividades

9/10/2015 - AD - 2 -
Gastos de Organización 10 5,655.00
IVA Crédito Fiscal 11 845.00
a)Caja Moneda Nacional 1 6,500.00

Por gastos de Organización

9/12/2015 - AD - 3 -
Compras 12 10,440.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,560.00
a)Caja Moneda Nacional 1 4,800.00
Cuentas por pagar 13 7,200.00

Por compra de mercaderias al credito y


contado. Fact 0326

9/12/2015 - AD - 4 -
Bancos 14 65,000.00
a)Caja Moneda Nacional 1 65,000.00

Por apertura de cuenta corriente.

- AD - 5 -
9/16/2015 Gastos bancarios 15 120.00
a)Bancos 14 120.00

Por adquisicion de dos chequeras


- AD - 6 -
9/20/2015 Caja chica 16 1,000.00
a)Bancos 14 1,000.00

Por designacion de Caja chica, con


cheque 0465

9/20/2015 - AD - 7 -
Caja Moneda Nacional 1 5,750.00
Cuentas por cobrar 17 6,000.13
IT 18 352.50
a)Ventas 19 9,967.63
Recargo en ventas 20 250.13
IVA debito fiscal 21 1,532.38
IT por pagar 22 352.50

Por venta de mercaderias a al contado


y credito con recargo.

9/21/2015 - AD - 8 -
Caja Moneda Nacional 1 4,500.00 25,000.00
Documentos por cobrar 23 20,680.00
Descuento en ventas 24 435.00
IVA Crédito Fiscal 11 65.00
IT 18 755.40
a)Ventas 19 21,815.00
Recargo en ventas 20 591.60
IVA debito fiscal 21 3,273.40
IT por pagar 22 755.40

Por venta de mercaderias a al contado


y credito con L/C a 90 y 120 dias.

- AD - 9 -
9/21/2015 Seguros pagados por Anticipado 25 12,180.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,820.00
a)Bancos 14 14,000.00

Por adquisicion de un seguro, a seguros


ILLIMANI

9/21/2015 - AD - 10 -
Alquileres pagados por anticipado 26 3,915.00
IVA Crédito Fiscal 11 585.00
a)Banco 14 4,500.00

Por pago adelantado de Alquileres


9/22/2015 - AD - 11 -
Muebles y enseres 5 12,789.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,911.00
IT 18 13.23
a)Bancos 14 14,259.00
Descuento en compras 27 383.67
IVA Debito Fiscal 21 57.33
IT por pagar 22 13.23

Por adquisicion de muebles al contado


con descuento (3%)

9/22/2015 - AD - 12 -
Material de Escritorio 28 208.80
IVA Crédito Fiscal 11 31.20
a)Caja chica 16 240.00

Por adquisicion de Material de


escritorio

9/25/2019 - AD - 13 -
Inversion en Acciones 29 9,082.80
Equipos de comunicación 30 522.00
Gastos Generales 31 87.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,448.20
a)Bancos 14 11,140.00

Por aduisicion de linea telefonica,


aparatos e instalcion.

9/26/2015 - AD - 14 -
Honorarios Profesionales 32 8,352.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,248.00
a)Bancos 14 9,600.00

Por pago de honorarios al Ing en


sistemas.

9/30/2015 - AD - 15 -
Alquileres pagados por Anticipado 26 10,962.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,638.00
a)Caja Moneda Nacional 1 12,600.00
Por pago adelantado de 6 meses de
alquiler. (Nuevas instalaciones)

9/30/2015 - AD - 16 -
Gastos Generales 31 591.60
IVA Crédito Fiscal 11 88.40
a)Caja Moneda Nacional 1 680.00

Por pago del consumo de energia


electrica

9/30/2015 - AD - 17 -
Gastos Generales 31 104.40
IVA Crédito Fiscal 11 15.60
a)Caja Chica 16 120.00

Por la compra de consumibles (te, café,


mates, etc)

