PRACTICA NUMERO 3 SA DE CV
CUENTA DEUDOR
CLIENTES $ 8,300.00
DEUDORES DIVERSOS $ 5,700.00
IVA POR ACREDITAR $ 14,000.00
ALMACEN O INVENTARIOS $ 20,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 14,000.00
EDIFICIO $ 300,000.00
DEPRECIACION ACUM. DE MAQ Y EQUIPO $ 21,000.00
GASTOS DE INSTALACION $ 50,000.00
AMORNTIZACION ACUM DE GASTAS DE INSTALACION $ 10,000.00
PROVEEDORES $ 28,000.00
ACREDORES DIVERSOS $ 21,000.00
IVA POR TRASLADAR $ 5,400.00
CAPITAL SOCIAL $ 101,000.00
RESUL EJERCICIOS ANTERIORES $ 10,100.00
VENTAS $ 652,000.00
DESCUENTO SOBRE VENTAS $ 2,000.00
GASTOS DE ADMON. $ 135,000.00
GASTOS DE VENTA $ 210,000.00
OTROS GASTOS $ 19,000.00
INGRESOS POR INTERESES $ 21,000.00
GASTOS POR INTERESES $ 21,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 30,000.00
SUMAS IGUALES $ 859,400.00 $ 859,400.00
2 COMPRAMOS MERCACIA CON VALOR DE $ 15000.00 (IVA INCLUIDO).
PAGAMOS $5000.00 Y QUEDAMOS A DEBER EL RESTO
3 VENDEMOS MERCANCIA POR $ 40,000.00 MAS IVA. NOS PAGAN $30,000.00 Y QUEDAN A DEBER EL
4 EL COSTO DE LA VENTA ANTERIOR FUE DE $4000.00
5 SE PAGA EN EFECTIVO EL RECIBO DE LA LUZ DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO POR $500.00 IV
6 EL BANCO NOS COBRA INTERESES POR MANEJO DE CUENTA POR $1500.00 EN EFECTIVO (NO CONS
7 LOS CLIENTES NOS PAGAN $10,000.00, A CUENTA DE LO QUE NOS DEBEN
8 BRUNO GARCIA NOS PAGO EL PRESTAMO QUE LE HABIAMOS OTORGADO POR $2700.00
9 COMPRAMOS MERCACIA POR $3000.00 MAS IVA QUEDANDOLA A DEBER
10 NOS GANAMOS UN CARRO CON VALOR DE $120,000.00
A ELABORAR POLIZAS
B ESQUEMAS DE MAYOR
C DIARIO D BALANZA DE COMPRBACION
E ESTADO DE RESULTADOS
F ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
deudor acreedor
$8,300.00
$5,700.00
$14,000.00
$20,000.00
$14,000.00
$300,000.00
$21,000.00
$50,000.00
$ 859,400.00 1 PAGAMOS $20,000.00 PESOS A PROVEEDORES A CUENTA DE LO Q
00.00 Y QUEDAN A DEBER EL RESTO.
MINISTRATIVO POR $500.00 IVA INCLUIDO
00.00 EN EFECTIVO (NO CONSIDERA IVA)
DO POR $2700.00
VEEDORES A CUENTA DE LO QUE SE LES DEBE
POLIZA DE DIARIO
FECHA
CUENTA SUB-CTA. NOMBRE PARCIAL
COSTO DE VENTAS
ALMACÉN
Sumas iguale
CONCEPTO
Apertura de la empresa práctica #2 S.A. de C.V
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES
CONTROL
Edna Morales
PÓLIZA DE INGRESOS
FECHA
CUENTA SUB-CTA NOMBRE PARCIAL
CLIENTES
BANCOS
VENTAS
IVA X TRASLADAR
Sumas iguale
CONCEPTO
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES
CONTROL
PÓLIZA DE EGRESOS
FECHA
CUENTA SUB-CTA NOMBRE PARCIAL
PROVEEDORES
BANCOS
Sumas iguale
CONCEPTO
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES
CONTROL
PÓLIZA DE EGRESOS
FECHA
CUENTA SUB-CTA NOMBRE PARCIAL
GASTOS X INTERESES
BANCOS
Sumas iguale
CONCEPTO
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
POLIZA N.º
DEBE HABER CUENTA SUB-CTA. NOMBRE
$4,000.00 ALMACÉN
$ 4,000.00 IVA X ACREDITAR
$4,000.00 $4,000.00
CONCEPTO
Apertura de la empresa práctica #2 S.A. de C.V
DIARIO HECHO POR REVISADO
CONTROL
PÓLIZA DE INGRESOS
PÓLIZA N.º1
DEBE HABER CUENTA SUB-CTA NOMBRE
$16,400.00 BANCOS
$30,000.00
$ 40,000.00
$ 6,400.00
$46,400.00 $ 46,400.00
CONCEPTO
DIARIO HECHO POR REVISADO
CONTROL
PÓLIZA DE EGRESOS
PÓLIZA N.º6
DEBE HABER CUENTA SUB-CTA NOMBRE
20000 ALMACÉN
20000 IVA X ACREDITAR
20000 20000
CONCEPTO
DIARIO HECHO POR REVISADO
CONTROL
PÓLIZA N.º6
DEBE HABER
1500
1500
1500 1500
DIARIO
POLIZA DE DIARIO
FECHA POLIZA N.º
NOMBRE PARCIAL DEBE HABER CUENTA
$3,000.00
$480.00
PROVEEDORES $ 3,480.00
