LABORATORIO DE CONTABILIDAD BASICA
ASIGNATURA: CONTABILIDAD I.
1. El 02 de Enero se efectúa el canje de la factura por cobrar Nº 001-3580, por S/. 3000,
emitida a nuestra matriz, por la letra por cobrar Nº 001, la que se mantendrá en
cartera hasta su vencimiento.
2. El 08 de enero se compra mercadería al contado según factura Nº 001-03211 a la
empresa comercial Santa Mónica SRL con RUC 20152563877. La cantidad comprada es
100 unidades por un valor de s/. 500.00 más IGV.
3. El 17 de Enero Se realiza la prestación de servicios a clientes del país, al contado por el
importe de S/. 11,320.00 (Más IGV).
4. El 02 de febrero se realiza la venta de desechos según factura Nª 001-519 a la
empresa EDUSI EIRL con RUC 20154687931 por el valor de s/12 000.00 más IGV. (la
cantidad vendida es de 200 unidades a s/6.00 c.u. la venta es al contado).
5. El 08 de febrero se registra la devolución de mercaderías por parte de nuestros
clientes, por el importe de 6550 (Más IGV).
6. El 22 de febrero la empresa textil “SANTA TERESA” S.R.L. adquiere hilos de diversos
colores para su proceso productivo, por un valor de S/. 3,680 incluido IGV. ¿cuál es el
tratamiento contable que corresponde?
7. El 03 de marzo se gira cheque Nº 001 por S/2, 500 a favor de nuestro trabajador, por
concepto de adelanto de remuneraciones.
8. El 12 de marzo se compra una marca según factura Nº 001-480 a la Empresa de
Servicios PUBLICI con RUC 20356351627, por el valor de s/. 2 200.00 más IGV.
9. El 18 de abril se recibe préstamo del socio “A” por el valor de s/. 1600.00. realizar el
asiento contable.
10. El 27 de marzo se va a arrendar un almacén de la empresa, recibiéndose un depósito
en garantía de S/. 22,800 de parte del arrendatario.
11. El 15 de abril, la empresa San Marcos S.A. recibe un anticipo depositado en el Banco
de Comercio de la Filial Victoria S.A. por S/. 32,666 a cuenta de la venta de
mercaderías que se concretaran el mes de mayo.
12. El 25 de abril la empresa pro futuro S.A. determina el importe ascendente a S/.
7,000.00 por concepto de AFP correspondiente al mes de junio de 2010. Se pide
Elaborar el asiento contable del pago.
13. El 06 de mayo se compra un mueble según factura Nº 001-360 a la empresa comercial
“EL ELEGANTE S.A” con RUC 20156248753, por el valor de s/ 5600.00 incluido IGV.
14. El 20 de mayo se vende la marca según factura Nº 001-840 a la empresa ARIKA S.A con
RUC 20578192652 por la suma de 2 680.00 más IGV, el pago nos realizan mediante
cheque.
15. El 29 de mayo fecha de vencimiento se provisiona y paga recibo de luz nº b- 13835 de
la empresa Electro oriente S.A con RUC 20689357895 por la suma DE 167. 00 más IGV.
16. El 31 de mayo se vende útiles de oficina por S/. 1,250 incluido IGV, a una empresa no
relacionada económicamente, emitiéndose y entregándose la Factura Nº 001-3200.
17. El 01 de junio se pagan s/ 1,180.00 por IGV Servicios No Domiciliados calculado sobre
la prestación pactada por el mantenimiento de maquinaria en nuestras instalaciones.
Se pide Efectuar el asiento contable de pago.
18. El 07 de junio se paga con cheque Nº 0051 el importe de s/300.00 por una multa de la
municipalidad.
19. El 08 de junio se provisiona y paga la CTS del trabajador Pablo Torres por el importe de
s/. 3 400.00.
20. El 20 de junio se otorga al trabajador Pedro Gonzales un adelanto de remuneraciones
equivalente a s/ 1800.00.