9/30/2015 - AD - 18 -
Cuentas por pagar 13 7,200.00
a)Bancos 14 7,200.00

Por el pago de la letra


-
ACTIVOS
1
Caja Moneda Nacional
- AD - 1 - 100,000.00 6,500.00 - AD - 2 -
- AD - 7 - 5,750.00 4,800.00 - AD - 3 -
- AD - 8 - 4,500.00 65,000.00 - AD - 4 -
12,600.00 - AD - 15 -
680.00 - AD - 16 -

110,250.00 89,580.00
Saldo 20,670.00
Saldo
Deudor

16
Caja Chica
- AD - 6 - 1,000.00 240.00 - AD - 12 -
120.00 - AD - 17 -

1,000.00 360.00
Saldo 640.00
Saldo
Deudor

14
Bancos
- AD - 4 - 65,000.00 120.00 - AD - 5 -
1,000.00 - AD - 6 -
14,000.00 - AD - 9 -
4,500.00 - AD - 10 -
14,259.00 - AD - 11 -
11,140.00 - AD - 13 -
9,600.00 - AD - 16 -
7,200.00 - AD - 18 -
65,000.00 33,879.00
Saldo 31,121.00
Saldo
Deudor

11
IVA C.F.
- AD - 6 - 845.00
1,560.00
65.00
1,820.00
585.00
1,911.00
31.20
1,448.20
1,248.00
1,638.00
88.40
15.60
11,255.40 -
Saldo 11,255.40
Saldo
Deudor

17
CUENTA POR COBRAR
- AD - 7 - 6,000.13
6,000.13 -
Saldo 6,000.13
Saldo
Deudor

23
DOCUMENTOS POR COBRAR
- AD - 8 - 20,680.00
20,680.00 -
Saldo 20,680.00
Saldo
Deudor

26

ALQUILERES PAGADOR POR ANTICIPADO


- AD - 10 - 3,915.00
- AD - 15 - 10,962.00
14,877.00 -
Saldo 14,877.00
Saldo
Deudor

28
MATERIAL DE ESCRITORIO
- AD - 12 - 208.80

208.80 -
Saldo 208.80
Saldo
Deudor

2
TERRENOS
- AD - 1 - 70,000.00
70,000.00 -
Saldo 70,000.00
Saldo
Deudor

3
EDIFICIOS
- AD - 1 - 140,000.00

140,000.00 -
Saldo 140,000.00
Saldo
Deudor

5
MUEBLES Y ENSERES
- AD - 1 - 11,000.00
- AD - 11 - 12,789.00
23,789.00 -
Saldo 23,789.00
Saldo
Deudor

6
VEHICULOS
- AD - 1 - 84,000.00

84,000.00 -
Saldo 84,000.00
Saldo
Deudor

7
EQ. DE COMPUTACION
- AD - 1 - 7,000.00

7,000.00 -
Saldo 7,000.00
Saldo
Deudor

30
EQ. DE COMUNICACIÓN
- AD - 13 - 522.00

522.00 -
Saldo 522.00
Saldo
Deudor
29
INV. EN ACCCIONES
- AD - 13 - 9,082.80
9,082.80 -
Saldo 9,082.80
Saldo
Deudor