Sumas iguale $3,480.00 $3,480.00
CONCEPTO
S.A. de C.V Apertura de la empresa práct
AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
CONTROL
Edna Morales
PÓLIZA DE INGRESOS
FECHA PÓLIZA N.º1
NOMBRE PARCIAL DEBE HABER CUENTA
10,000
CLIENTES 10000
Sumas iguale 10000 10000
CONCEPTO
AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
CONTROL
PÓLIZA DE EGRESOS
FECHA PÓLIZA N.º6
NOMBRE PARCIAL DEBE HABER CUENTA
12931.03
2068.97
BANCOS 5000
PROVEEDORES 10000
Sumas iguale 15000 15000
CONCEPTO
AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
FECHA
SUB-CTA. NOMBRE PARCIAL DEBE
VEHICULOS $120,000.00
OTROS INGRESOS
Sumas iguale $120,000.00
rtura de la empresa práctica #2 S.A. de C.V
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
Edna Morales
ÓLIZA DE INGRESOS
FECHA
SUB-CTA NOMBRE PARCIAL DEBE
BANCOS 2700
DEUDORES DIVERSOS
Sumas iguale 2700
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
ÓLIZA DE EGRESOS
FECHA
SUB-CTA NOMBRE PARCIAL DEBE
GASTOS ADMON 431.03
IVA X ACREDITAR 68.97
BANCOS
Sumas iguale 500
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO
POLIZA N.º
HABER
$ 120,000.00
$120,000.00
PÓLIZA N.º1
HABER
2700
2700
PÓLIZA N.º6
HABER
500
500
BANCOS CLIENTES
30000 20000 DEBE HABER
10000 5000 16400 10000
2700 500
1500 6400
42700 27000
15700
IVA X ACREDITAR IVA X TRASLADAR
2068.97 6400
68.97
480 6400
2617.94
GASTOS ADMON GASTOS POR INTERESES
431.03 1500
OTROS INGRESOS
PROVEEDORES ALMACÉN
DEBE HABER DEBE HABER
20000 10000 12931.03 4000
3480 3000
15931.03 4000
20000 13480 11931.03
-6520
VENTAS COSTO DE VENTAS
40000 4000
DEUDORES DIVERSOS VEHICULOS
2700 120000
Cuenta Debe Haber
Proveedores 20,000.00
Bancos 20,000.00
Almacén o Inventarios 13,068.97
IVA por Acreditar 1,931.03
Bancos 5,000.00
Proveedores 10,000.00
Bancos 30,000.00
Clientes 16,400.00
Ventas 40,000.00
IVA por Trasladar 6,400.00
Costo de Ventas 4,000.00
Almacén o Inventarios 4,000.00
Gastos de Administración 435.48
IVA por Acreditar 68.97
Bancos 500.00
Gastos por Intereses 1,500.00
Bancos 1,500.00
Bancos 10,000.00
Clientes 10,000.00
Bancos 2,700.00
Deudores Diversos 2,700.00
Almacén o Inventarios 3,000.00
IVA por Acreditar 480.00
Proveedores 3,480.00
Vehículos 120,000.00
Otros Ingresos 120,000.00
223580 223580
Haber
20,000.00
5,000.00
10,000.00
40,000.00
6,400.00
4,000.00
500.00
1,500.00
10,000.00
2,700.00
3,480.00
120,000.00
Balanza de Comprobación
Concepto Debe Haber
Bancos $15,700.00
Clientes $6,400
Almacen $11,931.03
IVA acreditable $2,617.94
Doc $120,000.00
Proveedores $6,520
Deudores Diversos $2,700
IVA trasladado $6,400
Ventas $40,000
Otros ingresos
Costo de ventas $4,000
Gastos de administración
Gastos por intereses $1,500
Vehiculo $120,000
Gastos de administración $431.03
Sumas iguales $169,100.00 $169,100
Estado de Resultados
Concepto
Ventas netas $40,000
Ingresos por premio $120,000
Costo de ventas $4,000
Utilidad bruta $156,000
Gastos operativos
Luz $431.03
Comisiones Bancarias $1,500
Total Gastos $1,931.03
Utilidad neta del ejer. $154,068.97
Balance General
Activo Pasivo
Activo Circulante Corto Plazo
Caja $15,700 Proveedores
Clientes $6,400 IVA trasladado
Documentos por cobrar $2,700 Total Pasivo C.P
Almacén $11,931.03
IVA acreditable $2,617.94
Total Activo Circulante $39,348.97 Capital
Capital Social
No circulante Utilidad del ejercicio
Vehículo $120,000 Total Capital
Total No circulante $120,000 Total C+P
Total Activo $159,348.97
$6,520
$6,400
$12,920
($8,640)
$154,068.97
$145,428.97
$158,348.97