Ayudantia CPA-360 BC Beimar Padilla
Comercial "MOLINA" S.R.L
BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre de 2025
ACTIVO 3.235.568,76
Activo corriente 1.675.494,84
Disponible 793.440,00
Caja chica 10.000,00
Caja central 65.240,00
Banco Mercantil M/N 511.500,00
Banco Mercantil DPF 206.700,00
Exigible 415.078,84
Cuentas comerciales a cobrar 238.347,00
credito fiscal IVA 39.312,00
Anticipo a proveedores 32.000,00
Otras cuentas por cobrar 105.419,84
Existencias 466.976,00
Inv. Producto A 254.805,00
Inv. Producto B 130.500,00
Inv. Producto C 81.671,00
Activos No Corrientes
Bienes de Uso 406.188,09 1.560.073,92
Terreno 220.000,00 220.000,00
Equipo De computación 22.720,00
Depre. Acu. Equipo De Computación 16.093,33 6.626,67
Muebles y Enseres 57.670,00
Depre. Acu. MyE 18.923,57 38.746,43
Vehiculos 378.950,00
Depre. Acu. Vehiculos 238.135,00 140.815,00
Activo diferidos
Obras en curso 137.800,00 137.800,00
Inversiones
Acciones CBN 1.016.085,83 1.016.085,83
PASIVO Y PATRIMONIO 3.235.568,76
Pasivo Corriente 1.979.101,43
Obligaciones A Corto Plazo 902.401,43
Cuentas por cobrar 521.000,00
Proveevores 20.000,00
Anticipo de cliente 8.000,00
IT por pagar 23.457,43
Debito fiscal IVA 101.650,00
RC-IVA 1.230,00
Otras cuentas por pagar 227.064,00
Pasivo No corriente 1.076.700,00
Obligaciones bancarias 206.700,00
Prestamos a pagar 206.700,00
Provisiones y previsiones
Previsión para contingencias 20.000,00 870.000,00
Previsión para indemnizaciones 850.000,00
Patrimonio 1.256.467,33
Capital social 500.000,00
Reserva legal 10.000,00
Ajuste de capital 42.000,00
Ajuste reservas patrionales 25.000,00
Resultados del periodo 679.467,33
Comercial "MOLINA"S.R.L
ESTADO DE RESULTADOS
Acumulados al 31 de diciembre de 2025
INGRESOS
VENTAS 5.660.220,00
MENOS: costo de ventas 3.500.000,00
2.160.220,00
MÁS: Ingres os por i nvers i ones 40.000,00
2.200.220,00
EGRESOS 1.520.752,67
Suel dos y s al ari os 430.000,00
Cargas s oci al es 135.000,00
Servi ci os bás i cos 35.000,00
Materi al es y s umi ni s tro de ofi ci na 34.000,00
Gas tos de trans porte 42.500,00
Impues to a l as trans acci ones 195.180,00
Donaci ones 20.000,00
Depreci aci on de acti vos fi j os 97.993,67
Publ i ci dad y propaganda 24.000,00
Pas aj es y vi ati cos 18.750,00
Materi al es de embal aje y des pacho 200.000,00
al qui l eres 36.000,00
Manten. y Repa. de equi pos e i ns tal . 5.400,00
Gas tos fi nanci eros 12.000,00
Materi al es de l i mpi eza 5.400,00
Gas tos vari os 245,00
Gas tos j udi ci ales 227.064,00
Perdi da por Obs ol ecenci a 2.220,00
UTILIDAD DE LA GESTIÓN 679.467,33
Comercial "MOLINA" S.R.L
Camiri-Bolivia
CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE BIENES DE USO
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE
FECHA VALOR DEPREC. DEP. ACU. TOTAL DEP. VIDA UTÍL
CANT. DESCRIPCION VALOR NETO
COMPRA CONTAB. PERIODO ANTERIOR ACUMULADA RESTANTE
TERRENO
1 Terreno(1000 M2) 12/8/2019 220.000,00 220.000,00
SUBTOTAL 220.000,00 220.000,00
EDIFICIOS
SUBTOTAL
MUEBLES Y ENSERES
2 Escritorio Ejecutivo de madera 18/03/2020 3.600,00 30,00 2.070,00 2.100,00 1.500,00 50
2 Escritorio Ejecutivos Metalícos 19/03/2020 3.500,00 29,17 2.012,50 2.041,67 1.458,33 50
1 Escritorio 4 cajones 20/03/2020 4.500,00 37,50 2.587,50 2.625,00 1.875,00 50
4 Sillones giratorios ejecutivos 21/03/2022 6.000,00 50,00 2.250,00 2.300,00 3.700,00 74
1 Sillón p/escritorio 21/03/2022 2.600,00 21,67 975,00 996,67 1.603,33 74
1 Mesa de reuniones d/ 8 sillas 21/03/2022 12.000,00 100,00 4.500,00 4.600,00 7.400,00 74
3 Ventiladores de pie (Sanyo) 24/04/2024 1.690,00 14,08 309,83 323,91 1.366,09 97
1 Aire acondicionado Phillips 24/02/2024 8.880,00 74,00 1.554,00 1.628,00 7.252,00 98
1 Estante de madera 25/03/2024 2.500,00 20,83 437,50 458,33 2.041,67 98
1 Modular de madera (2x3) 24/03/2024 3.600,00 30,00 630,00 660,00 2.940,00 98
1 Archivero de madera 5/1/2024 5.000,00 41,67 958,33 1.000,00 4.000,00 96
1 Vitrina de madera 9/7/2025 3.800,00 31,67 158,33 190,00 3.610,00 114
SUBTOTAL 57.670,00 480,58 18.442,99 18.923,57 38.746,43
EQUIPO DE COMPUTACION
1 Computadora DTK-T-800 25/3/2023 8.880,00 185,00 6.105,00 6.290,00 2.590,00 14
1 Impresora Canon BJC240 26/3/2023 800,00 16,67 550,00 566,67 233,33 14
2 Computadora Markvision 27/03/2023 11.840,00 246,67 8.140,00 8.386,67 3.453,33 14
1 Impresora Canon BCJ400 28/03/2023 1.200,00 25,00 825,00 850,00 350,00 14
SUBTOTAL 22.720,00 473,33 15.620,00 16.093,33 6.626,67
VEHICULOS
1 Jeep Suzuki Mod. 2007 1/12/2022 112.000,00 1.866,67 67.200,00 69.066,67 42.933,33 23
1 Vagoneta Toyota 2018 2/11/2022 266.950,00 4.449,17 164.619,17 169.068,34 97.881,66 22
SUBTOTAL 378.950,00 6.315,83 231.819,17 238.135,00 140.815,00
DATOS DEFINITIVOS PARA EL CIERRE DEFINITIVO :
Comercial "MOLINA" S.R.L está expandiendo sus operaciones y ha identificado un edificio altamente deseable por su
exelente posición en una zona comercial emergente en camiri. Para adquirir esta nueva propiedad, la empresa ha
negociado con el propietario.
El propietario quiere vendérnoslo por lo cual se ha llegado a un acuerdo especial:
a) Comercial “MOLINA” S.R.L entregará su terreno ubicado en las afueras de la ciudad, como parte de pago el resto se
pagará a dos cuotas según contrato estipulado, la primera sera el dia que se efectue la transacción y la segunda a 30 dias
plazo.
El EDIFICIO está valorado en Bs. 300.000,00 (terreno) y Bs. 600.000.00 (edificio nuevo), la operación se llevo a cabo el
17/12/2024 pero no fue registrado contablemente.