10
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
- AD - 1 - 5,655.00

5,655.00 -
Saldo 5,655.00
Saldo
Deudor

25
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
- AD - 9 - 12,180.00

12,180.00 -
Saldo 12,180.00
Saldo
Deudor

CAPITAL
9
CAPITAL SOCIAL
407,000.00 - AD - 1 -

- 407,000.00
Saldo 407,000.00
Saldo Acreedor
PASIVOS

21
IVA D.F.
1,532.38 - AD - 7 -
3,273.40 - AD - 8 -
57.33 - AD - 11 -
- 4,863.11
Saldo 4,863.11
Saldo Acreedor

8
DOC. POR PAGAR
42,000.00 - AD - 1 -

- 42,000.00
Saldo 42,000.00
Saldo Acreedor

13
CUENTAS POR PAGAR
- AD - 18 - 7,200.00 7,200.00 - AD - 3 -

7,200.00 7,200.00
Saldo

22
I.T. POR PAGAR
352.50 - AD - 7 -
755.40 - AD - 8 -
13.23 - AD - 11 -
- 1,121.13
Saldo 1,121.13
Saldo Acreedor

INGRESOS
19
VENTAS
9,967.63 - AD - 7 -

- 9,967.63
Saldo 9,967.63
Saldo Acreedor

20
RECARGO EN VENTAS
250.13 - AD - 7 -

- 250.13
Saldo 250.13
Saldo Acreedor

27
DESCUENTO EN COMPRAS
14,259.00 - AD - 11 -

- 14,259.00
Saldo 14,259.00
Saldo Acreedor

GASTOS

12
COMPRAS
- AD - 3 - 10440

10,440.00 -
Saldo 10,440.00
Saldo
Deudor

24
DESCUENTO EN VENTAS
- AD - 8 - 435.00

435.00 -
Saldo 435.00
Saldo
Deudor

32
HONORARIOS PROFESIONALES
- AD - 14 - 8,352.00
8,352.00 -
Saldo 8,352.00
Saldo
Deudor

18
I.T.
- AD - 7 - 352.50
- AD - 8 - 755.40
- AD - 7 - 13.23
- AD - 11 - 1,121.13
2,242.27 -
Saldo 1,121.13
Saldo
Deudor
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS
CUENTAS F/M
Debe Haber Deudor Acreedor
Caja Moneda Nacional 1 110,250.00 89,580.00 20,670.00
Terrenos 2 70,000.00 - 70,000.00
Edificios 3 140,000.00 - 140,000.00
Inventario Inicial de Mercaderias 4 37,000.00 - 37,000.00
Muebles y enseres 5 23,789.00 - 23,789.00
Vehículos 6 84,000.00 - 84,000.00
Equipos de Computacion 7 7,000.00 - 7,000.00
Documentos por Pagar 8 - 42,000.00 42,000.00
Capital Social 9 - 407,000.00 407,000.00
Gastos de Organización 10 5,655.00 - 5,655.00
IVA Crédito Fiscal 11 11,255.40 - 11,255.40
Compras 12 10,440.00 - 10,440.00
Cuentas por pagar 13 7,200.00 7,200.00
Bancos 14 65,000.00 61,819.00 3,181.00
Gastos bancarios 15 120.00 - 120.00
Caja chica 16 1,000.00 360.00 640.00
Cuentas por cobrar 17 6,000.13 - 6,000.13
IT 18 1,121.13 - 1,121.13
Ventas 19 - 31,782.63 31,782.63
Recargo en ventas 20 - 841.73 841.73
IVA debito fiscal 21 - 4,863.11 4,863.11
IT por pagar 22 - 1,121.13 1,121.13
Documentos por cobrar 23 20,680.00 - 20,680.00
Descuento en ventas 24 435.00 - 435.00
Seguros pagados por Anticipado 25 12,180.00 - 12,180.00
Alquileres pagados por anticipado 26 14,877.00 - 14,877.00
Descuento en compras 27 - 383.67 383.67
Material de Escritorio 28 208.80 - 208.80
Inversion en Acciones 29 9,082.80 - 9,082.80
Equipos de comunicación 30 522.00 - 522.00
Gastos Generales 31 783.00 - 783.00
Honorarios Profesionales 32 8,352.00 - 8,352.00
TOTALES 646,951.26 646,951.26 487,992.26 487,992.26
Detalle F/M DEBE HABER
Caja Moneda Nacional 1
Terrenos 2
Edificios 3
Inventario Inicial de Mercaderias 4
Muebles y enseres 5
Vehículos 6
Equipos de Computacion 7
Documentos por Pagar 8
Capital Social 9
Gastos de Organización 10
IVA Crédito Fiscal 11
Compras 12
Cuentas por pagar 13
Bancos 14
Gastos bancarios 15
Caja chica 16
Cuentas por cobrar 17
IT 18
Ventas 19
Recargo en ventas 20
IVA debito fiscal 21
IT por pagar 22
Documentos por cobrar 23
Descuento en ventas 24
Seguros pagados por Anticipado 25
Alquileres pagados por anticipado 26
Descuento en compras 27
Material de Escritorio 28
Inversion en Acciones 29
Equipos de comunicación 30
Gastos Generales 31
Honorarios Profesionales 32
Fecha Detalle F/M Debe (Bs) Haber (Bs) DEBE
Caja Moneda Nacional 1 100,000.00
a)Caja Moneda Nacional 1 6,500.00
a)Caja Moneda Nacional 1 4,800.00
a)Caja Moneda Nacional 1 65,000.00
Caja Moneda Nacional 1 5,750.00
Caja Moneda Nacional 1 4,500.00 25,000.00
a)Caja Moneda Nacional 1 12,600.00
a)Caja Moneda Nacional 1 680.00
Terrenos 2 70,000.00
Edificios 3 140,000.00
Inventario Inicial de Mercaderias 4 37,000.00
Muebles y enseres 5 11,000.00
Muebles y enseres 5 12,789.00
Vehículos 6 84,000.00
Equipos de Computacion 7 7,000.00
a)Documentos por Pagar 8 42,000.00
Capital Social 9 407,000.00
Gastos de Organización 10 5,655.00
IVA Crédito Fiscal 11 845.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,560.00
IVA Crédito Fiscal 11 65.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,820.00
IVA Crédito Fiscal 11 585.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,911.00
IVA Crédito Fiscal 11 31.20
IVA Crédito Fiscal 11 1,448.20
IVA Crédito Fiscal 11 1,248.00
IVA Crédito Fiscal 11 1,638.00
IVA Crédito Fiscal 11 88.40
IVA Crédito Fiscal 11 15.60
Compras 12 10,440.00
Cuentas por pagar 13 7,200.00
Cuentas por pagar 13 7,200.00
Bancos 14 65,000.00
a)Bancos 14 120.00
a)Bancos 14 1,000.00
a)Bancos 14 14,000.00
a)Banco 14 4,500.00
a)Bancos 14 14,259.00
a)Bancos 14 11,140.00
a)Bancos 14 9,600.00
a)Bancos 14 7,200.00
9/16/2015 Gastos bancarios 15 120.00
9/20/2015 Caja chica 16 1,000.00
a)Caja chica 16 240.00
a)Caja Chica 16 120.00
Cuentas por cobrar 17 6,000.13
IT 18 352.50
IT 18 755.40
IT 18 13.23
a)Ventas 19 9,967.63
a)Ventas 19 21,815.00
Recargo en ventas 20 250.13
Recargo en ventas 20 591.60
IVA debito fiscal 21 1,532.38
IVA debito fiscal 21 3,273.40
IVA Debito Fiscal 21 57.33
IT por pagar 22 352.50
IT por pagar 22 755.40
IT por pagar 22 13.23
Documentos por cobrar 23 20,680.00
Descuento en ventas 24 435.00
9/21/2015 Seguros pagados por Anticipado 25 12,180.00
Alquileres pagados por anticipado 26 3,915.00
Alquileres pagados por Anticipado 26 10,962.00
Descuento en compras 27 383.67
Material de Escritorio 28 208.80
Inversion en Acciones 29 9,082.80
Equipos de comunicación 30 522.00
Gastos Generales 31 87.00
Gastos Generales 31 591.60
Gastos Generales 31 104.40
Honorarios Profesionales 32 8,352.00
9/1/2015 - AD - 1 -

9/10/2015 - AD - 2 -

9/12/2015 - AD - 3 -

9/12/2015 - AD - 4 -

- AD - 5 -

- AD - 6 -

9/20/2015 - AD - 7 -

9/21/2015 - AD - 8 -
- AD - 9 -

9/21/2015 - AD - 10 -

9/22/2015 - AD - 11 -

9/22/2015 - AD - 12 -

9/25/2019 - AD - 13 -

9/26/2015 - AD - 14 -

9/30/2015 - AD - 15 -

9/30/2015 - AD - 16 -

9/30/2015 - AD - 17 -

9/30/2015 - AD - 17 -

646,951.26 671,951.26
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